CONTENIDO 1. Marco de referencia Resultados de la revisión a la Cuenta Pública

Transcripción

1 INFORME DEL RESULTADO DE LA REVISIÓN AL PROGRAMA CONCURRENCIA CON LAS ENTIDADES FEDERATIVAS DE LA SECRETARÍA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN OPERADO COMO AGENTE TÉCNICO POR EL CONSEJO HIDALGUENSE DEL CAFÉ, DE LA CUENTA PÚBLICA 2016

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3 CONTENIDO 1. Marco de referencia Objetivo Alcance Resultados de la revisión a la Cuenta Pública Nombre del programa Áreas revisadas Procedimientos de auditoría aplicados Resultados y Acciones Promovidas Resumen de recomendaciones y acciones promovidas Opinión de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo... 10

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5 1. Marco de referencia En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 116 fracción II párrafo sexto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 187 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de Hidalgo; 1 y 3 de la Ley de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, aplicables en los términos del artículo Transitorio Cuarto de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Hidalgo, publicada en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo, en fecha 10 de julio del año 2017; y 6 fracción IV del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, aplicable en los términos del artículo Transitorio Octavo de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Hidalgo, publicada en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo, en fecha 10 de julio del año 2017, esta Entidad de Fiscalización ha concluido con la revisión del programa Concurrencia con las Entidades Federativas de la Secretaria de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación, operado como Agente Técnico por el Consejo Hidalguense del Café de la Cuenta Pública 2016, y presenta al Congreso del Estado Libre y Soberano de Hidalgo, a través de la Comisión Inspectora, el Informe del Resultado de la Revisión efectuada, conteniendo el resultado de la evaluación a la gestión financiera, presupuestal, patrimonial y de cumplimiento de los planes, programas, metas y objetivos establecidos y aprobados en el Presupuesto correspondiente. 1.1 Objetivo Verificar el seguimiento a las recomendaciones emitidas por la Auditoria Superior del Estado de Hidalgo en la auditoría sobre el desempeño realizada al programa objeto del presente informe correspondiente al ejercicio fiscal 2015; y que el suministro de la maquinaria y equipo otorgada a los cafeticultores del Estado de Hidalgo en el ejercicio 2016, se efectuó con eficiencia y eficacia y en apego a las Reglas de Operación del Programa. 1.2 Alcance Fondo o Programa Concurrencia con las Entidades Federativas de la SAGARPA Universo Seleccionado y Muestra Revisada Universo de Muestra de Beneficiarios Representatividad de la Beneficiarios muestra 21 Zona Otomí- Tepehua 8 100% Sierra Alta 13 Total % Conforme al reporte de la relación de solicitudes dictaminadas positivas y autorizadas por el Fondo de Fomento Agropecuario en el Estado de Hidalgo (FOFAEH) para el ejercicio 2016 del Programa de Concurrencia con las Entidades Federativas de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación operado como agente técnico por el Consejo Hidalguense del Café, el universo fue de $ 3,269,780.00, importe asignado al programa para el ejercicio 2016; de los cuales $2,090, corresponden a recursos Federales; $522, a recursos Estatales y $657, a aportaciones de los productores; este recurso fue destinado para la adquisición de Infraestructura y Equipamiento postcosecha, importe considerado para beneficiar a 21 personas. Página 5 de 10

6 2. Resultados de la revisión a la Cuenta Pública Nombre del programa Concurrencia con las entidades federativas de la Secretaria de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación, operado como agente técnico por el Consejo Hidalguense del Café Áreas revisadas Subdirección de Administración Procedimientos de auditoría aplicados 1. Evaluación del Control Interno 1.1 Verificar y evaluar que el Consejo Hidalguense del Café, en relación a la ejecución de los recursos del Programa, cuente con controles eficientes y eficaces que permitan identificar debilidades y fortalezas para prevenir y minimizar el impacto de los riesgos que puedan afectar la operatividad, la obtención de información confiable y oportuna, el cumplimiento de la normatividad aplicable y la consecución de los objetivos del Programa. 1.2 Verificar que la información referente a los beneficiarios registrados en el padrón del Programa, sea permanentemente actualizado para garantizar que los datos cuentan con un grado razonable de confianza. 1.3 Verificar mediante la aplicación de cuestionarios a los beneficiarios del programa, que la entrega de la infraestructura y equipamiento se realizó en tiempo y forma. 2. Alineación de la normatividad del Programa con los Planes Nacional y Estatal de Desarrollo 2.1 Analizar la información sobre el Programa incluida en los Planes Estatal y Nacional de Desarrollo, así como el Institucional de Desarrollo incluida en el programa, a efecto de determinar la correcta alineación con los objetivos y líneas de acción. 3. Efectividad del Programa (Eficacia) 3.1 Verificar la eficacia en el cumplimiento de las metas y objetivos establecidos por del Consejo Hidalguense del Café, en relación al otorgamiento de infraestructura y equipamiento que otorga el Programa. Página 6 de 10

7 4. Conocimiento del Programa (Eficiencia) 4.1. Comprobar la eficiencia en la aplicación a las Reglas de Operación del Programa para el otorgamiento de apoyos, mediante la aplicación de cuestionarios a los beneficiarios y a los servidores públicos que operan el programa Verificar la eficiencia en la capacitación, instrucción de usos del equipo, empleada entre los beneficiarios y los responsables de la operatividad del programa, durante el proceso de entrega de apoyos. 5. Beneficios Obtenidos (Economía) 5.1. Evaluar mediante la aplicación de cuestionarios a los cafeticultores, los beneficios obtenidos y el impacto económico en beneficio de su entorno familiar. 6. Liderazgo de la Dirección 6.1. Verificar mediante la aplicación de cuestionarios a los ejecutores del programa que se llevaron a cabo las acciones necesarias para cumplir con el seguimiento y supervisión establecidos en las Reglas de Operación. 7. Mejoras de las condiciones de vida de los beneficiarios Verificar mediante la aplicación de cuestionarios a los beneficiarios del Programa, que la infraestructura y equipamiento entregados a los cafeticultores mejoraron la calidad en la producción del café. 8. Satisfacción del Ciudadano Usuario 8.1 Evaluar, mediante la aplicación de cuestionarios a los beneficiarios del Programa, el nivel de satisfacción que originó la implementación del Programa en la población beneficiada. 9. Oportunidad de la entrega y lo apropiado al servicio 9.1 Verificar mediante la aplicación de cuestionarios a los beneficiarios del Programa, que la entrega del apoyo se haya llevado a cabo con transparencia Resultados y Acciones Promovidas 1. Evaluación del Control Interno Resultado Núm. 1 Sin Recomendación Se comprobó que los operadores del programa cuentan con los controles suficientes de supervisión, capacitación y visitas de apoyo que permiten identificar debilidades y fortalezas para prevenir y minimizar el impacto de los riesgos que pueda afectar la operatividad, la obtención de información confiable y oportuna, el cumplimiento de la normatividad aplicable y la consecución de los objetivos del Programa. Se relaciona con el procedimiento 1.1 Página 7 de 10

8 Resultado Núm. 2 Sin Recomendación La Entidad Fiscalizada mantiene la información del padrón de beneficiarios debidamente actualizada. Se relaciona con el procedimiento 1.2 Resultado Núm. 3 Sin Recomendación Se verificó que la maquinaria despulpadora de café y/o equipo Post cosecha se entregó en tiempo y forma como lo establecen las Reglas de Operación del programa. Se relaciona con el procedimiento Alineación de la normatividad del Programa con los Planes Nacional y Estatal de Desarrollo Resultado Núm. 4 Sin Recomendación Se comprobó que la información del programa se encuentra alineada con los Planes Nacional y Estatal de Desarrollo, así como con el Programa Institucional de Desarrollo del Consejo Hidalguense del Café. Se relaciona con el procedimiento Efectividad del Programa (Eficacia) Resultado Núm. 5 Sin Recomendación Se verificó que la maquinaria despulpadora de café y/o equipo Post cosecha fue entregada a los cafeticultores que se encuentran en el padrón de beneficiarios, cumpliendo los operadores del programa con eficacia en las metas y objetivos establecidos por el Consejo Hidalguense del Café. Se relaciona con el procedimiento Conocimiento del Programa (Eficiencia) Resultado Núm. 6 Sin Recomendación Se constató que los operadores del programa, se apegan correctamente a las Reglas de Operación debido a que realizaron visitas, supervisiones y seguimiento para que los beneficiarios conocieran el manejo de la maquinaria. Se relaciona con el procedimiento 4.1 Resultado Núm. 7 Sin Recomendación Se verificó que en la entrega de la maquinaria despulpadora y/o equipo Post cosecha, los beneficiarios del programa tuvieron una correcta capacitación y supervisión en cuanto al uso y beneficio de dichas maquinarias. Se relaciona con el procedimiento 4.2 Página 8 de 10

9 5. Beneficios Obtenidos (Economía) Resultado Núm. 8 Sin Recomendación Se constató que los beneficios e impacto económico obtenidos de la producción fueron aceptables y de calidad en la Región Otomí-Tepehua y Sierra Alta, obteniendo un incremento en sus ingresos. Se relaciona con el procedimiento Liderazgo de la Dirección Resultado Núm. 9 Sin Recomendación Se constató que los operadores del programa realizan actividades de capacitación y visitas de supervisión a los viveros y a los productores de café beneficiados. Se relaciona con el procedimiento Mejoras de las condiciones de vida de los beneficiarios. Resultado Núm. 10 Sin Recomendación Se verificó que los productores incrementaron la calidad de su producción de café a través del correcto uso de la maquinaria recibida como parte del programa, reflejando mayores ingresos. Se relaciona con el procedimiento Satisfacción del Ciudadano Usuario Resultado Núm. 11 Sin Recomendación La satisfacción del productor fue buena en cuanto a la producción de Café, toda vez que la calidad del producto aumentó dando como resultado un mejor precio en el mercado. Se relaciona con el procedimiento Oportunidad de la entrega y lo apropiado al servicio Resultado Núm. 12 Sin Recomendación Se comprobó que la entrega de la maquinaria se llevó a cabo de forma accesible y transparente de tal manera que los productores están conformes con los apoyos recibidos. Se relaciona con el procedimiento Resumen de recomendaciones y acciones promovidas La Entidad Fiscalizada cumplió de manera general con las disposiciones normativas aplicables respecto a las operaciones revisadas en la muestra seleccionada, por lo que no se generaron resultados con recomendaciones. Página 9 de 10

10 4. Opinión de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo Dictamen Opinión Limpia La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la Entidad Fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere solo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, considera que en términos generales y respecto de la muestra auditada, el Consejo Hidalguense del Café, cumplió con las disposiciones normativas aplicables respecto de las operaciones examinadas. Página 10 de 10