D E C R E T A DECRETO Nº. 338/05 I P.O.

Transcripción

1 DECRETO Nº. LA SEXAGÉSIMA PRIMERA LEGISLATURA DEL HONORABLE CONGRESO DEL ESTADO DE CHIHUAHUA, REUNIDA EN SU PRIMER PERÍODO ORDINARIO DE SESIONES, DENTRO DE SU SEGUNDO AÑO DE EJERCICIO CONSTITUCIONAL, D E C R E T A ARTÍCULO PRIMERO.- Con fundamento en lo que establecen los artículos 64, fracción VII; 134, 168, 169, 170 de la Constitución Política del Estado; 64, fracción VI de la Ley Orgánica del Poder Legislativo; así como el artículo 7 de la Ley Orgánica de la Contaduría General del H. Congreso del Estado, se revisó la Cuenta Pública del H. Ayuntamiento de Coyame del Sotol, correspondiente al Ejercicio Fiscal de 2004, y como consecuencia; ARTÍCULO SEGUNDO.- Con fundamento en lo que establecen los artículos 187 de la Constitución Política del Estado y 7 de la Ley Orgánica de la Contaduría General, 29, segundo párrafo de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado de Chihuahua; mediante copia certificada del presente Decreto, del Informe del resultado de la auditoría practicada, así como de la documentación soporte, iníciese el procedimiento administrativo en contra del C. Presidente Municipal del H. Ayuntamiento de Coyame del Sotol, por las irregularidades determinadas en la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal de 2004, a fin de que se

2 determinen las responsabilidades administrativas a que haya lugar; esto, por las observaciones que a continuación se señalan: A) PERÍODO DEL 1 DE ENERO AL 9 OCTUBRE DE 2004 ESTADOS FINANCIEROS: BALANCE GENERAL AL 9 DE OCTUBRE DE 2004 Mediante la auditoría practicada a la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal del año 2004, se observó que el municipio no inició con los saldos finales al 31 de diciembre de 2003, toda vez que partió de saldos iniciales en cero. EGRESOS: EXAMEN DOCUMENTAL DE LOS EGRESOS.- Sin Documentación Comprobatoria Derivado del examen documental de los egresos se determinó, mediante la auditoría practicada a la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal del año 2004, que se efectuaron erogaciones por conceptos de compra de material de ferretería, compra de dos bombas, rehabilitación de baños y adquisición de materiales, por la cantidad de $103,671.40, misma que carece de la correspondiente documentación comprobatoria que soporte el egreso; lo anterior en inobservancia a los artículos 47 y 49, fracción III de la Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad y Gasto Público; 29, fracción XIV y 64, fracción IX del Código Municipal, en relación con el artículo 23, fracción II y XVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos. 2

3 EGRESOS: SERVICIO MÉDICO A EMPLEADOS Mediante la auditoría practicada a la cuenta pública en el periodo que se indica se observó, un importe de $9, el cual fue pagado indebidamente a Pensiones Civiles del Estado para que siguiera recibiendo servicio médico el Presidente Municipal Ángel Hermosillo Salgado, ya que pidió licencia por ser profesor y no poder desempeñar dos cargos públicos al mismo tiempo; lo anterior contraviene lo dispuesto por el artículo 49, fracción III de la Ley de Presupuesto de Egresos Contabilidad y Gasto Público, al no encontrarse justificada esta erogación. EGRESOS: HONORARIOS.- Falta de Soporte Documental, Evidencia de Trabajo y Contrato Mediante la auditoría practicada a la cuenta pública en el periodo que se indica, se observó que no se proporcionó el soporte documental de un pago que fue registrado a través del certificado de egresos No. E del 12 de enero de 2004, por un importe de $14,000.00, por el concepto de asesoría contable y administrativa al Despacho Consultoría Integral para el Desarrollo Municipal; de igual manera no se proporcionó la evidencia del trabajo desarrollado, así como tampoco el contrato de prestación del servicio correspondiente. 3

4 EGRESOS: MAQUINARIA Y EQUIPO.- Falta de Procedimiento de Adjudicación Mediante la auditoría practicada a la cuenta pública en el periodo que se indica, se observó un importe de $1,430, correspondiente a la compra de un Bulldozer marca John Deere 700 HLT nuevo, según factura No. 0117; dicha adquisición se realizó de manera directa, adjudicándosele a la empresa Distribuidora de Maquinaria del Norte, S.A. de C.V., por el monto de la operación se debió realizar una licitación pública debidamente dictaminada por el comité correspondiente; lo anterior en inobservancia a lo dispuesto por los artículos 28, fracción II; 33 y 101 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Contratación de Servicios y Obra Pública. RECURSOS DEL RAMO 33 FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL: Examen Documental de los Egresos.- Sin Soporte Documental Derivado del examen documental de los egresos se determinó, mediante la auditoría practicada a la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal del año 2004, que se efectuaron erogaciones por el concepto de compra de block por la cantidad de $29,250.00, misma que carece de la correspondiente documentación comprobatoria que soporte el egreso; lo anterior en inobservancia a los artículos 47 y 49, fracción III de la Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad y Gasto Público; 29, fracción XIV y 64, fracción IX 4

5 del Código Municipal, en relación con el artículo 23, fracción II y XVI de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos. FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL: Existencia Final Mediante la auditoría realizada a la cuenta pública que nos ocupa, se determinó una diferencia por la cantidad de $(276,863.22), al analizar la existencia final de los recursos de este Fondo, sin que la misma haya sido aclarada por la Tesorería Municipal. FONDO DE FORTALECIMIENTO MUNICIPAL: Existencia Final Mediante la auditoría realizada a la cuenta pública que nos ocupa, se observó que los recursos de este fondo se manejaron a través de la cuenta bancaria No de Banamex, S.A., la cual al 9 de octubre de 2004 refleja un saldo de $(641,818.25), y que el municipio registró de manera contraria a su naturaleza las liberaciones federales de este fondo, según liquidación de participaciones. De igual manera se determinó una diferencia por la cantidad de $458,500.47, misma que no fue aclarada por la Tesorería Municipal, y la conciliación bancaria al 9 de octubre de 2004, refleja un saldo por la cantidad de $14,334.87, mismo que se encuentra en el acta de entregarecepción. 5

6 CUENTAS DE BALANCE: CAJA De la auditoría practicada al Municipio de Coyame del Sotol, se observó que el saldo de esta cuenta al 9 de octubre de 2004, según los estados financieros asciende a la cantidad de $(5,610,882.65), la cual no fue posible validar este saldo de naturaleza contraria, debido a que el importe presentado en los estados financieros corresponde a registros indebidos de la cuenta de bancos, toda vez que se registran las erogaciones de caja sin haber realizado los traspasos correspondientes de las cuentas de bancos, de la cual se deberá efectuar un análisis y proceder a lo reclasificado y/o cancelación previa autorización, anexando el soporte documental correspondiente. ACREEDORES DIVERSOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Mediante la auditoría practicada en el periodo que nos ocupa, se observó que el municipio canceló indebidamente un importe de $(100,108.41) toda vez que al inicio del ejercicio de 2004, no consideró los saldos reflejados al 31 de diciembre de 2003; así mismo, no anexan documentación que acredite que los saldos fueron finiquitados, ni la cancelación contable de los mismos. AUDITORÍA TÉCNICA DE OBRA: FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL 6

7 Se revisaron los trabajos correspondientes a obra pública, realizada con recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal y que se efectuaran con apego a las especificaciones técnicas respectivas y a los lineamientos establecidos en la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma para el Estado de Chihuahua, así como en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Contratación de Servicios y Obra Pública; lo anterior en virtud de que mediante la auditoría practicada a la Cuenta Pública del ejercicio fiscal del año 2004, se observaron las obras que a continuación se mencionan, por los conceptos que en ella se indican: Construcción de Pila Almacenamiento Agua Potable Mediante la auditoría realizada se determinó una diferencia por los conceptos de 166 sacos de cemento gris, 786 block de concreto de 15x20x40 cm, 80 varilla de ½, por la cantidad total de $26,962.33, entre el costo calculado por esta Contaduría y el gasto efectuado por la Presidencia Municipal por conceptos pagados no aplicados, este importe incluye IVA. Derivado de la revisión documental se observa que no existe documentación de la integración del Comité de Planeación y Desarrollo Municipal, integración del Comité de Adquisiciones y del Comité Técnico Resolutivo de Obra, no se integraron los expedientes técnicos de obra, no existen generadoras de obra, contraviniendo lo establecido en el artículo 7

8 25 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Contratación de Servicios y Obra Pública; así como los artículos 17, 48 y 83 de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma. Construcción de Baños en Telesecundaria No Mediante la auditoría realizada se determinó una diferencia por los conceptos de cemento gris, armes cuadrado y triangular, casetòn 50x60, varilla lamina galvanizada 16, polin de 2x4x6, sanitario blanco, lavabo blanco, tinaco rotoplas 450lts, llave mezcladora p/regadera, por la cantidad total de $21,476.95, entre el costo calculado por esta Contaduría y el gasto efectuado por la Presidencia Municipal por conceptos una cantidad adquirida mayor a la aplicada en la obra pagados no aplicados De igual manera se observa que no existe documentación de la integración del Comité de Planeación y Desarrollo Municipal, integración del Comité de Adquisiciones y del Comité Técnico Resolutivo de Obra, no se integraron los expedientes técnicos de obra, no existe generadora de obra, así como la no procedencia del pago por la cantidad de $1,500.00, por concepto de pago de mano de obra de soldadura, ya que no se realizaron trabajos de soldadura en la obra. Construcción de Taller de Soldadura y Carpintería, en Telesecundaria No

9 En esta obra se determinó una diferencia por la cantidad de $29,291.25, por los conceptos de cemento gris, armes cuadrado, varilla3/8, lámina galvanizada 16, polines de 2x4x6 y 2x6x6, entre el costo calculado por la Contaduría General y el gasto efectuado por la Presidencia Municipal por conceptos pagados no aplicados; en el precio de materiales se incluye el IVA. Derivado de la revisión documental se observa que no existe documentación de la integración del Comité de Planeación y Desarrollo Municipal, integración del Comité de Adquisiciones y del Comité Técnico Resolutivo de Obra, no se integraron los expedientes técnicos de obra. Electrificación y Equipamiento para el Sistema de Agua Potable Mediante la auditoría realizada se determinó una diferencia por la cantidad de $42,090.00, en los conceptos de mano de obra de instalación de equipo de bombeo, placa sanitaria, mufa galvanizada, base metálica para instalar lámpara, instalación arrancador automática, pago por concepto contrato, pago a perito verificador, por citar algunos, entre el costo calculado por esta Contaduría y el gasto efectuado por la Presidencia Municipal por conceptos pagados no aplicados; en el precio de materiales se incluye el IVA. Así mismo, no existe documentación de la integración del Comité de Planeación y Desarrollo Municipal y del Comité Técnico Resolutivo de 9

10 Obra, no se integraron los expedientes técnicos de obra, no se elaboró contrato de obra no existen generadoras de obra, no existe acta de entrega recepción, el contratista no se encuentra registrado en el Padrón de Contratistas del Gobierno del Estado, no existe fianza de saneamiento para el caso de evicción, vicios ocultos, daños y perjuicios; contraviniendo lo establecido en los artículos 17, 26 y 41, fracción IV; 48 52, 56, 69, 75, 76, 77 y 83 de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma SISTEMA PARA DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA MUNICIPAL: EGRESOS: SERVICIOS PERSONALES.- Gratificación Anual Improcedente Mediante la auditoría practicada a este Organismo en el periodo que se indica, se observó el registro de erogaciones por los conceptos de Pago de Sueldo, Compensación y Gratificación Anual, por la cantidad total de $116,400.00, a la C. Presidenta del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia Municipal, las erogaciones señaladas son improcedentes, ya que el cargo de Presidenta del Consejo del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Coyame del Sotol, tiene el carácter de honorario; lo anterior de conformidad con lo dispuesto por el artículo 7, fracción VII del Decreto No. 331/85 V P.E., por el cual se crea este Organismo, mismo que fue publicado en el Periódico Oficial del Estado No. 20, de fecha 9 de marzo de B) PERÍODO DEL 10 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE

11 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Mediante la auditoría practicada al municipio que nos ocupa, se observó que la administración no consideró los saldos reflejados en los estados financieros al 9 de octubre de 2004, elaborados por la administración , por lo que sus saldos iniciales fueron de cero. SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA MUNICIPAL: Pago de Gratificación y Gratificación Extraordinaria Improcedente Mediante la auditoría practicada a este Organismo en el periodo que se indica, se observó el registro de erogaciones por la cantidad total de $12,000.00, como pago de Gratificación y Gratificación Extraordinaria a la C. Presidenta del Desarrollo Integral de la Familia Municipal, las erogaciones señaladas son improcedentes, ya que el cargo de Presidente del Consejo del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Coyame del Sotol, tiene el carácter de honorario; lo anterior de conformidad con lo dispuesto por el artículo 7, fracción VII del Decreto No. 337/85 V P.E. por el cual se crea este Organismo Publico, mismo que fue publicado en el Periódico Oficial del Estado No. 20 de fecha 9 de marzo de ARTÍCULO TERCERO.- Con fundamento en lo que establecen los artículos 7 de la Ley Orgánica de la Contaduría General, en relación con el artículo 118 del Código de Procedimientos Penales para el Estado de Chihuahua, 11

12 hágase del conocimiento de la Procuraduría General de Justicia del Estado, las irregularidades determinadas a la Cuenta a Pública del H. Ayuntamiento de Coyame del Sotol, por las operaciones realizadas del 1º de enero al 31 de diciembre de 2004, toda vez que las que a continuación se detallan, pueden ser constitutivas de diversos delitos, ello a fin de que lleve a cabo la práctica de las diligencias que estime necesarias a fin de determinar si existen datos que comprueben el cuerpo de delito y la probable responsabilidad y, en su caso, ejercite las acciones penales a que haya lugar; debido a que: A) PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 9 DE OCTUBRE DEL AÑO 2004 DEUDORES DIVERSOS: PRÉSTAMOS PERSONALES Se observó en esta cuenta que se registró un préstamo personal a la C. Pamela Corrales, por la cantidad de $20, que corresponde a un préstamo otorgado a la auxiliar de Tesorería el 27 de febrero de 2004; no se cuenta con el documento que garantice la recuperación del adeudo, tampoco se registraron descuentos vía nómina, ni se han efectuado gestiones de cobro para la recuperación de este adeudo, esta persona dejó de laborar el 9 de octubre de 2004; al 9 de febrero de 2005, este saldo no se ha recuperado. 12

13 DEUDORES DIVERSOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003: PRÉSTAMOS PERSONALES Mediante la auditoría practicada a la cuenta pública en el periodo que se indica, se observó que el municipio canceló indebidamente un importe de $170,950.00, toda vez que al inicio del ejercicio de 2004, no partió de los saldos reflejados al 31 de diciembre de 2003; así mismo, no se cuenta con documento que garantice el pago de estos importes, ni se han efectuado gestiones de cobro para su recuperación; el municipio, para acreditar el reintegro del préstamo a favor de Heriberto Nieto Alvarado, presenta una factura con No. 974 por la cantidad de $111,000,00, expedida por Maquinarias Agropecuarias KAZUSA, S.A. de C.V.; misma que ampara una aspersora de dos cañones y que está pendiente de verificar el registro de esa cantidad por el adeudo correspondiente, no solventando la cantidad restante de $59, DEUDORES DIVERSOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003: 2) ANTICIPO DE SUELDO El municipio canceló indebidamente un importe de $44,000.00, toda vez que al inicio del ejercicio de 2004, no partió de los saldos reflejados al 31 de diciembre de 2003; así mismo, no se cuenta con documento que garantice el pago de estos importes, ni se han efectuado gestiones de cobro para la recuperación. OTROS DEUDORES AL 31 DE DICIEMBRE DE

14 De la auditoría practicada al municipio en el periodo a revisión, se determinó que el municipio canceló indebidamente un importe de $207, toda vez que al inicio del ejercicio de 2004, no partió de los saldos reflejados al 31 de diciembre de ARTÍCULO CUARTO.- Comuníquese al C. Presidente Municipal mediante copia certificada del Dictamen, así como del informe y glosa de la auditoría que derivado de la revisión practicada a la Cuenta Pública de Coyame del Sotol, correspondiente al ejercicio fiscal del año 2004, se desprenden una serie de recomendaciones derivadas de la falta de control interno y otras observaciones que no se consignan en el presente Decreto, mismas que deben ser corregidas implementando los mecanismos administrativos, técnicos, financieros y contables necesarios para tal efecto. ARTÍCULO QUINTO.- Con fundamento en lo que establecen los artículos 64, fracción VII y 134 de la Constitución Política del Estado; así como el 64, fracción V de la Ley Orgánica del Poder Legislativo, no se aprueba la Cuenta Pública del H. Ayuntamiento de Coyame del Sotol, correspondiente al Ejercicio Fiscal del año T R A N S I T O R I O ÚNICO.- El presente Decreto entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Periódico Oficial del Estado. 14

15 D A D O en el Salón de Sesiones del Poder Legislativo, en la ciudad de Chihuahua, Chih., a los veintidós días del mes de noviembre del año dos mil cinco. DIPUTADO PRESIDENTE ALBERTO CARRILLO GONZÁLEZ DIPUTADO SECRETARIO DIPUTADO SECRETARIO SALVADOR GÓMEZ RAMÍREZ JESÚS HEBERTO VILLALOBOS MÁYNEZ 15