Transcripción

1

2

3

4

5

6 INFORME DA AVALIACIÓN DO CUMPRIMENTO DA ESTABILIDADE ORZAMENTARIA, REGRA DO GASTO E SUSTENTABILIDADE FINANCEIRA DA UNIDADE INSTITUCIONAL DEPUTACIÓN DE PONTEVEDRA CORRESPONDENTE Á LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO DO EXERCICIO DETERMINACIÓN DA UNIDADE INSTITUCIONAL DEPUTACIÓN PROVINCIAL DE PONTEVEDRA, PARA A AVALIACIÓN DO OBXETIVO DE ESTABILIDADE ORZAMENTARIA Da información documental dispoñible na Intervención, dedúcese que forman parte da Unidade Institucional Deputación Provincial de Pontevedra: A propia Deputación Provincial. A Fundación Escola de Enfermería. O Consorcio Provincial Contra Incendios e Salvamento (dependente ó 50%). O Consorcio Provincial Contra Incendios e Salvamento da Comarca do Deza e Tabeirós -Terra de Montes (dependente ó 50%). 2.- ANÁLISISE DA ESTABILIDADE ORZAMENTARIA.- LEXISLACIÓN APLICABLE Regulamento da Unión Europea nº 2223/96 relativo ó Sistema Europeo de Contas Nacionais e Rexionais (Abreviadamente SEC-95). RDL 2/2004, polo que se aproba o Texto Refundido da Lei Reguladora das Facendas Locais. (en adiante TRLHL). LO 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidade Orzamentaria e Sustentabilidade Financeira (en adiante LOEPSF). Orden HAP/2105/2012, de 1 de outubro, pola que se desenrolan as obrigacións de subministro de información previstas na Lei Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidade Presupostaria e Sostibilidade Financeira. Real Decreto 1463/2007, de 2 de novembro, polo que se aproba o regulamento de desenrolo da Lei 18/2001, (en todo no que non se opoña o establecido na LOEPSF.). Real Decreto 500/1990, de 20 de abril. Orden EHA/3565/2008, de 3 de decembro de 2008, polo que se aproba a estrutura dos presupostos das corporacións locais. Bases de Execución do Orzamento. 1

7 Manual de Cálculo do Déficit en Contabilidade Nacional adaptado ás Corporacións Locais, publicado pola Intervención Xeral da Administración do Estado, Ministerio de Economía e Facenda. Guía para a determinación da Regra do Gasto do artigo 12 da LOESPSF para corporacións locais, 3ª edición (novembro 2014). IGAE. Manual do SEC 95 sobre Déficit Público e Débeda Pública, publicado por Euroestat. Regulamento 2223/1996 do Consello da Unión Europea. Regulamento 2516/2000 do Consello da Unión Europea. DETERMINACIÓN DA ESTABILIDADE ORZAMENTARIA (CAPACIDADE OU NECESIDADE DE FINANCIACIÓN NA LIQUIDACIÓN DO EXERCICIO 2016): A Lei Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidade Orzamentaria e Sustentabilidade Financeira, no artigo 11.4 establece que as Corporación Locais deberán manter unha posición de equilibrio ou superávit orzamentario, como forma de instrumentar o principio de estabilidade orzamentaria. No Consello de Ministro de 10 de Xullo de 2015, fixa para as Corporacións Locais un obxectivo de déficit cero ó longo dos exercicios 2016 a 2018, a efectos da Estabilidade Orzamentaria. A Deputación Provincial de Pontevedra está obrigada a axustar o Orzamento, e a súa execución, ó principio de estabilidade orzamentaria, entendida como a situación de equilibrio ou de superávit en termos de capacidade de financiamento, de acordo coa definición contida no Sistema Europeo de Contas Nacionais e Rexionais (denominado SEC 95). Para o SEC 95 encontrarémonos en situación de equilibrio cando non exista necesidade de financiamento, é dicir, cando os ingresos non financeiros (capítulos 1 a 7 de ingresos) sexan suficientes para financiar os gastos non financeiros (capítulos 1 a 7 de gastos), unha vez realizados os axustes necesarios para converter os datos da contabilidade orzamentaria á contabilidade nacional. En canto ó regulamento de estabilidade orzamentaria, mantense vixente en todo o que non se opoña ó establecido na Lei Orgánica 2/2012. En consecuencia, segundo o establecido no artigo 16.2 do Real Decreto 1463/2007, de 2 de novembro, polo que se aproba o regulamento de desenrolo da Lei 18/2001, de 12 de decembro, de Estabilidade Orzamentaria, na súa aplicación ás Corporacións Locais, a avaliación do cumprimento do obxectivo de estabilidade orzamentaria de esta Entidade local corresponde á Intervención Xeral, que deberá elevar ó Pleno un informe sobre o cumprimento do obxectivo de estabilidade da propia entidade local e dos seus organismos e entidades dependentes. O informe emitirase con carácter independente e incorporarase ós previstos nos artigos 168.4, e do texto refundido da Lei reguladora das Facendas Locais, referidos, respectivamente, á 2

8 aprobación do orzamento xeral, ás modificacións e á súa liquidación. En dito informe débense detallar os cálculos efectuados e os axustes practicados sobre a base dos datos cos capítulos 1 a 9 dos estados de gastos e ingresos orzamentarios, en termos de Contabilidade Nacional, según o SEC 95. Considerando o anterior, achéganse os cálculos relativos á estabilidade orzamentaria das entidades que forman parte da Unidade Institucional Deputación Provincial de Pontevedra, que son a propia Deputación, a Fundación Escola de Enfermería, o Consorcio Conta Incendios Provincial (dependente 50%) e o Consorcio Provincial Contra Incendios e Salvamento da Comarca do Deza e Tabeirós -Terra de Montes (dependente ó 50%)., para a liquidación do exercicio O cálculo queda como sigue: DEPUTACION PROVINCIAL, LIQUIDACIÓN 2016 OPERACIÓNS NON FINANCIEIRAS DRTOS. R. NETOS/16 OBRIGAS R./16 INFORMACION ORZAMENTARIA COBROS 2016 PAGOS 2016 COBROS CERRADOS/ PAGO CERRADOS TOTAL COBROS TOTAL PAGOS CONTABILIDADE NACIONAL AXUSTES OBSERVACIÓNS INGRESOS CORRENTES: Cap. 1.- Impostos directos , , , , , ,85 Cap. 2.- Impostos indirectos , , , , , ,76 Ingreso a conta + liquidación def. exercicios aneteriores (criterio caixa) Ingreso a conta + liquidación def. exercicios aneteriores (criterio caixa) Cap. 3.- Taxas e outros ingresos , , , , ,96 Criterio de caixa: Taxas, P. Públicos e outros ,75 ingresos Cap. 4.- Transferencias correntes (ingresos) , , , , ,82 I.conta + liqui anteriores +/- D.Financ. Prox. UE [AQUELANDO II y 3; LIFE+;PROAMARE; RETALLER; NEA2;SANePLAN;PRACTICUM; DEPOEMPREGA: ,46 823,038,07 ] Cap. 5.- Ingresos patrimoniais , , , , , ,81 Criterio de caixa, [xuros= creterio devengo) Total Recursos Correntes (1) , , , , , ,61 3

9 OPERACIÓNS NON FINANCEIRAS DRTOS. R. NETOS/16 OBRIGAS. R./16 COBROS 2016 PAGOS 2016 COBROS CERRADOS/ PAGO CERRADOS TOTAL COBROS TOTAL PAGOS CONTABILIADE NACIONAL AXUSTES OBSERVACIÓNS GASTOS CORRENTES: Cap. 1.- Gastos de persoal , , , , ,29 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Cap. 2.- Gastos en bens correntes e servizos , , , , ,72 Obrigas recoñeidas no exercicio + saldos cuentas 5580 y 5581XX provisión fondos A.C.F. y 4.597,01 P. Xustificar:4,597,01 Cap. 3.- Xuros , , , , ,48 A totalidade dos Recoñecidos e pagados no 0,00 exercicio Cap. 4.- Transferencias correntes (gastos) , , , , ,18 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Total Empleos Correntes (2) , , , , , ,01 AFORRO BRUTO (1-2) , , ,87 INGRESOS DE CAPITAL Cap. 6.- Alleamento de inversións reais , , , , , ,12 Criterio de caixa Cap. 7.- Transferencias de capital (ingresos) , , , , ,99 Criterio de caixa +/- D.Financ. Prox. UE ( PUSADAS; ECOR_SOL; DEPO_DEZA; DEPO_TIC; DEPO_GAP;ARPAD; VIVERO E. BARRO e VIVERO ,88 MEIS=9,526,929,84 GASTOS DE CAPITAL Total Recursos de Capital (3) , , , , , ,00 Cap. 6.- inversións reais , , , , ,95 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Cap. 7.- Transferencias de capital (gastos) , , , , ,54 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Total Empleos de Capital (4) , , , , ,49 0,00 CAPACIDADE OU NECESDADE DE FINANCIACIÓN ( ) , , ,31 OPERACIÓNS FINANCEIRAS INGRESOS FINANCEIEROS Cap. 8.-Activos Financeiros , , , , , ,18 Criterio de caixa Cap. 9.- Pasivos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Contraido simultaneo ó cobro efectivo. GASTOS FINANCEIROS Total Recursos Financeiros (5) , , , , , ,18 Cap. 8.-Activos Financeiros , ,53 0, , ,53 0,00 Gastos do exercicio Amortización de operacións de créditos imputables ó Cap. 9.- Pasivos Financeiros , , , , ,10 0,00 exercicio Total Empregos Financeiros (6) , , , , ,63 0,00 CAPACIDADE OU NECESIDADE DE FINANCIACIÓN (5-6) , , ,77 4

10 FUNDACIÓN ESCOLA DE ENFERMERIA, LIQUIDACIÓN 2016 OPERACIÓNS NON FINANCIEIRAS DRTOS. R. NETOS/16 O. RECONOCIDAS/16 INFORMACION ORZAMENTARIA COBROS 2016 PAGOS 2016 COBR. CERRADOS PAGO CERRADOS TOTAL COBROS TOTAL PAGOS CONTABILIDADE NACIONAL AXUSTES OBSERVACIÓNS INGRESOS CORRENTES: Cap. 1.- Impostos directos 0,00 0,00 0,00 Cap. 2.- Impostos indirectos 0,00 0,00 0,00 Cap. 3.- Taxas e outros ingresos , ,74 0, , ,74 0,00 Criterio de caixa taxas, P. Públicos e outros ingresos (AXUTE TEMPORALIDADE) Cap. 4.- Transferencias correntes (ingresos) , , , ,00 0,00 I. conta + liquidacións anteriores Cap. 5.- Ingresos patrimoniais 394,68 394,68 394,68 394,68 0,00 Criterio de caixa, [xuros= creterio devengo) Total Recursos Correntes (1) , ,42 0, , ,42 0,00 GASTOS CORRENTES: Cap. 1.- Gastos de persoal , , , ,47 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Obrigas recoñeidas no exercicio + saldos cuentas 5580 y 5581XX Cap. 2.- Gastos en bens correntes e servizos , , , ,76 0,00 provisión fondos A.C.F. y P. Xustificar Cap. 3.- Xuros 0,00 0,00 0,00 A totalidade dos Recoñecidos e pagados no exercicio Cap. 4.- Transferencias correntes (gastos) 0,00 0,00 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Total Empleos Correntes (2) , ,23 0, , ,23 0,00 AFORRO BRUTO (1-2) , , ,19 INGRESOS DE CAPITAL Cap. 6.- Alleamento de inversións reais 0,00 0,00 0,00 Criterio de caixa Cap. 7.- Transferencias de capital (ingresos) 1.000, , , ,00 0,00 Criterio de caixa Total Recursos de Capital (3) 1.000, ,00 0, , ,00 0,00 GASTOS DE CAPITAL Cap. 6.- inversións reais , , , ,68 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Cap. 7.- Transferencias de capital (gastos) 0,00 0,00 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Total Empleos de Capital (4) , ,68 0, , ,68 CAPACIDADE OU NECESDADE DE FINANCIACIÓN ( ) , , ,49 0,00 5

11 DRTOS. R. NETOS/16 OBRIGAS. R./16 COBROS 2016 PAGOS 2016 COBROS CERRADOS/ PAGO CERRADOS TOTAL COBROS TOTAL PAGOS CONTABILIADE NACIONAL AXUSTES OBSERVACIÓNS OPERACIONS FINANCEIRAS INGRESOS FINANCEIEROS Cap. 8.-Activos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Criterio de caixa Cap. 9.- Pasivos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Contraido simultaneo ó cobro efectivo. Total Recursos Financeiros (5) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS FINANCEIROS Cap. 8.-Activos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Gastos do exercicio Cap. 9.- Pasivos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Amortización de operacións de créditos imputables ó exercicio Total Empregos Financeiros (6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CAPACIDADE OU NECESIDADE DE FINANCIACIÓN (5-6) 0,00 0,00 0,00 "CONSORCIO CONTRA INCENDIOS PROVINCIAL", LIQUIDACIÓN 2016 OPERACIÓNS NON FINANCIEIRAS DRTOS. R. NETOS/16 O. RECONOCIDAS/16 INFORMACION ORZAMENTARIA COBROS 2016 PAGOS 2016 COBR. CERRADOS PAGO CERRADOS TOTAL COBROS TOTAL PAGOS CONTABILIDADE NACIONAL AXUSTES OBSERVACIÓNS INGRESOS CORRENTES: Cap. 1.- Impostos directos 0,00 0,00 0,00 Cap. 2.- Impostos indirectos 0,00 0,00 0,00 Cap. 3.- Taxas e outros ingresos , , , ,81 0,00 Criterio de caixa:taxas, P. Públicos e outros ingresos Cap. 4.- Transferencias correntes (ingresos) , , , ,00 0,00 Ingreso aconta + liquidacións anteriores Cap. 5.- Ingresos patrimoniais 1.656, , , ,19 0,00 Criterio de caixa, [xuros= creterio devengo) Total Recursos Correntes (1) , ,00 0, , ,00 0,00 6

12 OPERACIÓNS NON FINANCEIRAS DRTOS. R. NETOS/16 OBRIGAS. R./16 COBROS 2016 PAGOS 2016 COBROS CERRADOS/ PAGO CERRADOS TOTAL COBROS TOTAL PAGOS CONTABILIADE NACIONAL AXUSTES OBSERVACIÓNS GASTOS CORRENTES: Cap. 1.- Gastos de persoal , , , ,36 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Cap. 2.- Gastos en bens correntes e servizos , ,20 0, , ,20 0,00 Obrigas recoñeidas no exercicio + saldos cuentas 5580 y 5581XX provisión fondos A.C.F. y P. Xustificar Cap. 3.- Xuros 0,00 0,00 0,00 A totalidade dos Recoñecidos e pagados no exercicio Cap. 4.- Transferencias correntes (gastos) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Total Empleos Correntes (2) , ,75 0, , ,56 0,00 AFORRO BRUTO (1-2) , , ,44 INGRESOS DE CAPITAL Cap. 6.- Alleamento de inversións reais 0,00 0,00 0,00 Criterio de caixa Cap. 7.- Transferencias de capital (ingresos) 0,00 0,00 0,00 0,00 Criterio de caixa +/- D.Financ. Prox. UE Total Recursos de Capital (3) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS DE CAPITAL Cap. 6.- inversións reais , , , ,01 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Cap. 7.- Transferencias de capital (gastos) 0,00 0,00 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Total Empleos de Capital (4) , ,01 0, , ,01 0,00 CAPACIDADE OU NECESDADE DE FINANCIACIÓN ( ) , , ,43 OPERACIONS FINANCEIRAS INGRESOS FINANCEIEROS Cap. 8.-Activos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Criterio de caixa Cap. 9.- Pasivos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Contraido simultaneo ó cobro efectivo. GASTOS FINANCEIROS Total Recursos Financeiros (5) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cap. 8.-Activos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Gastos do exercicio Cap. 9.- Pasivos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Amortización de operacións de créditos imputables ó exercicio Total Empregos Financeiros (6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CAPACIDADE OU NECESIDADE DE FINANCIACIÓN (5-6) 0,00 0,00 0,00 0,00 7

13 "CONSORCIO C. INCENDIOS DEZA TABEIRÓS", LIQUIDACIÓN 2016 OPERACIONES NO FINANCIERAS DRTOS. R. NETOS/16 O. RECONOCIDAS/16 INFORMACION PRESUPESTARIA COBROS 2016 PAGOS 2016 COBR. CERRADOS PAGO CERRADOS TOTAL COBROS TOTAL PAGOS CONTABILIDAD NACIONAL AJUSTES OBSERVACIONES INGRESOS CORRENTES: Cap. 1.- Impostos directos 0,00 0,00 0,00 Cap. 2.- Impostos indirectos 0,00 0,00 0,00 Cap. 3.- Taxas e outros ingresos , , , ,14 0,00 Criterio de caixa:taxas, P. Públicos e outros ingresos Cap. 4.- Transferencias correntes (ingresos) , , , ,20 0,00 Ingreso aconta + liquidacións anteriores Cap. 5.- Ingresos patrimoniais 354,70 354,70 354,70 354,70 0,00 Criterio de caixa, [xuros= creterio devengo) GASTOS CORRENTES: Total Recursos Correntes (1) , , , ,04 0,00 Cap. 1.- Gastos de persoal , , , ,02 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Obrigas recoñeidas no exercicio + saldos cuentas 5580 y 5581XX provisión Cap. 2.- Gastos en bens correntes e servizos , ,86 0, , ,54 0,00 fondos A.C.F. y P. Xustificar Cap. 3.- Xuros 0,00 0,00 0,00 A totalidade dos Recoñecidos e pagados no exercicio Cap. 4.- Transferencias correntes (gastos) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio INGRESOS DE CAPITAL Total Empleos Correntes (2) , ,88 0, , ,56 0,00 AFORRO BRUTO (1-2) , , ,48 Cap. 6.- Alleamento de inversións reais 0,00 0,00 0,00 Criterio de caixa Cap. 7.- Transferencias de capital (ingresos) 0,00 0,00 0,00 0,00 Criterio de caixa +/- D.Financ. Prox. UE GASTOS DE CAPITAL Total Recursos de Capital (3) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cap. 6.- inversións reais 728,14 728,14 728,14 728,14 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Cap. 7.- Transferencias de capital (gastos) 0,00 0,00 0,00 Obrigas recoñecidas no exercicio Total Empleos de Capital (4) 728,14 728,14 0,00 728,14 728,14 0,00 CAPACIDADE OU NECESDADE DE FINANCIACIÓN ( ) , , ,34 8

14 OPERACIÓNS FINANCEIRAS DRTOS. R. NETOS/16 OBRIGAS. R./16 COBROS 2016 PAGOS 2016 COBROS CERRADOS/ PAGO CERRADOS TOTAL COBROS TOTAL PAGOS CONTABILIADE NACIONAL AXUSTES OBSERVACIÓNS INGRESOS FINANCEIEROS Cap. 8.-Activos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Criterio de caixa Cap. 9.- Pasivos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Contraido simultaneo ó cobro efectivo. Total Recursos Financeiros (5) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS FINANCEIROS Cap. 8.-Activos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Gastos do exercicio Cap. 9.- Pasivos Financeiros 0,00 0,00 0,00 Amortización de operacións de créditos imputables ó exercicio Total Empregos Financeiros (6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CAPACIDADE OU NECESIDADE DE FINANCIACIÓN (5-6) 0,00 0,00 0,00 0,00 DETERMINACIÓN DA CAPACIDADE OU NECESIDADE DE FINANCIACIÓN SEGUNDO OS CRITERIOS DE CONTABILIDADE NACIONAL: LIQUIDACIÓN CONSOLIDADA DO ORZAMENTO DA UNIDADE INSTITUCIONAL DEPUTACION PROVINCIAL, LIQUIDACIÓN 2016 OPERACIÓNS NON FINANCEIRAS DEPUTACIÓN PROVINCIAL DATOS SEC-95 F.ESCOLA DE ENFERMERIA SEC-95 CONSORCIO INCENDIOS PROVINCIAL SEC-95 CONSORCIO DEZA TABEIRÓS SEC-95 AXUSTES CONSOLIDACIÓN (TRANSFERENCIAS INTERNAS) TOTAL CONSOLIDADO INGRESOS CORRENTES: Cap. 1.- Impostos directos ,01 0,00 0, ,01 Cap. 2.- Impostos indirectos ,26 0,00 0, ,26 Cap. 3.- Taxas e outros ingresos , , , , ,65 Cap. 4.- Transferencias correntes (ingresos) , , , , , ,42 Cap. 5.- Ingresos patrimoniais ,49 394, ,19 354, ,06 Total Recursos Correntes (1) , , , , , ,40 9

15 OPERACIÓNS NON FINANCEIRAS DEPUTACIÓN PROVINCIAL DATOS SEC-95 F.ESCOLA DE ENFERMERIA SEC-95 CONSORCIO INCENDIOS PROVINCIAL SEC-95 CONSORCIO DEZA TABEIRÓS SEC-95 AXUSTES CONSOLIDACIÓN (TRANSFERENCIAS INTERNAS) TOTAL CONSOLIDADO Cap. 1.- Gastos de persoal , , , , ,14 Cap. 2.- Gastos en bens correntes e servizos , , , , ,22 Cap. 3.- Xuros ,48 0,00 0,00 0, ,48 Cap. 4.- Transferencias correntes (gastos) ,18 0,00 0,00 0, , ,58 Total Empleos Correntes (2) , , , , , ,42 AFORRO BRUTO (1-2) , , , ,48 0, ,98 INGRESOS DE CAPITAL Cap. 6.- Alleamento de inversións reais ,94 0,00 0,00 0, ,94 Cap. 7.- Transferencias de capital (ingresos) , ,00 0,00 0, , ,99 Total Recursos de Capital (3) , ,00 0,00 0, , ,93 GASTOS DE CAPITAL 0,00 Cap. 6.- inversións reais , , ,01 728, ,78 Cap. 7.- Transferencias de capital (gastos) ,54 0,00 0,00 0, , ,54 Total Empleos de Capital (4) , , ,01 728, , ,32 CAPACIDADE OU NECESDADE DE FINANCIACIÓN ( ) , , , ,34 0, ,59 OPERACIONES FINANCEIRAS INGRESOS FINANCEIEROS 0,00 Cap. 8.-Activos Financeiros ,86 0,00 0,00 0, ,86 Cap. 9.- Pasivos Financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total Recursos Financeiros (5) ,86 0,00 0,00 0, ,86 GASTOS FINANCEIROS 0,00 Cap. 8.-Activos Financeiros ,53 0,00 0,00 0, ,53 Cap. 9.- Pasivos Financeiros ,10 0,00 0,00 0, ,10 Total Empregos Financeiros (6) ,63 0,00 0,00 0, ,63 CAPACIDADE OU NECESIDADE DE FINANCIACIÓN (5-6) ,77 0,00 0,00 0, ,77 10

16 De acordo co artigos 3 e 11.4 da Lei Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidade Orzamentaria e Sustentabilidade Financeira, a Unidade Institucional Deputación Provincial na liquidación do orzamento 2016, mantén unha posición de superávit, O Superávit orzamentario non financeiro é igual á diferenza entre os dereitos recoñecidos non financeiros (capítulos 1 a 7) e as obrigas non financeiras liquidadas (capítulos 1 a 7)], reflectindo na liquidación un superávit non financeiro de ,59. CADRO RESUME: CONCEPTOS EXECUCIÓN A 31/12/2016 a) Dereitos recoñecidos capítulos. I a VII orzamento ,94 b) Obrigas recoñecidas capítulos I a VII orzamento ,73 TOTAL (a b) ,21 AXUSTES 1) Axustes recadación capítulo ,85 2) Axustes recadación capítulo ,76 3) Axustes recadación capítulo ,75 4) Axustes recadación capítulo ,46 4) Axustes recadación capítulo ,81 4) Axustes recadación capítulo ,12 5) Axustes recadación capítulo ,88 6) Axuste por liquidación PIE ( ) 0,00 7) Axuste por devengo de xuros 0,00 8) Axuste por arrendamento financeiro 0,00 9) Axuste por gastos pendentes de aplicar ó orzamento 4.597,01 10) Axuste tranf. Internas Diputación/Entes dependentes 0,00 c) Total axustes a Orzamento ,38 11

17 c) TOTAL INGRESOS AXUSTADOS (a +/- 1, 2, 3, 4, 5, 6) ,33 d) TOTAL GASTOS AXUSTADOS (b +/- 7, 8, 9, 10) ,74 e) TOTAL CAPACIDADE/NECESIDADEDE FINANCIACIÓN(c - d) ,59 En porcentaxe sobre ingresos non financeiros axustados (e/c ) 22,91% 2.- CUANTIFICACIÓN DA REGRA DO GASTO E O SEU CUMPRIMENTO.- O cálculo da regra de gasto, de acordo co art. 12 da Lei Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidade Orzamentaria e Sostibilidade Financeira (LOEPSF), desenrolase tomando como base as obrigas recoñecidas a 31 de decembro de 2016, para cuantificar o límite de gasto computable aplicable á liquidación do exercicio, que non poderá superar a taxa de referencia de crecemento do Produto Interior Bruto de medio prazo, establecida polo Ministerio de Economía e Competitividade no 1,8% para o exercicio 2016, en relación coa liquidación do exercicio anterior. No artigo 12.2 da LOEPSF recolle que se entenderá por gasto computable, ós efectos das Corporacións Locais, os empregos non financeiros definidos na SEC 95, sen os xuros da débeda e a parte de gasto procedente de fondos finalistas procedentes da Unión Europea e de outras Administracións Públicas mais os axustes na P.I.E.. Tamén determina no apartado 3º que se sé aproban cambios normativos que supoñan aumentos permanentes ou diminucións na recadación, o nivel de gasto computable resultante da aplicación da regra de gasto, poderá aumentar ou deberá minorarse, respectivamente, na cantidade equivalente. En consecuencia, procedemos ó cálculo da Regra de gasto comparando a liquidación do orzamento 2015 coa execución a 31 de decembro de 2016, do orzamento consolidado da Deputación Provincial coa Fundación Escola de Enfermería, co Consorcio Provincial de Extinción de Incendios e Salvamento e co Consorcio Provincial Contra Incendios e Salvamento da Comarca do Deza e Tabeirós -Terra de Montes : 12

18 SEGUIMIENTO DA REGRA DE GASTO, ORZAMENTO CONSOLIDADO. LIQUIDACIÓN 2016 Execución a 31/12/2016 Liquidación exercicio 2015 Observacións Suma dos capítulos 1 a 7 de gastos (2) , ,58 AXUSTES Cálculo empregos non financeiros según SEC 0,00 0,00 (-) Alleamento de terreos e demais inversións reais 0,00 0,00 (+/-) Inversións realizadas por conta da Corporación Local (6) 0,00 0,00 (+/-) Execución de avais 0,00 0,00 (+/-) Achegas de capital 0,00 0,00 (+/-) Asunción e cancelación de débedas 0,00 0,00 (+/-) Gastos realizados no exercicio pendentes de aplicar ó orzamento 0,00 0,00 (+/-) Pagos a socios privados realizados no marco das Asociacións público privadas 0,00 0,00 (+/-) Adquisicións con pago aprazado 0,00 0,00 (+/-) Arrendamento financeiro 0,00 0,00 (+) Préstamos 0,00 0,00 (-) Mecanismo extraordinario de pago a proveedores ,00 0,00 (-) Inversións realizadas pola Corporación Local por conta de outra Administración Pública (7) 0,00 0,00 (-) Inexecución 0,00 0,00 39,44% (+/-) Outros (especificar) (5) 0,00 0,00 Empregos non financeiros termos SEC excepto xuros da débeda , ,58 (-) Gasto correspondente ás transferencias vinculadas ós sistemas de financiamento local (3) 0,00 0,00 (-) Gasto financiado con fondos finalistas procedentes da UE e de outras Administracións públicas , ,84 Unión europea , ,02 Estado ,65 0,00 Deputacións 0,00 0,00 Outras Administracións Públicas Desglosar (CCAA e outras administracións) , ,82 (-) Transferencias por fondos dos sistemas de financiación (4) 0,00 0,00 TOTAL de Gasto computable do exercicio , ,58 13

19 (1) En caso de non dispoñerse dos datos da liquidación realizarase unha estimación da mesma (2) Do Capítulo 3 de gastos financeiros unicamente se agregaran os gastos de emisión, formalización, modificación e cancelación de préstamos, débedas e outras operacións financeiras, así como os gastos por execución de avais. Subconceptos ( ) (3) Axuste correspondente ó artigo 12,2 da LOEPSF (P.T.E.). (4) Solo aplicable a transferencias do sistema de financiación que realizan Deputacións Forais do Pais Vasco á Comunidade Autónoma, e as que realizan os Cabildos Insulares os Axuntamentos Canarios. (5) Si se engade este axuste en "Observacións" farase unha descripcion do axuste. (6) Axuste por inversións realizadas a través dunha encomenda, por unha entidade non integrada na Corporación Local, para a Corporación Local. (7) Axuste por inversións realizadas a través dunha encomenda pola corporación local, cuxo destinatario é unha entidade non pertenecente á Corporación local. LIMITE DA REGRA DE GASTO Execución Liquidación do exercicio Obrigas Recoñecidas Caps. I a VII , ,62 2. Xuros da Débeda , ,04 3. Axustes SEC: ( ,91) ( ,84) (-) Alleamento de terreos e demais inversións reais 0,00 0,00 (-) Gasto finaciado con fondos finalistas procedentes da UE e de outras Administracións públicas , ,84 (-) Inversións realizadas pola Corporación Local por conta de outra Administración Pública (7) 0,00 0,00 (-) Pagos por transferencias (e outras op. internas) a outras entidades que integran a Corporación Local 0,00 0,00 (-) Inexecución 0,00 4. (-) Transferencias ás Corporacións Locais vinculadas ó sistemas de financiación. 0,00 0,00 5. Total Empregos Axstados ( ) , ,74 9. Axuste por Inversións Sostibles , ,24 6. Taxa de Variación do gasto computable (5) * 1,8% ,57 7. Incremento de Recadación 0,00 8. Disminución da recadación 0, Gasto máximo admisible Regra de gasto ( ) , ,07 Marxen sobre a regra de gasto ,80 14

20 De acordo cos datos anteriores, na liquidación do exercicio 2016, CUMPREN coa Regra de gasto, cuxo marxe de AUMENTO do gasto non financeiro computable é de ,80, sobre o límite da regra de gasto aplicable. 3.- ANÁLISE DO OBXECTIVO DE SUSTENTABILIDADE FINANCEIRA: NIVEL DE DÉBEDA PÚBLICA E PERÍODO MEDIO DE PAGO.- O Art. 13 da LOEPSF, establece de acordo co Protocolo sobre Procedemento de déficit excesivo, do conxunto das Administracións Públicas, que o volume de débeda pública non poderá superar o 60% do PIB nacional expresado en termos nominais, que se estableza pola normativa europea. Este límite distribuirase de acordo cos seguintes porcentaxes, expresados en termos nominais do Produto Interior Bruto nacional: 44% para a Administración Central, 13% para o conxunto das Comunidades Autónomas e o 3% para o conxunto das Corporacións Locais, (mediante Acordo do Consello de Ministros de 10 de xullo de 2015, fixáronse para o trienio o obxectivo de débeda pública do conxunto das Entidades Locais, correspondendo para este exercicio 2016, a porcentaxe do 3,4% do PIB). No punto 5º do artigo citado recolle a autorización do Estado, ou no seu caso das CC.AA., ás Corporacións Locais para realizar operacións de crédito e emisións de débeda, en cumprimento do establecido no art. 53 do TRLRHL, terá en conta o cumprimento dos obxectivos de estabilidade orzamentaria e débeda, así como o cumprimento dos principios e obrigas que se derivan da aplicación desta lei. O TRLRHL limita a contratación de novas operacións de crédito a longo prazo por parte das Entidades Locais ao cumprimento de 3 requisitos: Aforro neto positivo. Volume de capital vivo, engadida no seu caso a operación proxectada, é menor ou igual ó 110% dos ingresos correntes liquidados no exercicio anterior. Que o importe da débeda se destine a operacións de inversións, capítulos 6 e 7 do orzamento de gastos. Débeda Pública da Deputación a nivel consolidado: 15

21 F.1.1.B3. Estado de movementos e situación da débeda Concepto Liquidación a Prevision do exercicio 2016 Prevision a Débeda viva (1) Credito dispoñible Disposto no exercicio (2) Amortizacións a 31/12/2016 Ordinaria s/ contrato Extraordinaria (3) (4) Xuros e gastos financeiros Débeda viva (5)=(1)+(2)-(3)-(4) Credito dispoñible Operaciones con Entidades de crédito Con Entidades de Crédito Residentes Créditos a c/p (en euros) 0,00 0,00 0,00 Créditos a l/p (en euros) ,97 0,00 0, ,77 0, , ,20 RDL 5/2009 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RDL 8/2011 0,00 0,00 RDL 4/2012 0,00 0,00 Outros créditos a l/p (en euros) sin operacións de derivados asociadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros créditos a l/p (en euros) con operacións de derivados asociadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Factoring sin recurso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Avais executados 0,00 a Entidades dependentes (Administracións Públicas) 0,00 Resto de entidades dependentes 0,00 Entidades non dependentes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Débedas con Administracións Públicas 0,00 Coa Administración Xeneral do Estado 0,00 Liquidación PIE , ,60 0, ,99 Liquidación PIE , ,93 0, ,92 Liquidación PIE , ,85 0,00 Fondo de financiación pago a provedores 0,00 0,00 Outros (anticipo Plan Avanza) ,68 0,00 0, , ,35 Con outras Administracións Públicas 0,00 Arrendamentos financeiros 0,00 0,00 0,00 Outras 0,00 TOTAIS: ,94 0,00 0, ,48 0, , ,46 0,00 Modif. R.D. Lei 20/2011 (exclue liquidacións PIE -2008,09 e 13) ,29 0,00 0, ,38 0,00 0, ,91 0 Outros non financeiros (anticipo Pran Avanza) , , ,35 TOTAIS AXUSTADOS Modif. R.D. Lei 20/2011: (débeda financeira) ,97 0,00 0, ,77 0, , ,20 0,00 16

22 F.1.1.B4. Ingresos correntes de carácter ordinario Importe (+) Suma de ingresos D. Recoñecidas capítulos 1 a 5 consolidados ,97 (-) Ingresos afectados a operacións de capital (-) ingresos por actuacións urbanísticas 0,00 (-) Outros ingresos incluidos nos capítulos 1 a 5 afectados a operacións de capital distintos dos anteriores 0,00 (-) Outros ingresos incluidos nos capítulos 1 a 5 non consolidables no futuro 0,00 TOTAL INGRESOS CORRENTES DE CARÁCTER ORDINARIO ,97 Porcentaxe débeda viva sobre ingresos correntes: 17,04% Porcentaxe débeda viva sobre ingresos corrientes axustado Modif. R.D. Ley 20/2011: : 17,04% De acordo cos datos anteriores, na execución a 31 de decembro de 2016, dos orzamentos consolidados da Deputación Provincial de Pontevedra, CUMPREN co Límite de Débeda, fixada polo TRLRHL ó ser inferior ó 110% dos ingresos correntes liquidados no exercicio anterior. 17

23 F1.1.E6 - Previsión de Vencementos de Débeda (Excluido "Plan Avanza") CONCEPTO DÉBEDA PENDENTE A 31/03/2017 VENCEMENTO PREVISTO XANEIRO FEBREIRO MARZO Débeda a curto prazo (operación de tesourería) Débeda a longo prazo ,06 0, , ,14 Emisións de débeda 0,00 Operaciones con entidades de crédito , , ,14 Factoring sen recurso Débeda coas admón públicas (FFPP) (1) Outras operacións de crédito. Avais executados durante o exercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 Entidades dependentes da corporación local (clasificadas como Admón Púb.) Resto de Entidades Avais reintegrados durante o exercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 Entidades dependientes da corporación local (clasificadas como Admón Púb.) Resto de Entidades Total Débeda viva ,06 0, , ,14 18

24 Ademais, a Sustentabilidade financeira debe medirse tamén en relación coa débeda comercial, entendendo que a débeda comercial é sostible dende o punto de vista financeiro, cando o período medio de pago a provedores non supere o prazo máximo previsto na normativa de morosidade. O período medio de pago debe calcularse de acordo coa metodoloxía común que se concreta no Real Decreto 635/2014, de 25 de xullo, os efectos exclusivos da Lei Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidade Orzamentaria e Sustentabilidade financeira, dita medición pode tomar valores negativos se a Deputación e os seus entes pagan antes de que pasen 30 días naturais, dende a data de presentación das facturas e certificacións de obra no correspondente rexistro de entrada, resultando os datos seguintes: PERÍODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES DECEMBRO 2016 Entidade Mes Ratio Operacións Pagadas Importe Pagos Realizados Ratio Operacións Pendentes Importe Pagos Pendentes Período Medio de Pago Deputación de Pontevedra Decembro -12, ,25 24, ,25-11, Escola de Enfermería Decembro -20, ,02 0, ,00-20, Consorcio de Incendios e Salvamento Decembro -9, ,62 0, ,00-9, TOTAL , ,25-10,

25 RESULTADO DO INFORME DE ESTABILIDADE ORZAMENTARIA, REGRA DE GASTO E SUSTENTABILIDADE FINANCEIRA.- O resultado da avaliación do Obxectivo de Estabilidade Orzamentaria, Regra de gasto e Sustentabilidade finananceira na liquidación dos Orzamentos Xerais da Entidade a 31 de decembro de 2016, resulta: Capacidade de financiamento, superávit non financeiro = ,59 Regra de gasto, con un marxe de AUMENTO do gasto non financeiro computable de ,80. Cumpre co principio de Sustentabilidade financeira na dobre vertente: Límite de débeda sobre ingresos correntes liquidados no exercicio anterior = 17,04%, por debaixo do 110%; e período medio de pago a provedores, cun rateo de: -10,877 días no mes de decembro (20 días dende a recepción da factura). O resultado da avaliación: CUMPRE COS OBXETIVOS SINALADOS NA LIQUIDACIÓN ORZAMENTARIA DO EXERCICIO Para dar cumprimento a dito precepto, o informe emitido debe elevarse ó Pleno para o seu coñecemento ós efectos previstos na normativa de aplicación en materia de estabilidade orzamentaria. Pontevedra, 14 de febreiro de O XEFE DE S. ORZAMENTOS, CONFORME O INTERVENTOR, 20