CONTENIDO 1.- BALANCE GENERAL 2.- ESTADO DE RESULTADOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

Transcripción

1 ONTENIDO Informacin mínima y datos que no deben contener signo negativo, aplicable al Sistema de Presentacin del Dictamen de GRUPOS FINANIEROS en el SIPRED Las validaciones se refieren a lo siguiente: INFORMAION Índice de informacin mínima, campo obligatorio que se valida al momento de preparar el dictamen, se especifica la columna donde se requiere dicha informacin. INFORMAIÓN - Importe positivo. El sistema no permite que los importes anotados en esas celdas tengan signo negativo, se especifica la columna donde se requiere dicha informacin. INFORMAION INFORMAION INDIE ONEPTO OLUMNA: 1.- BALANE GENERAL TOTAL ATIVO TOTAL PASIVO , D TOTAL PASIVO Y APITAL ONTABLE 2.- ESTADO DE RESULTADOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD UTILIDAD ANTES DE OPERAIONES DISONTINUADAS PERDIDA ANTES DE OPERAIONES DISONTINUADAS, D, D Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegacin uauhtémoc, México, D. F., 1

2 INFORMAION INFORMAION INDIE ONEPTO OLUMNA: , D 3.- ESTADO DE VARIAIONES EN EL APITAL ONTABLE R S 4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFETIVO , D 5.- ANALISIS OMPARATIVO DE LAS UENTAS ESTADO DE RESULTADOS TOTAL DE RESULTADO POR PARTIIPAION EN SUBSIDIARIAS TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES TOTAL DE GASTOS POR INTERESES TOTAL DE OMISIONES Y TARIFAS PAGADAS TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIAION TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERAION TOTAL DE GASTOS DE ADMNISTRAION Y PROMOION 6.- RELAION DE ONTRIBUIONES A ARGO ONTRIBUYENTE OMO SUJETO DIRETO O EN SU ARATER DE RETENEDOR O REAUDADOR Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegacin uauhtémoc, México, D. F., 2

3 INFORMAION INFORMAION INDIE ONEPTO OLUMNA: IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERENIA A ARGO DIFERENIA A FAVOR, E, F DIFERENIA A ARGO EJERIIO, E, F SALDO A FAVOR EJERIIO, E, F SALDO A ARGO, E, F NETO A ARGO, E, F IMPUESTO A ARGO EJERIIO SALDO A FAVOR EJERIIO, E, F 8.- DETERMINAION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS (UANDO EXISTAN DIFERENIAS ENTRE LO ALULADO POR AUDITORIA Y EL ONTRIBUYENTE) UTILIDAD FISAL PARA PAGOS PROVISIONALES PERDIDAS FISALES DE EJERIIOS ANTERIORES PENDIENTES DE DISMINUIR IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A ARGO IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR IMPUESTO A ARGO PAGADO POR EL ONTRIBUYENTE IMPUESTO A FAVOR ARADO POR EL ONTRIBUYENTE DIFERENIA A ARGO DIFERENIA A FAVOR IMPUESTO A ARGO IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A ARGO Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegacin uauhtémoc, México, D. F., 3

4 INFORMAION INFORMAION INDIE ONEPTO OLUMNA: IMPUESTO A ARGO PAGADO POR EL ONTRIBUYENTE DIFERENIA A ARGO DIFERENIA A FAVOR 10.- OPERAIONES ON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 05D ANEXO DE DATOS GENERALES) (ESPEIFIAR) (ESPEIFIAR) 11.- RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERAIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXLUSIVAMENTE ENAJENAION DE AIONES) (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 05D ANEXO DE DATOS GENERALES) (ESPEIFIAR) 13.- ONILIAION ENTRE EL RESULTADO ONTABLE Y FISAL PARA EFETOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA RESULTADO FAVORABLE RESULTADO DESFAVORABLE HISTORIA PERDIDA HISTORIA Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegacin uauhtémoc, México, D. F., 4

5 INFORMAION INFORMAION INDIE ONEPTO OLUMNA: PERDIDA FISAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENAION DE AIONES UTILIDAD FISAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENAION DE AIONES PERDIDA EN ENAJENAION DE AIONES PERDIDA FISAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERIIO UTILIDAD FISAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERIIO PERDIDA FISAL EJERIIO UTILIDAD FISAL EJERIIO RESULTADO FISAL UTILIDAD FISAL EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD FISAL EN ENAJENAION DE AIONES UTILIDAD FISAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO UTILIDAD AMBIARIA FISAL UTILIDAD FISAL EN FIDEIOMISOS UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD ONTABLE EN ENAJENAION DE AIONES UTILIDAD AMBIARIA ONTABLE UTILIDAD EN PARTIIPAION SUBSIDIARIA UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE VALORES UTILIDADA ONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO UTILIDAD ONTABLE EN FIDEIOMISOS UTILIDAD ONTABLE EN ASOIAION EN PARTIIPAION Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegacin uauhtémoc, México, D. F., 5

6 INFORMAION INFORMAION INDIE ONEPTO OLUMNA: 14.- INTEGRAION DE PERDIDAS FISALES DE EJERIIOS ANTERIORES (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 05D ANEXO DE DATOS GENERALES) AL MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISAL MONTO DE LA PERDIDA FISAL PENDIENTE DE APLIAR MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISAL PERDIDA FISAL ATUALIZADA POR EL EJERIIO EN QUE SE GENERO MONTO DE LA PERDIDA FISAL PENDIENTE DE APLIAR 17.- OPERAIONES FINANIERAS DERIVADAS ONTRATADAS ON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 05D ANEXO DE DATOS GENERALES) (ESPEIFIAR) 18.- PRESTAMOS EXTRANJERO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 05D ANEXO DE DATOS GENERALES) (ESPEIFIAR) 19.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOIADAS Y AFILIADASRESIDENTES EN EL EXTRANJERO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 05D ANEXO DE DATOS GENERALES) Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegacin uauhtémoc, México, D. F., 6

7 INFORMAION INFORMAION INDIE ONEPTO (ESPEIFIAR) OLUMNA: 20.- SOIOS O AIONISTAS QUE TUVIERON AIONES O PARTES SOIALES (ESPEIFIAR) 21.- INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISALES PREFERENTES (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 05D ANEXO DE DATOS GENERALES) (ESPEIFIAR) 23.- ONILIAION ENTRE LOS INGRESOS DITAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS AUMULABLES PARA EFETOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA UTILIDAD FISAL EN ENAJENAION DE AIONES UTILIDAD FISAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO UTILIDAD FISAL EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD AMBIARIA FISAL UTILIDAD FISAL EN VENTA DE VALORES UTILIDAD ONTABLE EN ENAJENAION DE AIONES UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE VALORES Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegacin uauhtémoc, México, D. F., 7

8 INFORMAION INFORMAION INDIE ONEPTO OLUMNA: UTILIDAD AMBIARIA ONTABLE UTILIDAD EN PARTIIPAION SUBSIDIARIA INGRESOS AUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 24.- OPERAIONES ON PARTES RELAIONADAS (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 05D ANEXO DE DATOS GENERALES) (ESPEIFIAR) (ESPEIFIAR) 27- DETERMINAION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFETOS DE LA PARTIIPAION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE ONFORMIDAD ON EL ARTIULO 16 DE LA LEY IMPUESTO SOBRE LA RENTA (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 05D ANEXO DE DATOS GENERALES) AL INGRESOS AUMULABLES PARA EFETOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRAION I) RENTA GRAVABLE (PRIMER PARRAFO) NOTA: EXEPTO LOS INDIES DENOMINADOS OMO OTROS IDENTIFIADOS DE OLOR AMARILLO 28.- DATOS INFORMATIVOS AL EFETUO EN EL EJERIIO REDUIONES A SU APITAL SOIAL Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegacin uauhtémoc, México, D. F., 8

9 INFORMAION INFORMAION INDIE ONEPTO UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE SUMA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA ORRESPONDIENTE A LAS UTILIDADES DISTRIBUIDAS GRAVABLES (INDIES Y ) OLUMNA: DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE UFIN Y IFINRE DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE UFIN NI DE UFINRE 29.- OPERAIONES DE OMERIO EXTERIOR (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 05D ANEXO DE DATOS GENERALES) (ESPEIFIAR) (ESPEIFIAR) 30.- OPERAIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEIOMISOS (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 05D ANEXO DE DATOS GENERALES) (ESPEIFIAR) Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegacin uauhtémoc, México, D. F., 9