INFORME ANUAL COORDINACIÓN DEL SISTEMA ESTATAL DE FISCALIZACIÓN

Transcripción

1 INFORME ANUAL COORDINACIÓN DEL SISTEMA ESTATAL DE FISCALIZACIÓN

2 Coordinación del Sistema Estatal de Fiscalización Informe Anual

3 CONTENIDO Introducción Página I. Sesión del Sistema Estatal de Fiscalización en Baja California II. Informes presentados ante el Sistema Estatal de Fiscalización en Baja California Página 1

4 INTRODUCCIÓN Con fundamento en lo dispuesto en la fracción XVII del Artículo 5 de los Lineamientos de Operación del Sistema Estatal de Fiscalización en Baja California, se rinde Informe Anual de Actividades de la Coordinación del Sistema Estatal de Fiscalización por el período de marzo de 2014 a marzo de El citado informe se integra de dos secciones donde se desglosan las actividades desarrolladas durante la VII Sesión del Sistema Estatal de Fiscalización, que nos proporcionan una visión general de la dirección a seguir para los futuros ejercicios fiscales. C.P. MANUEL MONTENEGRO ESPINOZA COORDINADOR DEL SISTEMA ESTATAL DE FISCALIZACIÓN EN BAJA CALIFORNIA Página 2

5 I. SESIÓN DEL SISTEMA ESTATAL DE FISCALIZACIÓN EN BAJA CALIFORNIA En el presente apartado, se presenta la síntesis de la sesión celebrada en el Sistema Estatal de Fiscalización, donde se describen los temas expuestos, entre otros aspectos, que nos permiten visualizar los asuntos tratados en la reunión de trabajo del SEF. El 12 de marzo de 2015, se celebró la VII Sesión del Sistema Estatal de Fiscalización, donde se presentaron interesantes temas que permiten guiar las actividades institucionales de sus miembros, por lo que en esta ocasión se contó con la asistencia del C.P. José María Armendáriz Palomares, en representación del Contralor General del Estado; C.P. Clara Palacios Meléndez, Contralor del Poder Judicial del Estado; Lic. Fernando Iván Esparza Murúa, en representación del Contralor Interno del Poder Legislativo del Estado, Mtra. Ana Ma. Guillén Jiménez, Auditor Interno de la Universidad Autónoma de Baja California; C.P. Beatriz Luna Mendivíl, Representante del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado de Baja California; C.P. Verónica Ceja López, Representante del Consejo General Electoral del Instituto Electoral y de Participación Ciudadana del Estado; Lic. Arturo Loreto Mada, Representante del Tribunal Superior de Justicia Electoral del Estado; Lic. Daniel de León Ramos, Síndico Procurador del H. XXI Ayuntamiento de Tecate; C.P. Manuel Armando Padilla Salas, Representante del Síndico Procurador del H. XXI Ayuntamiento de Mexicali; Lic. Maricela Dalle-Mese Partida, Representante del Síndico Procurador del H. XXI Ayuntamiento de Tijuana; Lic. Gustavo Ley Ruiz, Representante del Síndico Social del H. XXI Ayuntamiento de Tijuana; C.P. Ramón Guzmán Paz, representante del Síndico Procurador del H. VI Ayuntamiento de Playas de Rosarito; así como del C.P. Manuel Montenegro Espinoza, Auditor Superior de Fiscalización del Estado y Coordinador del Sistema Estatal de Fiscalización. En dicha sesión fue electa como Secretaría del Sistema, la Mtra. Ana Ma. Guillén Jiménez, quien a partir de la citada fecha desempeñará las funciones que al respecto establecen los Lineamientos de Operación del Sistema Estatal de Fiscalización en Baja California. Asimismo el C.P. Manuel Montenegro Espinoza, realizó la presentación del Cuarto Informe sobre el Avance en la Implementación del Sistema Nacional de Fiscalización, mismo que en el periodo que se informa tuvo dos documentos base para las labores de auditoría que fueron emitidos y aprobados por los miembros del Sistema Nacional de Fiscalización, siendo éstos el Marco Integrado de Control Interno y el Libro de Normas Profesionales de Auditoría. De igual forma, durante la citada Sesión fueron presentados los Informes de los Grupos de Trabajo Especializado en: Normas de Auditoría que coordinada el Lic. Benjamín Bautista Ortega, Contralor Interno del Congreso del Estado; Evaluación del Control Interno y de los Riesgos de Página 3

6 Corrupción que coordina el Mtro. Bladimiro Hernández Díaz, Contralor General del Estado, y de Evaluación del Desempeño bajo la coordinación del C.P. Manuel Montenegro Espinoza, Auditor Superior de Fiscalización. Aunado a lo antes señalado, el C.P. José María Armendáriz Palomares, representante del Contralor General del Estado participó con la presentación del tema Marco Integrado de Control Interno del Sistema Nacional de Fiscalización; así como los Resultados de los Ayuntamientos en la Guía de Avance de Armonización Contable y Transparencia. En los Resultados de los Ayuntamientos en la Guía de Avance de Armonización Contable, el C.P. José María Armendáriz Palomares, Representante de la Contraloría General del Estado, expuso el avance de los municipios del Estado de Baja California, en el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los acuerdos emitidos por el CONAC. El tema Transparencia fue presentado por la Mtra. María Elena Sotelo, Directora de la Unidad Concentradora de Transparencia del Gobierno del Estado, quien expuso los resultados de Baja California en la evaluación métrica 2014, realizada por la Comisión Mexicana de Acceso a la Información Pública a través del Centro de Investigaciones y Docencia en Economía. Por último, la Coordinación del Sistema Estatal de Fiscalización presentó el proyecto para integrar el Plan de Trabajo del Sistema por periodo , que tendrá como finalidad establecer las directrices generales de actuación de los miembros del Sistema, así como de los Grupo de Trabajo Especializado que lo conforman. Página 4

7 II. INFORME PRESENTADO ANTE EL SISTEMA ESTATAL DE FISCALIZACIÓN EN BAJA CALIFORNIA A) Informe Anual de Actividades de la Coordinación del Sistema Estatal de Fiscalización por el período de marzo de 2013 a marzo de 2014 En mayo de 2014, fue rendido el Informe Anual de Actividades de la Coordinación del Sistema Estatal de Fiscalización por el período de marzo de 2013 a marzo de 2014, en cumplimiento a lo dispuesto en la fracción XVII del Artículo 5 de los Lineamientos de Operación del Sistema Estatal de Fiscalización en Baja California. El Informe de Actividades se dividió en cuatro apartados, siendo el primero de ellos, un resumen de las sesiones celebradas por los integrantes del Sistema, el segundo apartado del informe se denominó Acuerdos adoptados en el Sistema Estatal de Fiscalización en Baja California, el tercer apartado fue dedicado a los informes presentados ante el Sistema Estatal de Fiscalización y en el cuarto apartado se informó de las Actividades Desarrolladas en Cumplimiento del Plan de Trabajo del Sistema Estatal de Fiscalización en Baja California Período B) Cuarto Informe sobre el Avance en la Implementación del Sistema Nacional de Fiscalización Este Informe fue presentado durante la VII Sesión del SEF por la Coordinación del sistema y se estructuró tomando como base los trabajos desarrollados durante la celebración de la Quinta Reunión del Sistema Nacional de Fiscalización, llevada a cabo en fecha 20 de Noviembre de 2014, en la ciudad de México D.F. En este contexto, fueron presentados dos documentos, fundamentales para las labores de auditoría, el primero de ellos, el documento denominado Marco Integrado de Control Interno, el cual proporciona un modelo general para establecer, mantener y mejorar el sistema de control interno institucional, aportando distintos elementos para el cumplimiento de las categorías de objetivos institucionales. Este Marco está diseñado como un modelo de control interno que puede ser adoptado y adaptado por las instituciones en los ámbitos Federal, Estatal y Municipal. El marco provee criterios para evaluar el diseño, la implementación y la eficacia operativa del control interno en las instituciones del sector público y para determinar si el control interno es apropiado y suficiente para cumplir con las tres categorías de objetivos: operación, información y cumplimiento, incluyendo la protección de la integridad y la prevención de actos corruptos en los diversos procesos realizados por la institución. Ésta última debe tener un control interno acorde con su mandato, naturaleza, tamaño y las disposiciones jurídicas para cumplir con los objetivos para los que fue creada. Por otra parte, se efectuó la presentación del Libro de Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización Niveles 1, 2 y 3; el cual complementa la primera edición realizada respecto al citado documento a finales del año 2013, relativa a las normas profesionales en sus niveles 1 y 2. Página 5

8 En este sentido, se efectuaron cambios en los niveles 1 y 2, derivados de una cuidadosa revisión y actualización de las normas, con el fin de facilitar su uso, aclarar algunos puntos de su contenido y hacerlas plenamente operativas para los órganos internos de control como para las entidades de fiscalización superior. Asimismo, la incorporación dentro del Nivel 2 de la Norma Profesional de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización No. 12 denominada El Valor y Beneficios de la Auditoría del Sector Público, tiene por objeto establecer los principios sobre los cuales se encuentran las expectativas fundamentales puestas en los organismos auditores para que puedan contribuir a marcar una diferencia en la vida de los ciudadanos. La citada norma contempla que la medida en que un organismo auditor pueda contribuir a marcar una diferencia en la vida de los ciudadanos dependerá de que las instancias auditoras del sector público: Fortalezcan la rendición de cuentas, transparencia e integridad del gobierno y las entidades públicas; Demuestren su relevancia continua para los ciudadanos, la autoridad correspondiente (en la rama de gobierno respectiva) y otros actores interesados, y Se constituyan como instancias modelo que prediquen con el ejemplo. Por su parte el Nivel 3 de Normas Profesionales queda comprendido de la siguiente forma: Norma Profesional de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización No. 100, Principios Fundamentales de Auditoría del Sector Público, proporciona información detallada sobre el marco de referencia para la auditoría del sector público, los elementos y principios que deben aplicarse, entre otros aspectos. Norma Profesional de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización No. 200, Principios Fundamentales de Auditoría Financiera, ha sido adaptada para abordar los aspectos clave relacionados con una auditoría de estados financieros, por lo que amplía y desarrolla aún más los principios fundamentales de la NPASNF 100 para ajustarse al contexto específico de este tipo de auditoría. Norma Profesional de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización No. 300, Principios Fundamentales de la Auditoría de Desempeño, busca establecer una base común de conocimiento sobre la naturaleza de la Auditoría de Desempeño, incluyendo los principios que deben aplicarse para lograr un alto nivel de calidad de auditoría. Norma Profesional de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización No. 400, Principios Fundamentales de la Auditoría de Cumplimiento, tiene como objetivo proporcionar un grupo integral de principios, normas y directrices para llevar a cabo auditorías de cumplimiento sobre un tema desde una perspectiva tanto cualitativa como cuantitativa que varía ampliamente en términos de su alcance y puede ser abordado a través de diferentes enfoques de auditoría y formatos de informes. Página 6

9 C) Informe de Grupos de Trabajo Especializado del Sistema Estatal de Fiscalización Los Grupos de Trabajo Especializado que a continuación se indican, presentaron sus informes de trabajo durante la VII Sesión del SEF. Informe de Actividades del Grupo de Trabajo Especializado en Normas de Auditoría. Informe de Actividades Grupo de Trabajo Especializado en Evaluación del Desempeño. Informe del Grupo de Trabajo Especializado en Evaluación del Control Interno y de los Riesgos de Corrupción. Para su consulta los citados informes se encuentran publicados en el Portal Electrónico del Sistema Estatal de Fiscalización S E F S E F Página 7