Cámara de Diputados H. Congreso de la Unión INDICADORES DE INGRESOS TRIBUTARIOS EN PAÍSES SELECCIONADOS

Transcripción

1 Cámara de Diputados H. Congreso de la Unión Centro de Estudios de las Finanzas Públicas CEFP/039/2006 INDICADORES DE INGRESOS TRIBUTARIOS EN PAÍSES SELECCIONADOS Serie de Cuadernos de Finanzas Públicas PALACIO LEGISLATIVO DE SAN LÁZARO, SEPTIEMBRE 2006

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3 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas Índice Presentación 3 Introducción 4 Total Ingresos por Impuestos (Porcentaje del PIB) Países de la OCDE 5 México y Países de la Unión Europea 6 América del Norte 7 Impuestos sobre Ingresos y Utilidades (Porcentaje del PIB) Países de la OCDE 8 México y Países de la Unión Europea 9 América del Norte 10 Impuestos sobre Bienes y Servicios (Porcentaje del PIB) Países de la OCDE 11 México y Países de la Unión Europea 12 América del Norte 13 1

4 Indicadores de Ingresos Tributarios en Países Seleccionados Impuestos sobre Trabajadores de Producción Promedio (Porcentaje del PIB) Países de la OCDE 14 México y Países de la Unión Europea 15 América del Norte

5 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas Presentación El Centro de Estudios de las Finanzas Públicas, en su carácter de órgano de apoyo técnico, institucional y no partidista; en cumplimiento de su función de aportar elementos para el desarrollo de las tareas legislativas de las comisiones, grupos parlamentarios y diputados en materia de finanzas públicas; pone a su disposición el documento denominado Indicadores de Ingresos Tributarios en Países Seleccionados. El presente documento muestra un conjunto de series estadísticas como porcentajes del PIB, correspondientes al período , entre México con países de la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos), México con países de la Unión Europea (UE) y México con países de América del Norte; de acuerdo al Factbook 2006 editado por la OCDE. Las series estadísticas se presentan bajo cuatro conceptos: Total de Ingresos por Impuestos, Impuestos sobre Ingresos y Utilidades e Impuestos sobre Bienes y Servicios; así como también el Impuesto sobre los Trabajadores de Producción Promedio, como porcentaje del costo total. 3

6 Indicadores de Ingresos Tributarios en Países Seleccionados Introducción Los Ingresos Fiscales como porcentaje del PIB durante los años noventa, presentaron una tendencia ascendente lenta en casi todos los países integrantes de la OCDE, sin embargo, para el año 2000 la tendencia permaneció sin cambios y desde 2001, dichos ingresos se han visto disminuídos en la mayoría de los países integrantes. En cuanto a México, se puede observar que para el año 2003, su captación respecto a los demás países integrantes de la OCDE fue del 19.0 por ciento, ocupando con esto el último lugar en recaudación. Por otro lado, en cuanto a los Impuestos por Ingresos y Utilidades como porcentaje del PIB, éstos no mostraron ninguna tendencia específica durante la primera mitad de los años noventa. Sin embargo, a partir de 1996, en la mayoría de los países, había una tendencia ascendente hasta el año 2000; recayendo nuevamente a partir del año 2001 a 2003, como lo muestran la cifras. Para el año 2003, México recaudó el 5.0 por ciento del PIB, posicionándose en el último lugar en la recaudación de este impuesto, respecto al total de los países de la OCDE. En cuanto a los Impuestos sobre Bienes y Servicios, éstos se han mantenido relativamente estables desde 1990, ya que en la primera mitad de esta década ascendieron levemente, declinando de manera inmediata, en la segunda mitad. En lo que respecta a México para este impuesto, durante el año 2003, aparece en el listado de países de la OCDE con un 10.0 por ciento del PIB. Finalmente, los Impuestos sobre Trabajadores de Producción Promedio, éstos aumentaron hasta 1997, declinando posteriormente de 1998 a 2004 en la mayoría de los países integrantes. En este impuesto se presentan diferencias importantes entre los países miembros, los que han experimentado un aumento total en la recaudación son Austria, Alemania, Japón y Corea; mientras que los países que han experimentado una declinación son Dinamarca, Francia, Irlanda y México. 4

7 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas PAÍSES DE LA OCDE Total de Ingresos por Impuestos (porcentaje del PIB) CONCEPTO Alemania Australia Austria Bélgica Canadá Corea Dinamarca España Estados Unidos Finlandia Francia Grecia Holanda Hungría Irlanda Islandia Italia Japón Luxemburgo México Noruega Nueva Zelanda Polonia Portugal Reino Unido República Checa República Eslovaca Suecia Suiza Turquía

8 Indicadores de Ingresos Tributarios en Países Seleccionados MÉXICO Y PAÍSES DE LA UNIÓN EUROPEA Total de Ingresos por Impuestos (porcentaje del PIB) CONCEPTO Alemania Austria Bélgica Dinamarca España Finlandia Francia Grecia Holanda Irlanda Italia Luxemburgo México Portugal Reino Unido Suecia

9 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas AMÉRICA DEL NORTE Total de Ingresos por Impuestos (porcentaje del PIB) CONCEPTO Canadá Estados Unidos México

10 Indicadores de Ingresos Tributarios en Países Seleccionados PAÍSES DE LA OCDE Impuestos sobre Ingresos y Utilidades (porcentaje del PIB) CONCEPTO Alemania Australia Austria Bélgica Canadá Corea Dinamarca España Estados Unidos Finlandia Francia Grecia Holanda Hungría Irlanda Islandia Italia Japón Luxemburgo México Noruega Nueva Zelandia Polonia Portugal Reino Unido República Checa República Eslovaca Suecia Suiza Turquía

11 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas MÉXICO Y PAÍSES DE LA UNIÓN EUROPEA Impuestos sobre Ingresos y Utilidades (porcentaje del PIB) CONCEPTO Alemania Austria Bélgica Dinamarca España Finlandia Francia Grecia Holanda Irlanda Italia Luxemburgo México Portugal Reino Unido Suecia

12 Indicadores de Ingresos Tributarios en Países Seleccionados AMÉRICA DEL NORTE Impuestos sobre Ingresos y Utilidades (porcentaje del PIB) CONCEPTO Canadá Estados Unidos México

13 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas PAÍSES DE LA OCDE Impuestos sobre Bienes y Servicios (porcentaje del PIB) CONCEPTO Alemania Australia Austria Bélgica Canadá Corea Dinamarca España Estados Unidos Finlandia Francia Grecia Holanda Hungría Irlanda Islandia Italia Japón Luxemburgo México Noruega Nueva Zelanda Polonia Portugal Reino Unido República Checa República Eslovaca Suecia Suiza Turquía

14 Indicadores de Ingresos Tributarios en Países Seleccionados MÉXICO Y PAÍSES DE LA UNIÓN EUROPEA Impuestos sobre Bienes y Servicios (porcentaje del PIB) CONCEPTO Alemania Austria Bélgica Dinamarca España Finlandia Francia Grecia Holanda Irlanda Italia Luxemburgo México Portugal Reino Unido Suecia

15 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas AMÉRICA DEL NORTE Impuestos sobre Bienes y Servicios (porcentaje del PIB) CONCEPTO Canadá Estados Unidos México

16 Indicadores de Ingresos Tributarios en Países Seleccionados PAÍSES DE LA OCDE Impuestos sobre Trabajadores de Producción Promedio * (porcentaje de costo total) Concepto Alemania Australia Austria Bélgica Canadá Corea Dinamarca España Estados Unidos Finlandia Francia Grecia Holanda Hungría Irlanda Islandia Italia Japón Luxemburgo México Noruega Nueva Zelanda Polonia Portugal Reino Unido República Checa República Eslovaca Suecia Suiza Turquía */ - Los impuestos incluidos en esta medida son: impuestos sobre ingresos personales, contribuciones de seguridad social de los empleados y los patrones, y para los pocos países que los tienen, impuestos de nómina de pago. */ - El trabajador de producción promedio, es aquél que gana un ingreso medio del total de los trabajadores de producción de tiempo completo en el sector de la Industria. El trabajador de producción medio es solo, significando que él o ella no recibe ninguna desgravación fiscal por familiares. 14

17 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas MÉXICO Y PAÍSES DE LA UNIÓN EUROPEA Impuestos sobre Trabajadores de Producción Promedio * (porcentaje de costo total) Concepto Alemania Austria Bélgica Dinamarca España Finlandia Francia Grecia Holanda Irlanda Italia Luxemburgo México Portugal Reino Unido Suecia */ - Los impuestos incluidos en esta medida son: impuestos sobre ingresos personales, contribuciones de seguridad social de los empleados y los patrones, y para los pocos países que los tienen, impuestos de nómina de pago. */ - El trabajador de producción promedio, es aquél que gana un ingreso medio del total de los trabajadores de producción de tiempo completo en el sector de la Industria. El trabajador de producción medio es solo, significando que él o ella no recibe ninguna desgravación fiscal por familiares. 15

18 Indicadores de Ingresos Tributarios en Países Seleccionados AMÉRICA DEL NORTE Impuestos sobre Trabajadores de Producción Promedio * (porcentaje de costo total) Concepto Canadá Estados Unidos México */ - Los impuestos incluidos en esta medida son: impuestos sobre ingresos personales, contribuciones de seguridad social de los empleados y los patrones, y para los pocos países que los tienen, impuestos de nómina de pago. */ - El trabajador de producción promedio, es aquél que gana un ingreso medio del total de los trabajadores de producción de tiempo completo en el sector de la Industria. El trabajador de producción medio es solo, significando que él o ella no recibe ninguna desgravación fiscal por familiares. 16

19 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas H. Cámara de Diputados LX Legislatura Septiembre de