Bienvenidos!!! Servidores Públicos

Transcripción

1 Bienvenidos!!! Servidores Públicos

2 Objetivo Que los servidores públicos conozcan como se conforma el Marco Integrado de Control Interno y su aplicación práctica, para un mejor desarrollo en sus actividades.

3 Contenido Definición de Control Interno Importancia de Control Interno Marco Integrado de Control Interno (MICI) Consideración generales 5 Componentes y 17 Principios

4 Qué es el Control Interno? El control interno es un proceso efectuado por el Titular, en su caso el Órgano de Gobierno, la Administración y los demás servidores públicos de una Institución, con objeto de proporcionar una seguridad razonable sobre la consecución de los objetivos institucionales y la salvaguarda de los recursos públicos, así como para prevenir la corrupción.

5 Importancia del Control Interno Producción de bienes Prestación de servicios públicos Herramienta administrativa sustancial Control Interno Transparencia y rendición de cuentas Mejores condiciones de operación Gestión eficaz y responsable

6 Marco Integrado de Control Interno (MICI) Aplicable a toda institución del Sector Público Federal, Estatal o Municipal Ejecutivo, Legislativo, Judicial u Órganos Constitucionales Autónomos Basado en COSO 2013 Mejores prácticas internacionales en la materia 5 Componentes 17 Principios 83 Puntos de Interés

7 Artículo 22. En el diseño y supervisión de los mecanismos a que se refiere el artículo anterior, se considerarán las mejores prácticas internacionales sobre controles, ética e integridad en los negocios, además de incluir medidas que inhiban la práctica de conductas irregulares, que orienten a los socios, directivos y empleados de las empresas sobre el cumplimiento del programa de integridad y que contengan herramientas de denuncia y de protección a denunciantes.

8 Consideraciones Normativa y Leyes. Documentación y Formalización. Objetivos de Operación, Información y Cumplimiento. Políticas y procedimientos. Autoevaluaciones y las evaluaciones. Acciones correctivas.

9 Primer Componente AMBIENTE DE CONTROL 1.- Actitud de Respaldo y Compromiso 2.- Ejercer la responsabilidad de vigilancia 3.- Establecer la Estructura, Responsabilidad y Autoridad 4.- Compromiso con la Competencia Profesional 5.- Reforzamiento de la Rendición de Cuentas Proporciona la disciplina y estructura que impactan a la calidad de todo el control interno. Integridad, valores éticos, normas de conducta, prevención de irregularidades y corrupción. Vigilar el funcionamiento del control interno. Diseño, implementación y operación. Integridad. Autorizar la estructura organizacional, asignar responsabilidades y delegar autoridad. Contratar, capacitar y retener profesionales competentes. Evaluar el desempeño del control y responsabilizar a todos los servidores públicos por sus obligaciones.

10 Artículo 49. Incurrirá en Falta administrativa no grave el servidor público cuyos actos u omisiones incumplan o transgredan lo contenido en las obligaciones siguientes: VII. Rendir cuentas sobre el ejercicio de las funciones, en términos de las normas aplicable

11 Componente 1.- Ambiente de Control Integridad Código de ética Código de conducta Comité de ética Medios de denuncia Vigilancia Unidad de Vigilancia Integrantes Lineamientos de operación Estructura Niveles Jerarquías Responsabilidad Acciones Descripción de puestos Descripción de funciones Competencias Contratación Pruebas psicométricas Pruebas de competencias Capacitación Promoción Rendición de cuentas Responsabilidad de obligaciones Transparentar acciones Nivelar carga Estrategia de promoción de la Integridad y Vigilancia Documento Unidad Acción Medios Periodo Código de ética Comité Difusión Directivos Mensual Evaluaciones al Unidad de Exámenes o Aplicación Trimestral o personal vigilancia pruebas personal semestral Resultados de Comité y Unidad Fortalecimiento al Cursos de Semestral evaluaciones de vigilancia Clima laboral capacitación Artículo 16. Los Servidores Públicos deberán observar el código de ética que al efecto sea emitido por las Secretarías o los Órganos internos de control LGRA

12 LGRA Artículo 7. Los Servidores Públicos observarán en el desempeño de su empleo, cargo o comisión, los principios de disciplina, legalidad, objetividad, profesionalismo, honradez, lealtad, imparcialidad, integridad, rendición de cuentas, eficacia y eficiencia que rigen el servicio público. Frac. II. Conducirse con rectitud sin utilizar su empleo, cargo o comisión para obtener o pretender obtener algún beneficio, provecho o ventaja personal o a favor de terceros, ni buscar o aceptar compensaciones, prestaciones, dádivas, obsequios o regalos de cualquier persona u organización

13 Segundo Componente ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS Evaluar los riesgos que enfrenta la institución para el logro de sus objetivos. 6.- Definir Objetivos y Tolerancias al Riesgo 7.- Identificar, Analizar y Responder a los Riesgos 8.- Considerar el Riesgo de Corrupción 9.-Identificar, Analizar y Responder al Cambio Definición clara de los objetivos específicos y medibles para definir tolerancias. Identificación y análisis de riesgos asociados a los objetivos y diseño respuestas, Considerar la probabilidad de ocurrencia de actos corruptos, fraudes, abuso, desperdicio y otras irregularidades. Identificar cambios que puedan impactar significativamente al control interno.

14 Componente 2.- Administración de Riesgos Matriz de Análisis y Administración de Riesgos Objetivos Cumplimiento Tolerancia Riesgo Respuesta Corrupción Operación Estímulos Capacitación Difusión Vinculación Información Contable Informes Resultados Cumplimiento CPEUM CPEH LOAPEH RISEDESO Operación Universo Universo Universo Universo Información Universo Universo Universo Cumplimiento Universo Universo Universo Universo Operación % % % % Información % % % Cumplimiento N/A N/A N/A N/A Operación Incumplimiento Incumplimiento Incumplimiento Incumplimiento Información Incumplimiento Incumplimiento Incumplimiento Cumplimiento Incumplimiento Incumplimiento Incumplimiento Incumplimiento Operación Aceptar Mitigar Compartir Evitar Información Evitar Evitar Evitar Cumplimiento Evitar Evitar Evitar Evitar Operación SI NO NO SI Información NO NO NO Cumplimiento NO NO NO NO

15 Objetivo Operación: Estímulo al fortalecimiento tecnológico Potenciar el impacto e incidencia social de acciones, proyectos y/o programas implementados por Organizaciones de la Sociedad Civil, a través del equipamiento tecnológico que permita ampliar las capacidades operativas, de vinculación y procuración de fondos con instancias nacionales e internacionales. Riesgos asociados 200 OSC, Inscritas en el programa 10% Medios de difusión Adquisición de tecnología Falta de Documentos de las OSC Poca participación Evitar Compartir Mitigar Aceptar Tolerancia Riesgos inherente Respuesta Riesgos Residuales

16 Tercer Componente ACTIVIDADES DE CONTROL 10.- Diseñar Actividades de Control 11.- Diseñar Actividades para los Sistemas de Información 12.- Implementar Actividades de Control Políticas y procedimientos para alcanzar los objetivos y responder a los riesgos Diseñar, actualizar y garantizar la suficiencia e idoneidad de las actividades de control mediante políticas, procedimientos, técnicas y mecanismos que las hacen obligatorias Desarrollar los sistemas de información de la institución para obtener y procesar apropiadamente la información relativa a cada uno de los procesos operativos Documentación y Formalización de Responsabilidades a través de Políticas

17 Componente 3.- Actividades de Control Control de Asistencias Almacén Parque Vehicular Oficios de Comisión Capítulo II Principios y directrices que rigen la actuación de los Servidores Públicos Artículo 6. Todos los entes públicos están obligados a crear y mantener condiciones estructurales y normativas que permitan el adecuado funcionamiento del Estado en su conjunto, y la actuación ética y responsable de cada servidor público. Lineamientos para otorgar estímulos a las OSC Consideraciones generales para aceptar propuestas Acciones para asegurar la integridad de los Servidores Públicos, Bienes Muebles e Inmuebles

18 Cuarto Componente INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 13.- Usar Información de Calidad Uso de información de calidad y comunicarla por los canales idóneos. La información de calidad debe ser apropiada, veraz, completa, exacta, accesible y proporcionada de manera oportuna Comunicar Internamente Comunicar información de calidad en toda la institución utilizando las líneas de reporte y autoridad establecidas Comunicar Externamente Comunicar a las partes externas, y obtener de éstas, información de calidad, utilizando las líneas de reporte establecidas.

19 Componente 4.- Información y Comunicación *Oficios *Correo Institucional *Fuentes Oficiales

20 Quinto Componente SUPERVISIÓN 16.- Realizar Actividades de Supervisión Permite evaluar la calidad del desempeño en el tiempo y asegura que los resultados de las auditorías y de otras revisiones se atiendan con prontitud. La Administración debe establecer bases de Referencia y autoevaluaciones al diseño y eficacia operativa del control interno como parte del curso normal de las operaciones Evaluar los Problemas y Corregir las Deficiencias La Administración debe evaluar y documentar los problemas de control interno y debe determinar las acciones correctivas apropiadas para hacer frente oportunamente a los problemas y deficiencias detectadas..

21 Componente 5.- Supervisión Componente Principio Ambiente de Control 1.- Respaldo y Compromiso 2.- Estructura de Vigilancia 3.- Establecer estructura 4.- Competencia Profesional 5.- Rendición de Cuentas Autoevaluación de Control Interno Diseño Implementación Eficacia Operativa Evaluaciones Total Administración de Riesgos Actividades de Control Información y Comunicación Supervisión Consideración Ponderación Ausente 0 Parcial 50 Completo 100 Ausente - Parcial 38

22 LGRA Artículo 17. Los Órganos internos de control deberán evaluar anualmente el resultado de las acciones específicas que hayan implementado conforme a este Capítulo y proponer, en su caso, las modificaciones que resulten procedentes, informando de ello a la Secretaría en los términos que ésta establezca. Artículo 18. Los Órganos internos de control deberán valorar las recomendaciones que haga el Comité Coordinador del Sistema Nacional Anticorrupción a las autoridades

23 Por su atención Muchas Gracias!!! L.C. Carlos Alberto Reyes Ledezma Encargado de los Acuerdos de la Coordinación de Planeación y Seguimiento Dirección de Mejora Continua y Profesionalización