ASOCIACION ROSARINA DE ANESTESIA, ANALGESIA Y REANIMACION (A.R.A.) Tucumán Rosario - Santa Fe B A L A N C E G E N E R A L

Transcripción

1 ASOCIACION ROSARINA DE ANESTESIA, ANALGESIA Y REANIMACION (A.R.A.) Tucumán Rosario - Santa Fe B A L A N C E G E N E R A L al 30 de setiembre de 2014 ROSARIO

2 ESTADOS CONTABLES POR EL EJERCICIO ANUAL Nª 32 INICIADO EL: 01 DE OCTUBRE DE 2013 EXPRESADO EN MONEDA HOMOGENEA (PESOS) DEL: 30 DE SETIEMBRE DE 2014 FECHA DE CIERRE DEL EJERCICIO: 30 DE SETIEMBRE DE 2014 DENOMINACION DE LA ENTIDAD: ASOCIACION ROSARINA DE ANESTESIA, ANALGESIA Y REANIMACION (A.R.A.) DOMICILIO LEGAL: TUCUMAN 2801 ROSARIO SANTA FE ACTIVIDAD PRINCIPAL: ASOCIACION CIVIL SIN FINES DE LUCRO INSCRIPCION EN LA INSPECCION DE PERSONAS JURIDICAS DEL ESTATUTO: RESOLUCION I.G.P.J. Nª /09/1983 DE LAS MODIFICACIONES: RESOLUCION I.G.P.J. Nª /12/1989 RESOLUCION I.G.P.J. Nº /11/2007

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7 ASOCIACION ROSARINA DE ANESTESIA, ANALGESIAY REANIMACION (A.R.A.) Ejercicio finalizado el 30 de setiembre de 2014 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 1. NORMAS CONTABLES Las normas contables aplicadas por el ente en los estados contables correspondientes al ejercicio que se informa son las contenidas en las Resoluciones Técnicas de la F.A.C.P.C.E BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES Los estados contables no se reexpresan a moneda constante dado que se discontinúa el ajuste para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda a partir del 01/10/2003, declarando como último día hábil del período con contexto de inflación ó deflación el 30/09/ En consecuencia los estados contables se encuentran expresados en moneda nominal, excepto por los rubros que arrastran reexpresiones a moneda constante practicadas en ejercicios anteriores No se ha considerado necesaria la segregación de componentes financieros implícitos debido a la escasa significatividad de los mismos CRITERIOS DE MEDICION Y EXPOSICION RUBROS MONETARIOS Caja y Bancos, Créditos, Otros Créditos, y Pasivos en pesos se han mantenido a sus valores nominales.- Las normas contables profesionales requieren determinar los valores actuales de los saldos a cobrar y a pagar que no tuvieran asociada una tasa de interés, ó para los cuales no existiera una forma de compensación financiera contemplada. Cabe mencionar que dada la existencia de un contexto de estabilidad monetaria, y dentro del marco de dichas normas, se ha optado por no descontar los mencionados saldos a cobrar y/o pagar ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Los activos en moneda extranjera han sido valuadas tomando como tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del ejercicio el de $ 8,33 igual a u$s BIENES PARA COMERCIALIZACION Las existencias están valuadas a su valor de adquisición BIENES DE USO Se valúan a sus costos de origen reexpresados según lo indicado en Nota 1.1., netos de las respectivas amortizaciones acumuladas. En todos los casos se han valuado con el límite del valor recuperable de los mismos PATRIMONIO NETO Las cuentas se encuentran reexpresadas según lo manifestado en Nota CUENTAS DE RESULTADO Están expuestas en moneda nominal, según lo expresado en Nota COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ACTIVO 2.1. CAJA Y BANCOS FONDO FIJO $ 5.000,00 CHEQUES EN CARTERA $ ,61 BANCO PATAGONIA - CUENTA CORRIENTE - $ ,21

8 HSBC BANK - CUENTA CORRIENTE - $ ,67 NUEVO BANCO DE SANTA FE CUENTA CORRIENTE - $ ,73 BANCO PATAGONIA CTA. CTE.- (FOSARA) $ ,25 BANCO MUNICIPAL DE ROSARIO (CTA. CTE.) $ ,98 CUENTA MUTUAL ASOCIACION MEDICA $ 1.638,93 MONEDA EXTRANJERA (U$S ) $ ,61 TOTAL $ , INVERSIONES DEPOSITO A PLAZO FIJO $ ,00 DEPOSITO A PLAZO FIJO (FOSARA) $ ,42 TOTAL $ , CRÉDITOS HONORARIOS POR CUENTA DE TERCEROS A COBRAR Los saldos que se detallan se originan en la facturación efectuada por cuenta de los anestesiólogos, pendientes de cobrar al cierre del ejercicio CERVESALUD $ 3.648,00 ACA SALUD $ ,92 AMPARAS $ ,13 C.P.CS. ECONOMICAS $ ,55 DEMI $ ,42 I.M.A $ ,34 O.S.D.E $ ,07 LA SEGUNDA A.R.T. S.A $ ,75 SINDICATO VENDEDORES DE DIARIOS $ 7.188,63 A.M.R. IAPOS $ ,06 SINDICATO DE PRENSA $ ,30 O.S.P.E.S.G.A $ ,75 OPDEA. $ ,12 CAJA FORENSE. $ ,66 AGENTES DE PROPAGANDA MEDICA $ ,78 O.S. UNIVERSIDAD NACIONAL DE ROSARIO. $ ,28 O.S.P.S.A.. $ ,06 O.S.P.P.P.C.A. Y H.R.A. $ ,75 ASOC. ITAL. UNIONE E BENEVOLENZA $ ,58 O.S. PERSONAL TELEVISION $ ,15 O.S. ACEROS PARANÁ S.A. $ ,04 A.M.U.R.. $ ,06 OSECAC -ACC. TRANSITO- $ ,11 ASOCIART S.A. ART. $ ,25 MUTUAL PERSONAL C.I. ACINDAR $ ,62 LA CAJA S.A. $ ,30 CONSOLIDAR A.R.T. $ ,15 O.S.E.T.Y.A $ ,00 DIRECCIÓN DE BIENESTAR DE LA ARMADA $ ,93 SAN CRISTOBAL SM - SG $ 1.985,61 FUNDACION SERVICIOS SOCIALES TECHINT $ 1.551,42 ASOCIACION DEL PERSONAL SUP. ORG. TECHINT. $ ,40 OBRA SOCIAL PORTUARIOS ARGENTINOS $ ,90

9 LA SEGUNDA COOP. LTDA. DE SEGUROS GENERALES $ 9.189,35 OBRA SOCIAL PARA EL PERSONAL ACT. VIAL. $ 3.175,00 CENTRO UNIÓN DEPENDIENTES. $ ,90 SECRETARÍA DE SALUD PÚBLICA ROSARIO. $ ,00 HOSPITAL BRITANICO DE BUENOS AIRES $ 612,00 LA HOLANDO A.R.T. $ ,92 ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE SOCORROS MUTUOS $ ,95 FRENESIUS MEDICAL CARE ARGENTINA S.A. $ ,00 JERARQUICOS SALUD $ ,89 DASUTEN - DIRECC. ACC. SOCIAL UNIV. TECNOL. $ ,35 OBRA SOCIAL PARA LA ACTIVIDAD DOCENTE. $ ,05 OBRA SOCIAL DE FUTBOLISTAS. $ ,50 BERKLEY INTERNATIONAL A.R.T $ ,75 CLÍNICA MARTINS S.R.L $ ,63 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL DE IMPRENTA. $ ,98 PREVENCION A.R.T. S.A. $ ,25 MUTUAL PROVINCIAL LUZ Y FUERZA OSPLYFRA $ ,60 FED. MÉDICA DE LA PCIA. DE SANTA FE. $ ,05 MEDINTH S.A. VICTORIA $ ,00 ASOC. MUTUAL OBREROS Y EMPL. AGUAS GASEOSAS $ ,84 OBRA SOCIAL SIND. TRABAJADORES AGUAS GASEOSAS $ ,50 ASOC. TRABAJADORES DE IND. LECHERA $ ,25 PREVINCA SALUD S.R.L. $ ,90 LA SEGUNDA CIA. SEGUROS PERSONAS S.A. $ ,18 GO-CONVENIO UP- UNION PERSONAL $ ,07 ASOCIACION MUTUAL ACCION PROFESIONAL $ ,00 PROVINCIA A.R.T. $ ,95 OBRA SOCIAL PORTUARIOS PTO. SAN MARTIN $ ,50 OSPE GRUPO OROÑO A.C.E. $ ,43 OBRA SOCIAL CONDUCTORES CAMIONEROS $ ,60 FEDERACION PATRONAL SEGUROS S.A. $ ,00 CENTRO MEDICO RIVADAVIA S.R.L. $ ,00 HEMODINAMIA ROSARIO $ 7.378,00 MEDITAR S.A $ ,03 ASOC. MUTUAL SIND. DE CAMIONEROS $ ,08 ASOCIACION ESPANOLA DE SOCORROS MUTUOS $ 998,00 OBRA SOCIAL DE CONDUCTORES NAVALES. $ 8.514,00 OBRA SOCIAL PARA EL PERSONAL IND. FIDEERA $ ,00 CAJA PREV. SOCIAL DE LOS PROF. ING $ ,88 PRESTADORES DE SALUD ROSARIO $ ,75 EMEDIC S.A. $ ,66 UTEDYC $ ,50 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL MARITIMO $ ,75 LUIS PASTEUR. $ ,28 EMP. PCIAL. ENERGIA SMAI EPE $ ,46 SANCOR COOP. DE SEGUROS LIMITADA $ ,12 COOPERATIVA ARGENTINA DE MEDICINA. $ ,40 INSTITUTO DE O. SOCIAL DEL EJERCITO. $ ,53 OBRA SOCIAL DIRECT. EMPR. PEQUEÑOS Y MEDIANOS $ ,52 OSPAC $ ,26 OSTEL $ 5.671,90 SADAIC $ 6.800,61 CONSOLIDAR SALUD S.A. $ ,03 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL DEL AUTOMOVIL CLUB $ 784,00 ALL MEDICINE S.A $ ,52 O. S. DEL PERS. DE DIRECC. DE LA IND. PRIV. DEL PETR $ ,00 OBRA SOCIAL ASOC. MUTUAL METAL. V. CONST. $ ,62 HOSPITAL PROVINCIAL DE NIÑOS ZONA NORTE $ ,47

10 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL DEL JOCKEY CLUB $ ,00 OBRA SOCIAL COND. DE TRANSP. COL. DE PASAJEROS $ ,80 EL ESPAÑOL S.A. $ ,60 GRUPO SAN NICOLAS S.R.L. $ ,75 OBRA S. DEL PERSONAL DE LA INDUSTRIA DEL VESTIDO $ ,34 OBRA SOCIAL DEL PODER JUDICIAL DE LA NACION $ ,25 MEDIFE ASOCIACION CIVIL $ ,30 OBRA SOCIAL PARA EL PERS. DE LA INDUSTRIA ACEITERA $ ,80 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL DE REFINERIA $ ,25 ASOCIACION MUTUAL MERCANTIL ARGENTINA $ ,00 MAPFRE ARGENTINA SEGUROS DE VIDA S.A. $ ,33 MUTUAL PERSONAL OBREROS/AS DE SULFACID $ ,65 COOPERACIÓN MUTUAL PATRONAL S.M.S.G. $ ,12 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL DE LA INDUSTRIA $ 4.518,50 ASOCIACION ECLESIASTICA SAN PEDRO. $ ,41 HORIZONTE CIA. ARGENTINA DE SEG. GRALES. $ ,00 CONSEJO CS. EC. CAMARA I $ ,25 HOSPITAL ITALIANO GARIBALDI $ ,00 ASOCIACION MUTUAL ROSARIO METALMEC. $ ,70 CAJA FORENSE DE LA PRIMERA CIRCUNSCRIPCION $ ,25 PFP S.A. $ 1.200,00 QBE ARGENTINA ASEGURADORA DE RIESGOS $ ,75 INSTITUTO MEDICO REGIONAL SRL $ ,25 OSPATCA $ 6.348,00 APREPA $ 4.614,48 OSJERA $ ,00 ASOCIACION DE CLINICAS Y SANATORIOS $ 232,80 AMC SALUD S.A. $ ,79 OBRA SOCIAL DE RELOJEROS, JOYEROS Y AFINES $ ,40 SOCIEDAD ITALIANA DE SOCORROS MUTUOS $ 9.241,72 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL TECNICO AERONAUTICO $ 1.958,00 COBERTURA INTEGRAL DE MEDICINA ASISTENCIAL S.A. $ ,22 SWISS MEDICAL ART S.A. $ ,50 PREVENCION SALUD S.A. $ 8.314,50 FIDEICOMISO DE ADMINISTRACION JULIAN MORENO $ ,20 FIDEICOMISO OBRA SOCIAL SERENOS DE BUQUES $ 5.316,00 UNIVERSAL ASSISTANCE S.A. $ ,71 ASOCIACION MUTUAL SAN LUCAS 23 $ ,00 ASOC. MEDICA ROSARIO IAPOS $ ,90 ASOC. MEDICA ROSARIO CASA $ ,31 MUTUAL FEDERADA 25 DE JUNIO $ ,08 INSTITUTO DORREGO S.A. $ ,71 MEDICUS S.A. $ ,13 MEDICUS S.A. EX MET $ ,41 AMR SALUD S.A $ ,61 AMR SALUD S.A. -MEDISOL S.A.- $ ,57 VISITAR S.R.L. $ ,76 CENTRO MEDICO IPAM S.A. $ ,81 GRUPO OROÑO PRESTADORES DE SALUD $ ,71 PRESTADORES DE SALUD ROSARIO ACE $ ,10 VISITAR S.A. EX JUNTA NACIONAL DE GRANOS $ 5.694,00 ITER MEDICINA S.A $ ,62 LITORAL SALUD S.A. $ ,65 MEDICINA ESENCIAL S.A.. $ ,59 SPM SUPERIOR $ ,19 SPM AMSA $ ,46 MANDAR SALUD SA DAS $ 4.961,00 SINASIS S.A. O.S.P.E.R. Y H.R.A. - $ ,00

11 OMINT S.A. DE SERVICIOS $ ,21 PRESTADORES DE SALUD S.A. $ ,89 SCIS S.A. $ ,25 SYGMA SERVICIOS INTEGRALES S.A. $ 3.528,00 ASOCIACION MEDICA INTEGRAL S.A. AMISA. $ ,75 SWISS MEDICAL GROUP $ ,36 IMAGEN EN SALUD S.A. $ ,75 ROSARIO SISTEMAS DE SALUD S.A. $ ,00 MEDICINA Y SALUD S.R.L. $ ,00 SANTA FE RED S.A. $ 5.695,00 AMSTERDAM SALUD S.A. $ 9.666,40 ASOCIACION MUTUAL SANCOR $ ,23 REVELAR S.A. $ ,60 OSPLYFRA $ ,70 NUSARO $ ,97 REDEXIR $ ,59 INSTITUTO NACIONAL JUBILADOS Y PENSIONADOS $ ,75 BUENOS AIRES SERVICIOS DE SALUD S.A. $ ,55 SERVICIOS Y PRESTACIONES MEDICAS S.A. $ ,10 RIOMEDICA S.A. $ ,24 GAPRESA S.A. $ ,88 SALUD INDUSTRIAL S.A. $ ,08 GUARDIAS HOSPITAL DE NIÑOS ZONA NORTE $ ,52 GUARDIAS PAMI $ ,00 TOTAL $ , BIENES PARA COMERCIALIZACIÓN MEDICAMENTOS $ , OTROS CRÉDITOS RETENCIONES IMPUESTO A LAS GANANCIAS $ ,76 RETENCIONES IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS $ 9.126,61 IMPUESTO DEBITOS BANCARIOS COMPENSABLE $ ,74 PRÉSTAMOS VARIOS $ ,00 URGENCIAS POR CUENTA DE TERCEROS $ 1.688,52 COLEGIO DE MEDICOS CUOTA FOSAP $ 1.965,30 CUOTA OSPAC $ ,50 OTROS CREDITOS $ ,46 CONGRESO ARGENTINO 2015 $ ,46 PRÉSTAMO FUNDACIÓN ANESTESIOLÓGICA DE ROSARIO $ ,86 COLEGIO DE MEDICOS CUOTA SOCIO $ 840,84 ANTICIPOS IMP. A LAS GANANCIAS $ ,49 PERCEPCIONES IMP. A LAS GANANCIAS RG 3450 $ 5.815,30 INTERESES DEVENGADOS A COBRAR $ ,47 CUOTAS MENSUALES FOSARA A COBRAR $ ,00 TOTAL $ ,31

12 3.- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL PASIVO 3.1. CUENTAS POR PAGAR HONORARIOS POR CUENTA DE TERCEROS A PAGAR $ ,72 HONORARIOS A LIQUIDAR $ ,86 HONORARIOS A PAGAR $ ,76 PRESTACION S/CONTRATOS LOCACION SERV. MUNICIPAL $ ,93 VARIOS $ ,94 TOTAL $ , REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES ANSES A PAGAR $ ,30 CUOTAS SINDICALES A PAGAR $ 5.907,06 SEGURO DE VIDA COLECTIVO OBLIGATORIO A PAGAR $ 49,20 A.R.T. A PAGAR $ 4.300,27 TOTAL $ , CARGAS FISCALES IVA $ ,66 IMP. A LAS GANANCIAS A PAGAR $ ,39 RETENCIONES IMP. A LAS GANANCIAS A PAGAR $ ,57 RETENCIONES IMP. INGRESOS BRUTOS A PAGAR $ ,00 TOTAL $ , FONDOS CON DESTINO ESPECÍFICO CUOTAS FONDO SOLIDARIO A PAGAR $ ,40 FONDO BENEFICIOS SOCIOS ACTIVOS $ ,88 TOTAL $ ,28 Beneficios abonados a los socios jubilados: $ ,00 Subsidios abonados: $ , No hay hechos acontecidos entre el 1º de octubre de 2014 y la fecha de emisión de los estados contables que hayan afectado significativamente la situación patrimonial de la Asociación ni los resultados del presente ejercicio.-

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17 INFORME DEL AUDITOR Sres. Socios de la Asociación Rosarina de Anestesia, Analgesia y Reanimación (A.R.A) En mi carácter de Contador Público independiente informo sobre la auditoria que he realizado sobre los Estados Contables detallados en el apartado I siguiente. Los estados citados constituyen una información preparada y emitida por la Asociación. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basado en mi examen de auditoria con el alcance que menciono en el párrafo II. I) ESTADOS CONTABLES AUDITADOS a) Estado de Situación Patrimonial al 30 de setiembre de 2014, comparativo con el ejercicio anterior, cuyas cifras resumidas son: Ejercicio 2014 Ejercicio 2013 Activo $ , ,95 Pasivo $ , ,95 Patrimonio Neto $ , ,00 b) Estado de Recursos y Gastos por el ejercicio finalizado el 30 de setiembre de 2014, comparativo con el ejercicio anterior, el cual arroja el siguiente resultado: Ejercicio 2014 Ejercicio 2013 Superávit $ , ,55 c) Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio finalizado el 30 de setiembre de 2014, comparativo con el ejercicio anterior. d) Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio cerrado el 30 de setiembre de 2014, comparativo con el ejercicio anterior. e) Notas 1 a 4 y Anexos I, II y III II) ALCANCE DE LA AUDITORIA He realizado mi exámen de acuerdo con normas de auditoria vigentes. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoria para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contengan los estados contables considerados en su conjunto, preparados con normas contables profesionales. Una auditoria incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los Estados Contables y no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. Una auditoria incluye asimismo, evaluar las normas contables utilizadas y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por los Directivos de la Asociación.-

18 III) DICTAMEN En mi opinión, los Estados Contables mencionados presentan razonablemente la situación patrimonial de la Asociación Rosarina de Anestesia, Analgesia y Reanimación (A.R.A.) al 30 de setiembre de 2014, los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y las variaciones de sus fondos, por el ejercicio cerrado a esa fecha, comparativos con el ejercicio anterior, de acuerdo con normas contables profesionales aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior. IV) INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES a) Las cifras de los Estados Contables surgen de los registros contables de la Asociación, los que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes. b) Al 30 de setiembre de 2014, según surge de los registros contables, la deuda por aportes y contribuciones de la Seguridad Social asciende a $ ,31; y la deuda al Régimen de Obras Sociales a $ ,99 Tanto la deuda con el Sistema de Seguridad Social como la deuda con el Régimen de Obras Sociales son no exigibles.- c) La Asociación no está alcanzada por el Impuesto sobre los Ingresos Brutos. d) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en normas profesionales vigentes.- Rosario, 26 de noviembre de 2014.