Dependencia: Sección: Número del oficio:

Transcripción

1 SBC Óroano de Fiscalización Suoerior d'el Estado de Baja California Dependencia: MUNICIPALES f\/1exicali Educativo a Mayores de 15 años en el Estado de Baja California" ASUNTO: Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública Anual del Patronato del Centro de Desarrollo Humano Integral Centenario, por el Ejercicio Fiscal ~ XXII LEG!SLARH!A 60NSTITUCIONAl '!}) DEL ESTADO G2 BAJA CALIFORNIA Mexicali, Baja California, a 21 de diciembre de EC!B!ilD DIP. EVA MARÍA VASQUEZ HERNÁNDEZ PRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN DEL GASTO PÚBLICO DEL CONGRESO DEL ESTADO PRESENTE.- OEO 2 2 Z016 ECiBiD DIP. EVA MARÍA VASOVlll li!huianoe PRESIDENTA DE U~ COMISION DE FISCALIZACIÓN :~ Con fundamento en los Artículos 58, 59, 60, 61 y {&:? de y ::ae Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja Caitfgr,~:f~~;Y Municipios, me permito rendir a la ~o~isión de Fiscalización del Gasto Públi~~;:(j"éf of:'i~i~so del Est~do que Usted preside, el s1gu1ente INFO : ~ 'z~~-~~ El presente Informe tiene por,,cg;b:j~to{~~::l,ar.,. ª {:; conocer los resultados de la rev1s1on que fue practicada a la Cuenta Públ&~á del."fatrts'nato del Centro de Desarrollo Humano Integral Centenario, correspondiente ai~~jercicj.q Fiscal del 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015, mismo que contiene la Ói~~liltQJj~Ssobre el estado que guardan los ingresos, egresos, el patrimonio y la deuda pública de dicha Entidad, así como los elementos que sirvieron de base para la emisión de la opinión antes mencionada, de acuerdo con los resultados del examen de la información financiera, presupuesta!, programática, de desempeño y demás elementos de información que constituyen la Cuenta Pública Anual. La información mencionada en el párrafo anterior fue proporcionada por la Entidad fiscalizada, por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la misma, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión y situación financiera, y de desempeño, así como del examen que fue realizado principalmente en base a pruebas selectivas, y de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permitan obtener elementos de juicio razonables de que la Cuenta Pública Anual no contiene errores importantes, que está preparada en base a los postulados básicos de contabilidad gubernamental, que se lograron /"'.., objetivos y metas de los principales programas de la Entidad, que se aplicaron los recursos en términos de eficiencia, eficacia y economía, y que se cumplieron las disposiciones legales aplicables a la Entidad, por lo que esta opinión se emite conforme a bases razonables que la sustentan debidamente. Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana Baja Cal.lfornia C.P Tel. (664) Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fracc. Acapulco, Ensenada Baja California C.P Tel. (646)

2 O SBC Órgano de Fiscalización Superior Ciel Esiado de BaJa California Dependencia:... 2 Es de señalar que, durante el Ejercicio Fiscal del 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015, fungieron como Director y Encargado de Despacho de la Entidad los CC. Lic. Juan Carlos Talamantes Valenzuela y Lic. Roberto Sainz Moreno por los periodos del 1 de enero de 2015 al 30 de noviembre de 2015 y del 1 al 31 de diciembre de 2015, respectivamente. A N T E e E D """ -!,N ''~' ""'~z~ Mediante oficio número CDHIC/1-74/2015, de/ J.e.cha ~;~O :~ ~ marzo de 2016, el C. Lic. Roberto Sainz Moreno, en su carácter de Encarga.~~::;; d~~j) D f~:i;ée ho de la Entidad, presentó ante el Congreso del Estado de Baja California, lctqu.~.!ilia Pública Anual correspondiente al Ejercicio Fiscal del 1 de enero de 2015 al 31 de.«ii@ie.ml~tri de 2015, en cumplimiento al Artículo 13 de la.~:< ~... ~... ~. "\::..'<" Ley de Fiscalización Superior de los ~ecursó ~ P'ffh licos para el Estado de Baja California y sus Municipios, la cual fue remitida. al : Q rganojde Fiscalización Superior por la Comisión de Fiscalización del Gasto Público :.Yffi~diahte.:.ofii:'io número XXl/CFGP/2769/2016, de fecha 13 de abril de ~r }1.... Con fecha 30 de noviembre d~ :;:~@ :;- ~/~~ediante oficio número DMMF/1672/2015, el Órgano de Fiscalización Superior notificó al Titular de la Entidad del inicio de la fiscalización de la Cuenta Pública Anual correspondiente al Ejercicio Fiscal de 2015, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los Artículos 27 Fracción XII y 37 Fracción VII inciso a) de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California; Artículo 40 Bis de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Baja California, así como en los Artículos 1, 2, 7 Fracción VIII y XI, 13, 21, 22, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 32, 33, 37, 38, 42, 43, 44, 45, 53, 54, 55, 56 y 98 Fracciones 111, IV, V, VI, VII, XI, XII, XIII, XIV, XV, XVI, XXII, XXIII, XXIV y XXV de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios. Como resultado de la fiscalización de las Cuentas Públicas de Ingresos, Egresos, Patrimonio y Deuda Pública de la Entidad, y con fundamento en lo establecido en los Artículos 37, 38 Primer Párrafo y 98 Fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios, así como en el Artículo 1 O Fracción IX del Reglamento Interior del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California, el Órgano de Fiscalización Superior formuló observaciones, las cuales fueron notificadas a la Calle Gobernador Lugo 1007q; Fraccionamiento Calette, Tijuana Baja California C.P Tel. (664)

3 ' f SBC Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California Dependencia:... 3 Entidad mediante los oficios números DMMP/1064/2016 y DMMF/1519/2016 de fechas 8 de agosto y 28 de septiembre de 2016, respectivamente, mismos que fueron atendidos, a través de los oficios números CDHIC/1-158/2016 y CDHIC/1-176/2016 de fechas 16 de agosto y 13 de octubre de 2016, respectivamente, remitidos al Órgano de Fiscalización Superior por el C. Lic. Roberto Sainz Moreno, en su carácter de Encar. ado del Despacho de la Entidad. En atención a las observaciones notificadas y, e\l. cu i~;;~fo al Artículo 98 Fracción XXI 1 Numeral 1, y párrafo penúltimo, de la Ley de "'fü~fa1l~?~c1~p Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus MuriiJ3lpio~1 as1~dmo en el Artículo 3 Fracción XXII del Reglamento Interior del Órgano de Fisc~f{2.agi.filn Superior del Estado de Baja California, mediante los oficios números DMMP/1,1.ó;;'f t,~9 1~~~~~. DMMF/1692/2016 de fechas 5 de septiembre y 1 O de noviembre de 2016, resp ~ctivam é:i;ite : ~: se requirió la presencia del Titular o de representantes de la Entidad en I~. instal.~ciones del Órgano de Fiscalización Superior, habiendo comparecido los días,:tib::::ere s~~!!.~~5re, y 18 de noviembre de 2016 los CC. Roberto Sainz Moreno, José Luis Cart;füSas, er\~.su '' carácter de Encargado del Despacho, Coordinador Administrativo y Analista, resp é~tivam~n te, para el esclarecimiento de los hechos u omisiones, planteadas; lo anterior, con motiv~ :~cl:e!::>1' a revisión de la Cuenta Pública Anual por el período del 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de Así también, como resultado de la fiscalización de las Cuentas Públicas de Ingresos, Egresos, Patrimonio y Deuda Pública de la Entidad, y en apego a lo establecido en los Artículos 38 Párrafo Tercero y 98 Fracción XXII Numeral 2, 3 y su Párrafo Penúltimo, de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios; el Órgano de Fiscalización Superior formuló observaciones, las cuales fueron notificadas al Ex Director de la Entidad, mediante los oficios números DMMP/1063/2016 y DMMF/1525/2016 de fechas 8 de agosto y 28 de septiembre de 2016, respectivamente, mismos que fueron atendidos, a través de los oficios sin número de fechas 2 de septiembre y 25 de octubre de 2016, respectivamente, remitidos al Órgano de Fiscalización Superior por el C. Lic. Juan Carlos Talamantes Valenzuela, en su carácter de Ex Director de la Entidad. Así mismo, con base a lo establecido en las disposiciones legales citadas en el párrafo anterior, 1--.,,, se requirió la presencia del Ex Director de la Entidad, en las instalaciones del Órgano de Fiscalización Superior, mediante los oficios números DMMP/1452/2016 y DMMF/1694/2016 de fechas 5 de septiembre y 1 O de noviembre de 2016, respectivamente, habiendo comparecido ( Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana Baja California C.P Tel. (664) ~ Calle Mazatlán 206 esquina con lng. Santiago Garin, Fracc. Acapulco, Ensenada Baja California C.P Tel. (646)

4 Dependencia:... 4 los días 12 de septiembre, y 18 de noviembre de 2016 el C. Lic. Juan Carlos Talamantes Valenzuela, en su carácter de Ex Director de la Entidad, para el esclarecimiento de los hechos u omisiones resultantes de la revisión de la Cuenta Pública durante su periodo de gestión. Además, se hace constar que durante el ejercicio"'jj~cal de 2015, la Entidad no realizó operación alguna de Deuda Pública, por lo que el pre's.~'flt~;:;ij:iforme no contiene opinión sobre el particular. <(;~:::~::-. '~ ~/:;::,...,:~::~;:.-, -~ :::;:::~~~::., "'..:: :;: :,.º;. "'.:;~:;::, Con base a lo anteriormente expuesto y, e m:~ieje r,a ició':~,e ':;1as facultades que me confieren los Artículos 58, 59 Fracción IX y X, 60, 6 f(~p,.~iy de~'ás relativos aplicables de la Ley de Fiscalización Superior de los Recurs9s:~::ij~l:fü~9.. s para el Estado de Baja California y sus,~.:... ~.. ~,... Municipios, y, a efecto de que la Cor11lsión dei f iscalización del Gasto Público del Congreso del Estado de Baja California se aueg ~~ de IQS elementos necesarios para la formulación y presentación de su Dictamen qcy:rí{fa po-f:ip;~~.f:lfi.f, para que el Congreso, si así lo resuelve, tenga por revisada y aprobadas o n~ aprobª das las Cuentas Públicas de la Entidad Fiscalizada, y determinen lo que en derecho:i\i~_roceg ~~ respecto de las responsabilidades a que haya lugar, tengo a bien emitir el siguiente '. :::;:;:,;:::';~:> /~ RESULTAD O: l. En opm1on de este Órgano de Fiscalización Superior, el cual represento, se considera procedente la aprobación de las Cuentas Públicas de Ingresos, Egresos y Patrimonio, al Patronato del Centro de Desarrollo Humano Integral Centenario, por el período del 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015, la cual se somete a la consideración de esta H. Comisión de Fiscalización del Gasto Público del Congreso del Estado de Baja California, a efecto de que emita el Dictamen correspondiente. 11. Como resultado de la revisión, se derivaron las siguientes salvedades, las cuales se someten a la consideración de esta H. Comisión de Fiscalización del Gasto Público del Congreso del Estado, para que determine si constituyen afectación a la Cuenta Pública Anual de la Entidad: Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana Baja Cá'11fornia C.P Tel. (664)

5 Dependencia: Al cierre del ejercicio fiscal de 2015, resultó un déficit presupuesta! de$ 735, 172, en razón que los ingresos reales de $ 6'808,503 fueron insuficientes para cubrir los egresos devengados de $ 7'543,675, denotándose falta de acciones que logren mantener el equilibrio presupuesta! durante} :ll ejercicio, incumpliendo con el Artículo 49 de la Ley de Presupuesto y Ejercicio asto Público del Estado de Baja California. ~,,. s. < c::;:1:;> 2. <:~:\", ;~~...;.}" '<:(~:.:_.::.: ''.. ~~ :º ;:Y::::::::.;:... ;~~~ Cabe señalar que la disponibilidq.~ :?bart~:ari~s~ªj 'tierre del ejercicio es de $ 192,445 y el pasivo de la Entidad corresporfü,;.:o cipalmente al adeudo por consumo de agua potable por$ 1'918,982 (incj:~y;e:::i :~: 18 del ejercicio ). de Deudores Diversos y Cuentas por Cobrar al cierre del ejercicio,.~l~é:rso$~~!\l ; l;ijt0s con antigüedad de 1 a 9 años que suman la cantidad de $ 10 7;'.,~789, l e.?:~ cuales corresponden principalmente a gastos por comprobar de fund~i;iario~. ~{que ya no laboran en la Entidad; y no obstante las gestiones realizadas té A:Gf:ientes a su recuperación, al mes de mayo de 2016 no han sido recuperadas o corregidas contablemente en su caso, fos saldos en mención se integran en ANEXO 1, al presente. La Entidad presenta en la ~ ~fuen::} ': Cabe señalar que los saldos de mayor relevancia provienen de administraciones anteriores ya que corresponden a los ejercicios fiscales del 2006 al La Entidad presenta un adeudo al cierre del ejercicio a favor de la Comisión Estatal de Servicios Públicos de Mexicali (CESPM) por un importe de $ 1 '918,982 según facturación emitida, sin incluir recargos, observándose que a la fecha no se ha pagado o convenido el adeudo para su liquidación. La Entidad manifestó que no ha liquidado dicho pasivo por la falta de recursos, asimismo indicó que solicitó al H. Ayuntamiento de Mexicali información sobre las negociaciones y/o gestiones que hubiese realizado con la CESPM, sobre el tema del adeudo en mención. Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana Baja California C.P Tel. (664)

6 Dependencia:... 6 Es de mencionar que la Entidad al cierre del Ejercicio se encuentra sujeta a 7 juicios laborales generados desde el ejercicio fiscal del 2010 al, por reclamos tales como reconocimiento de base, antigüedad y reinstalación, existiendo incertidumbre respecto al efecto económico que se pudiese derivar de una posible resolución desfavor<;lb.1,e de la autoridad correspondiente. ~;:' ;:_~~=.:=>>". Por todo lo anterior, y en cumplimiento a lo estable;~ i.do,:~,q:::16~~; ; *ttículos 23, 63 y 64 de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públ.iG.QS '<~~ ra '~?~el Estado de Baja California y sus Municipios, se estima que las salvedades, g~&erá~ nól~í!i~ rse a la Sindicatura Municipal del H. Ayuntamiento de Mexicali, con el prop6$jto,d~fe que se dicten las medidas correctivas conducentes, y en su caso, se finqueq ).a&:;;j:e: '~pnsabilidades administrativas procedentes, en los términos previstos en la Ley de ~espo~:$~ b. IÚCfades de los Servidores Públicos del Estado de Baja California. :: t.n «::;;::~::: :::::~~:::;:;::: ATENTAMENTE ' Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccionamiento Calette, Tijuana Baja California C.f Tel. (664)

7 OFSBC Óraano de Fisca!iz~ción Superior oe! Estado de Ba a California INFORME DE RESULTADOS DEL EJERCICIO 2015 PATRONATO DEL CENTRO DE DESARROLLO HUMANO INTEGRAL CENTENARIO ANEXO 1 SALDOS ANTIGÜOS EN DEUDORES DIVERSOS Y CUENTAS POR COBRAR No. DE CUENTA CONCEPTO SALDO AL 31-DIC-2015 AÑO ORIGEN , ,_ l Delgado Apantenco Maria Cristina Equipo Futbol Villa Florida Villa Naranjo Zaira Aguilar Mendez alberto Equipo Futbol Colorado Equipo Colorado B Equipo Angeles de Pu ~Jj:l:~ : Pe rea Ana Victoria "; : ::: ~} ~:~ ;,;.....:: > Ramirez Ramos Isidr~:::...;::::::: Equipo futbol ~g~h ~:ti~i:.os,:.. : '<'.i'<..... ::;: :. Equipo Xolos ~i. ctor fa -:;: Equipo futbol ~~~olos.8emsad Gu ti erre :z::::>~b's a: ;:;-R:a.f,a:éi Velazqu$ f patr~:~ ~ ::~,... Romero rl~era eilka Malo Par tl~a :;:<~ ~fcardo Daniel ',<* ~~;'> '. Estrada Espinoza Adilene Rosales Esther Estupiñan German Rene Castañeda Guadiana Rosa Maria Merino Castro Feo. Javier Vizcarra Víctor Hugo Barba José Macarena Vázquez Valentín Leyva de la Peña Jorge Alberto Escalante Navarro Luis Gamboa Valdez Jesus Felipe Torres Rodriguez Leobardo Lopez Curiel Pablo $ , , , , , , ,738:00 3, , Suma $ 107, Calle Calafia y Calzada Independencia módulo "G " Plaza Baja California Centro Cívico, Mexicali Baja California C.P Tel. (686) Calle Gobernador Lugo 10070, Fraccion.amiento Calette, Tijuana Baja California C.P Tel. (664)