PLAN DE AUDITORIA HORA PROCESO/REQUISITO AUDITOR AUDITADO CRITERIOS. el facturador debe suministrar la información de las facturas

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1 SEMESTRE VIII LAURA BURBANO, ELIER FABIAN PEREZ Asignatura: AUDITORIAS DE SISTEMAS ALVARO VIDAL, BLEINER GUTIERREZ 1) PLAN DE AUDITORIA AUDITORIA No: AUDITOR LIDER: 1 Alvaro Vidal cometa PLAN DE AUDITORIA FECHA: NOVIEMBRE 03 DE 2012 OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA: Verificar que todas las de egreso e ingreso de la ESE aparezcan registradas para llevar una mejor contabilidad, observando el número de de cada día, mes y año. FECHA HORA INICIAL FINAL PROCESO/REQUISITO AUDITOR AUDITADO CRITERIOS 11/3/2012 8:00 8:45 Verificación de de ingreso el facturador debe suministrar la información de las Laura Burbano facturador Revisión física de las 11/3/ :00 10:30 Verificación de de egreso el facturador debe suministrar la información de las Elier Fabian Perez facturador Revisión física de las OBSERVACIONESse encontró un desorden en cuanto a unas de egreso, por los tanto se debe llenar un formato con la novedad. FIRMA AUDITOR LIDER

2 SEMESTRE VIII LAURA BURBANO, ELIER FABIAN PEREZ Asignatura: AUDITORIAS DE SISTEMAS ALVARO VIDAL, BLEINER GUTIERREZ 2) REPORTE DE AUDITORIA REPORTE DE AUDITORIA AUDITORIA No: 1 FECHA: NOVIEMBRE 03 DE 2012 PAG: 1 DE: 1 REQUISITO/PROCESO AUDITADO: Cadel facturador de suministrar toda la información correspondiente a las y estar presente el gerente de la ESE AUDITADO: Facturador AUDITOR: Laura Burbano, Elier Fabian Perez Alvaro Vidal, Bleiner Gutierrez CRITERIOS DE LA UDITORIA: De acuerdo con las que aperecen en los archivos se actualizará toda la parte de facturación. PREGUNTAS DE APOYO EVICENCIAS HALLAZGOS N.C OBS Por qué motivo la factura n 123 no aparece dentro de los registros de egreso. Planillas de control de Aparece la falta de sin registrar, y no aparece ninguna justificación, por parte del facturador y gerente de la ESE. X Cúal es el motivo por el cual aparece la factura n 345 de egreso con inconsistencias de medicamentos. Planilas de control de facturación Aparecen inconsistencias registradas en el control de facturación, salida de medicamentos sin ninguna justifición por parte del médico de turno. X PERSONAS ENTREVISTADAS/CARGO: Se entrevistó al facturador encargado de los archivos y al gerente de la ESE Hospital San Francisco Javier RECOMENDACIONES: Al contador, Gerente de la ESE y facturador debe realizar semanalmente la revisión de las de cada día, completando la semana que ha pasado y si hay inconsistencias se debe deportar llenando el formato para tener evidencias físicas a lo realizado. FIRMA AUDITOR FIRMA AUDITADO

3 SEMESTRE VIII Laura Elena Burbano, Elier Fabian Perez Asignatura: AUDITORIAS DE SISTEMAS Alvaro Vidal, Bleiner Gutierrez 3) LISTA DE CHEQUEO Fecha de la Auditoria: noviembre 03 de 2012 Personal Auditado: Nardy Ule-Fredy Muñoz LISTA DE CHEQUEO Lugar de la Auditoria: ESE Hospital San Francisco Javier Acevedo HProceso a Auditar: Verificación de Cargo: Gerente ESE y fact CICLO RESPUESTA Y/O No PREGUNTA C NC OBS DESCRIPCION (PHVA) COMENTARIOS El facturador ha olvidado registrar la factura en el 1 Cúales son las causas por el cual no control y no aparece aparece las en el registro? ninguna justifición alguna x por parte de facturador ni del gerente. No hay evidencias (justificación) en essa parte hay 2 Se ha realizado revisión de las descontrol, puesto que no para saber las inconsistencias? se hace una revisión x constante. No hay evidencias OBSERVACIONES GENERALES se debe llevar un cronograma de auditoria para realizar minuciosamente controles de factutación, y así reportar inconsistencias en un f justificando las causas de la inconsistencia y que tenga la firma del gerente de la ESE y el facturador.

4 Facturas urador CRITERIO Debe existir una nota donde aparezca el error cometido al olvidar registrar la factura, con una justificación, firmada por el gerente y el facturador. Se deben hacer revisiones en todas las muy minuciosamente para que no hayan inconsistencias. ormato, que lleve la novedad,

5 SEMESTRE VIII Laura Elena Burbano, Elier Fabián Perez Asignatura: AUDITORIAS DE SISTEMAS Alvaro Vidal, Bleiner Gutierrez 4) INFORME FINAL DE AUDITORIA INFORME FINAL AUDITORIA INTERNA No: 01 FECHA:Noviembre 03 de 2012 Requisitos / Proceso Auditado Hallazgo N.C OBS. PLAN DE ACCION Co AC AP Responsable Feha Limite Estado El facturador con su carnet de Se encontraron varias empleado de la ESE y toda la inconsistencias dentro de parte física ( egreso e las. ingreso) Realizar revisiones a las por semana, llevando un control por cada día. Gerente y Facturador inmediato Por Verificar

6 SEMESTRE VIII Laura Elena Burbano, Elier Fabián Pérez Asignatura: AUDITORIAS DE SISTEMAS Alvaro Vidal, Bleiner Gutierrez 5) BITACORA ANUAL DE AUDITORIAS PROGRAMACION DE AUTORIAS INTERNAS PARA EL AÑO 2012 Requisitos PROCESO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 1 Revisón en el control de X X X X X X X X X X X X Realizar Auditorias internas para llevar un informe 2 X X X X X X X X X X X X de lo que entra y sale de la ESE. Nombre del auditor lider: Bleiner Gutierrez Firma: Fecha: Noviembre 03 de 2012