RIESGOS Y RETOS EN LA ELABORACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE LOS PLANES DE CONTINGENCIA DE RECUPERACIÓN DE LAS ENTIDADES BANCARIAS

Transcripción

1 RIESGOS Y RETOS EN LA ELABORACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE LOS PLANES DE CONTINGENCIA DE RECUPERACIÓN DE LAS ENTIDADES BANCARIAS José Luis Luz Lara Especialista en supervisión bancaria [México]

2 Los comentarios expresados en esta presentación no necesariamente reflejan los puntos de vista oficiales de las Autoridades Financieras en México, incluyendo la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Este resumen esta basado en la normatividad para los planes de contingencia hecha para los bancos en México, y es sólo con el propósito de ilustrar aspectos relevantes de estas disposiciones. Este resumen ha sido preparado por los autores y esta actualizada a la fecha que aparece abajo. Asimismo, este resumen no es una interpretación legal de las leyes y la regulación secundaria sobre los planes de contingencia para bancos en México y no incluye opinión oficial de alguna Autoridad Financiera Mexicana o del propio gobierno. Octubre de 2017

3 Índice Estándares Internacionales aplicables al Plan de Importancia del Plan de Detonantes del Plan de Qué se persigue con la elaboración del Plan de Riesgos y retos en la elaboración e implementación del Plan de Contingencia de Recuperación Experiencia Internacional - Conclusiones

4 Estándares Internacionales aplicables al Plan de (Planes de Recuperación) Los planes de contingencia o recuperación surgen como parte de las estrategias de resoluciones bancarias dadas a conocer por el Consejo de Estabilidad Financiera (FSB por sus siglas en inglés) en octubre de Algunos aspectos importantes que establecen los principios desarrollados por el FSB son los siguientes: Los objetivos primordiales de un régimen de resolución bancaria son garantizar la estabilidad financiera, la continuidad de los servicios financieros críticos y la protección de los intereses del público. Asimismo, debe aportar certidumbre jurídica y predictibilidad. Las entidades financieras deben contar con planes de recuperación con medidas para retornar a la viabilidad en caso de dificultades. La resolución puede estar orientada a la estabilización de una entidad, de modo que pueda continuar funcionando.

5 Importancia del Plan de Se reconocen las acciones que los bancos llevarán a cabo para restablecer su situación financiera ante escenarios adversos que pudieran afectar su solvencia o liquidez. Pueden analizar la credibilidad y probabilidad de éxito del banco en situaciones de tensión general del mercado e internas. Mayor conocimiento de la posible conducta de los bancos en situaciones de crisis. Se conoce de forma anticipada la gestión de las acciones del Gobierno Corporativo de la institución, principalmente el Consejo de Administración y la Dirección General, responsables de implementar el plan.

6 Importancia del Plan de La intervención temprana de los bancos es fundamental para evitar que se magnifique el problema. Mecanismos para que un banco establezca alertas que indiquen posibles dificultades y/o problemas sistémicos (indicadores financieros u operativos, riesgos identificados por el banco). Permite identificar la gama de herramientas de intervención que tienen los bancos para hacer frente a las dificultades. Aprovechar viejas experiencias, es una oportunidad de identificar posibles rutas críticas y concluirlas de manera adecuada.

7 Importancia del Plan de Que elementos mínimos debe de incluir un plan de contingencia 1 : 1. Un resumen ejecutivo, que delimite de forma clara y simplificada las acciones a seguir por la entidad financiera ante una eventual alerta. 2. La aprobación del propio plan por parte del Consejo de Administración, así como la designación de los funcionarios responsables de desarrollar, ejecutar y dar seguimiento a las medidas preparatorias y las acciones para implementar el plan de contingencia. 3. El análisis estratégico que identifique las funciones esenciales de la institución, así como las funciones cuya suspensión pudiera causar efectos adversos en otras entidades financieras. 4. Descripción de las acciones concretas a seguir para la implementación oportuna del plan bajo cada uno de los escenarios considerados, incluyendo los indicadores que se tomarán en cuenta para decidir cuándo activarlas. 5. Descripción de los elementos necesarios y suficientes que permitirían la implementación de las acciones a que se refiere el punto anterior, así como la documentación jurídica necesaria que demuestre que la implementación es viable. 1 Esquema desarrollado del Anexo 69 de la Circular Única de Bancos de México

8 Importancia del Plan de Resumen Ejecutivo 1 Medidas preparatorias y acciones para implementar el plan de contingencia Análisis estratégico de las funciones esenciales de la institución y funciones Escenarios, indicadores y acciones concretas a seguir para la activación e implementación Descripción de los elementos que permitirían la implementación de las acciones de recuperación previstas Elementos fundamentales, tales como situaciones que llevarían a la Institución a su inmediata aplicación, y aquellos factores, obstáculos o dificultades que impedirían su implementación. Razones por las que el Consejo considera que el plan es factible y ejecutable en escenarios adversos, que pudieran afectar su solvencia o liquidez. En su caso, síntesis de los cambios y diferencias relevantes ocurridas en la Institución, desde el último plan aprobado, así como las modificaciones relevantes. 1 Esquema desarrollado del Anexo 69 de la Circular Única de Bancos de México

9 Importancia del Plan de Resumen ejecutivo Medidas preparatorias y acciones para implementar el plan de contingencia 1 Análisis estratégico de las funciones esenciales de la institución y funciones Escenarios, indicadores y acciones concretas a seguir para la activación e implementación Descripción de los elementos que permitirían la implementación de las acciones de recuperación previstas El Consejo de Administración deberá ser quien apruebe el plan y designe a los funcionarios responsables de su desarrollo, ejecución y seguimiento. Deberán considerarse dentro de sus medidas preparatorias y de implementación del plan: La participación de las unidades administrativas y funcionarios encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan La descripción de políticas y procedimientos que rigen la aprobación interna del plan, así como los procesos para informar al Consejo cuando dicho plan deba ser activado. La descripción de la forma en que el plan se integra o complementa con la Administración Integral de Riesgos. El mecanismo mediante el cual informará a la autoridad cuando se active el plan. La estrategia de comunicación y divulgación al público. 1 Esquema desarrollado del Anexo 69 de la Circular Única de Bancos de México

10 Importancia del Plan de Resumen ejecutivo Medidas preparatorias y acciones para implementar el plan de contingencia Análisis estratégico de las funciones esenciales de la institución y funciones cuya suspensión pudiera causar efectos adversos en otras entidades financieras 1 Escenarios, indicadores y acciones concretas a seguir para la activación e implementación Descripción de los elementos que permitirían la implementación de las acciones de recuperación previstas Descripción general de la Institución y de su estrategia de negocios, identificando: Líneas de negocio esenciales. Personas morales que resulten significativas para su operación y su relación con estas. Fuentes y usos del financiamiento. Principales contratos de servicios o comisiones celebrados con terceros. Funciones críticas cuya interrupción pudiera causar efectos adversos a otras entidades financieras. Sistemas relevantes de administración de la información. Participación en sistemas de pagos, contrapartes centrales, custodios, cámaras de compensación. Medidas en caso de quiebra o problemas de capitalización y liquidez de alguna de las entidades financieras, nacionales o extranjeras, que formen parte del mismo grupo empresarial. En caso de Instituciones Filiales, la manera en que los planes de contingencia o procedimientos similares de las instituciones financieras del exterior, son consistentes con el plan. 1 Esquema desarrollado del Anexo 69 de la Circular Única de Bancos de México

11 Importancia del Plan de Resumen ejecutivo Medidas preparatorias y acciones para implementar el plan de contingencia Análisis estratégico de las funciones esenciales de la institución y funciones Escenarios, indicadores y acciones concretas a seguir para la activación e implementación oportuna del plan de contingencia 1 Descripción de los elementos que permitirían la implementación de las acciones de recuperación previstas Indicadores cuantitativos y cualitativos de solvencia y liquidez para dar seguimiento a la situación de la propia Institución, y umbrales de estos que detonarán la implementación de las acciones de recuperación. Realización de pruebas de estrés periódicas, para evaluar los indicadores y las acciones de recuperación. Descripción de las acciones de recuperación, debiendo contemplar, entre otros: La congruencia del PCR con otros planes que tiene la entidad financiera. El tiempo aproximado de ejecución de cada acción de recuperación y el orden de prelación estas. El costo de implementar cada acción de recuperación. Evaluación de los factores que podrían afectar la implementación o efectividad de cada acción de recuperación, y la forma en que podría mitigarse este riesgo o acciones adicionales o alternativas. Evaluación cuantitativa del impacto esperado en las operaciones, solvencia y liquidez de la Institución en caso de ejecutarse las acciones de recuperación, así como sobre el resto del grupo financiero, su clientela y principales contrapartes. 1 Esquema desarrollado del Anexo 69 de la Circular Única de Bancos de México

12 Importancia del Plan de Resumen ejecutivo Medidas preparatorias y acciones para implementar el plan de contingencia Análisis estratégico de las funciones esenciales de la institución y funciones cuya suspensión pudiera causar efectos adversos en otras entidades financieras Escenarios, indicadores y acciones concretas a seguir para la activación e implementación oportuna del plan de contingencia Descripción de los elementos que permitirían la implementación de las acciones de recuperación previstas, y la documentación jurídica necesaria que demuestre que la implementación del plan es viable 1 Lineamientos y medidas para facilitar la implementación del plan. Descripción detallada de cualquier obstáculo importante que evitaría la ejecución del Plan. 1 Esquema desarrollado del Anexo 69 de la Circular Única de Bancos de México

13 Detonantes del Plan de Un banco en dificultades es aquel cuya liquidez o solvencia podría verse afectada, a no ser que, de manera oportuna, mejoren sustancialmente sus recursos financieros, perfil de riesgo, modelo de negocio, sistemas y controles de gestión del riesgo y/o calidad de gobernanza y gestión. Las dificultades no aparecen de la noche a la mañana, los problemas que parecen surgir de repente, son a menudo sintomáticos de deficiencias financieras o de control/gestión que no se han detenido a tiempo. Los factores que pueden detonar el plan de contingencia se clasifican en cuantitativos y cualitativos:

14 Detonantes del Plan de Aspectos cuantitativos a considerar LIQUIDEZ CAPITAL / SOLVENCIA CRECIMIENTO / CALIDAD DE ACTIVOS RENTABILIDAD

15 Detonantes del Plan de Aspectos cualitativos a considerar Deterioro Reputacional Modelo de estrategia de negocio no viable Baja en la calificación de crédito de la institución / matriz Deficiencias en la gestión gobierno corporativo Fraude o actividades delictivas y operaciones realizadas en beneficio propio Sistemas o controles deficientes

16 Detonantes del Plan de Monitoreo de los Indicadores Tema Liquidez Solvencia Reputacional Indicadores Coeficiente de cobertura de liquidez Índice de Capitalización Parámetros Límites Regulatorios Verde Amarillo Rojo Apetito por Riesgo 120% (120%, 70%] < 70% 60.00% 70.00% >=120% 12.5% Tier1 ICAP 10.5% Core Tier1 ICAP Daño reputacional ( 12.5%, 11.5%] ( 10.5%, 8.8.%] < 11.5% 10.5% 10.5% >=12% < 8.8% 8.5% 8.5% >=10% 8.5% ( 8.5%, 7.6%] <7.6% 7.0% 7.0% >=8.5% Baja Tolerancia

17 Detonantes del Plan de Proceso del PCR Monitoreo de las alertas en materia de liquidez y solvencia, así como de los posibles detonadores Eventos específicos o detonadores del PCR Activación del PCR derivado de un órgano de vigilancia (Comité de Crisis/ Consejo de administración) Proceso de comunicación (Interna y extrena) es activado Desarrollo de las Acciones de Recuperación

18 Qué se persigue con la elaboración del Plan de El que un banco tenga un Plan de Contingencia previene posibles daños en el patrimonio de la Institución debido a que: Genera un mapa de acción que busca garantizar acciones preventivas, correctivas, claras, conscientes y estratégicas. Involucra a todas las áreas de negocio y operativas del banco, así como a los órganos colegiados que toman decisiones para encausar nuevamente el negocio y hacerlo viable, de una manera transparente y que busca ser oportuna. Concientiza sobre los costos que un banco puede incurrir para recuperarse ante posibles contingencias, lo que ayuda a generar mejores ambientes de control y eficiencia dentro de la Institución. Enfatiza los controles que debe de tener un banco para poder identificar, monitorear y, en su caso, mitigar riesgos que pongan en peligro su viabilidad.

19 Riesgos y retos en la elaboración e implementación del Plan de Contingencia de Recuperación Definir el plazo estimado para su implementación Verificar la prelación de las acciones Determinar el costo de implementación La efectividad del plan dependerá de la capacidad de la implementación Evaluar su viabilidad operativa y jurídica Ubicar el escenario en el que se implementa el plan

20 Riesgos y retos en la elaboración e implementación del Plan de Contingencia de Recuperación Algunos de los puntos que hay que considerar de manera relevantes en los Planes de Contingencia son: Evaluar el potencial de impacto de acciones de recuperación en clientes; contrapartes y participantes en la infraestructura del mercado financiero. Generar un análisis del impacto en el sistema de la implementación de diversas acciones múltiples, identificando si puede o no impactar a otros jugadores. Evaluar la capacidad (e impedimentos) para ejecutar acciones de recuperación dentro de un marco de tiempo restringido. Evaluar indicadores de advertencia temprana, las métricas y toma de decisiones deben estar alineadas con los planes de contingencia de capital y liquidez, y apetito de riesgo.

21 Experiencia Internacional - Conclusiones El Banco es dueño del Plan de y es responsable de su desarrollo e implementación con clara responsabilidad del Consejo de Administración y la Alta Dirección. El Plan de Contingencia debe reflejar la naturaleza, tamaño y complejidad de la institución. El Plan de Contingencia debe ser completo y reflejar las actividades de negocio y operacionales o funciones estratégicas esenciales. El Plan de Contingencia debe ser capaz de responder a un rango de escenarios de estrés. El Plan de Contingencia debe sintetizar la información, desarrollar una evaluación crítica y generar conclusiones significativas. El Plan de Contingencia es un documento vivo y debe reflejar el estado actual de la institución.

22 RIESGOS Y RETOS EN LA ELABORACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE LOS PLANES DE CONTINGENCIA DE RECUPERACIÓN DE LAS ENTIDADES BANCARIAS Muchas gracias! Octubre de 2017