ASOCIACION ROSARINA DE ANESTESIA, ANALGESIA Y REANIMACION (A.R.A)

Transcripción

1 ASOCIACION ROSARINA DE ANESTESIA, ANALGESIA Y REANIMACION (A.R.A) Tucumán Rosario - Santa Fe B A L A N C E G E N E R A L al 30 de setiembre de 2010 ROSARIO

2 ESTADOS CONTABLES POR EL EJERCICIO ANUAL Nº:28 INICIADO EL: 01 DE OCTUBRE DE 2009 EXPRESADO EN MONEDA HOMOGENEA (PESOS) DEL: 30 DE SETIEMBRE DE 2010 FECHA DE CIERRE DEL EJERCICIO: 30 DE SETIEMBRE DE 2010 DENOMINACION DE LA ENTIDAD: ASOCIACION ROSARINA DE ANESTESIA, ANALGESIA Y REANIMACION (A.R.A.) DOMICILIO LEGAL: TUCUMAN 2801 ROSARIO SANTA FE ACTIVIDAD PRINCIPAL: ASOCIACION CIVIL SIN FINES DE LUCRO INSCRIPCION EN LA INSPECCION DE PERSONAS JURIDICAS DEL ESTATUTO: RESOLUCION I.G.P.J. Nª /09/1983 DE LAS MODIFICACIONES: RESOLUCION I.G.P.J. Nª /12/1989 RESOLUCION I.G.P.J. Nº /11/2007

3 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Comparativo con el Ejercicio Anterior

4 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS Comparativo con el Ejercicio Anterior

5 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO Comparativo con el Ejercicio Anterior

6 ESTADO DE FLUJO EFECTIVO Comparativo con el Ejercicio Anterior

7 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 1. NORMAS CONTABLES Las normas contables aplicadas por el ente en los estados contables correspondientes al ejercicio que se informa son las contenidas en las Resoluciones Técnicas 8, 11, 16 y 17 de la F.A.C.P.C.E BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES Los estados contables no se reexpresan a moneda constante dado que conforme la Resolución Nª 287/03 de la F.A.C.P.C.E. se discontinúa el ajuste para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda a partir del 01/10/2003, declarando como último día hábil del período con contexto de inflación ó deflación el 30/09/ En consecuencia los estados contables se encuentran expresados en moneda nominal, excepto por los rubros que arrastran reexpresiones a moneda constante practicadas en ejercicios anteriores No se ha considerado necesaria la segregación de componentes financieros implícitos debido a la escasa significatividad de los mismos CRITERIOS DE MEDICION Y EXPOSICION RUBROS MONETARIOS Caja y Bancos, Créditos, Otros Créditos, y Pasivos en pesos se han mantenido a sus valores nominales.- Las normas contables profesionales requieren determinar los valores actuales de los saldos a cobrar y a pagar que no tuvieran asociada una tasa de interés, ó para los cuales no existiera una forma de compensación financiera contemplada. Cabe mencionar que dada la existencia de un contexto de estabilidad monetaria, y dentro del marco de dichas normas, se ha optado por no descontar los mencionados saldos a cobrar y/o pagar ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Los activos en moneda extranjera han sido valuadas tomando como tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del ejercicio el de $ 3,92 igual a u$s BIENES PARA COMERCIALIZACION Las existencias están valuadas a su valor de adquisición BIENES DE USO Se valúan a sus costos de origen reexpresados según lo indicado en Nota 1.1., netos de las respectivas amortizaciones acumuladas. En todos los casos se han valuado con el límite del valor recuperable de los mismos PATRIMONIO NETO Las cuentas se encuentran reexpresadas según lo manifestado en Nota CUENTAS DE RESULTADO Están expuestas en moneda nominal, según lo expresado en Nota 1.1

8 2. COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ACTIVO 2.1. CAJA Y BANCOS FONDO FIJO $ 4.300,00 CHEQUES EN CARTERA $ ,50 BANCO PATAGONIA - CUENTA CORRIENTE - $ ,99 HSBC BANK - CUENTA CORRIENTE - $ ,07 NUEVO BANCO DE SANTA FE CUENTA CORRIENTE $ ,29 - MONEDA EXTRANJERA (U$S ) $ ,32 TOTAL $ , CRÉDITOS HONORARIOS POR CUENTA DE TERCEROS A COBRAR Los saldos que se detallan se originan en la facturación efectuada por cuenta de los anestesiólogos, pendientes de cobrar al cierre del ejercicio CERVESALUD $ 1.253,18 ACA SALUD $ ,75 AMPARAS $ ,60 C.P.CS. ECONOMICAS $ ,25 DEMI $ ,65 I.M.A $ ,10 O.S.D.E $ ,63 LA SEGUNDA A.R.T. S.A $ ,25 SINDICATO VENDEDORES DE DIARIOS $ ,50 A.M.R. IAPOS $ ,22 SINDICATO DE PRENSA $ ,40 O.S.P.E.S.G.A $ ,75 MAPFRE ACONCAGUA A.R.T. S.A $ ,50 LIBERTY ART S.A. $ ,88 FEMEDIC SALUD S.A. $ ,35 OPDEA. $ 4.576,16 CAJA FORENSE. $ ,25 AGENTES DE PROPAGANDA MEDICA $ 4.707,80 O.S. UNIVERSIDAD NACIONAL DE ROSARIO. $ ,10 O.S.P.S.A.. $ ,05 AMECRO O.S.E.C.A.C.. $ ,75 ASOC. ITAL. UNIONE E BENEVOLENZA $ ,00

9 MUTUAL EMPLEADOS AGUA Y ENERGIA $ 2.252,00 O.S. PERSONAL TELEVISION $ ,20 O.S. ACEROS PARANÁ S.A. $ ,50 A.M.U.R.. $ ,65 AMPARAS SAM S.R.L. $ 4.108,00 OSECAC - ACC. TRANSITO $ 4.573,50 ASOCIART S.A. ART. $ ,00 MUTUAL PERSONAL C.I. ACINDAR $ ,37 LA CAJA S.A. $ ,39 HIH INTERAMERICANA ART S.A $ 8.544,00 CONSOLIDAR A.R.T. $ ,63 O.S.E.T.Y.A $ ,25 MEDICAR - LA MERIDIONAL $ 9.926,75 DIRECCIÓN DE BIENESTAR DE LA ARMADA $ ,13 FUNDACION SERVICIOS SOCIALES TECHINT $ 757,00 ASOCIACION DEL PERSONAL SUP. ORG. TECHINT. $ 2.644,50 OBRA SOCIAL PORTUARIOS ARGENTINOS $ 9.735,00 OBRA SOCIAL PARA EL PERSONAL ACT. VIAL. $ 1.566,50 CENTRO UNIÓN DEPENDIENTES. $ ,38 SECRETARÍA DE SALUD PÚBLICA ROSARIO. $ 4.962,50 LA HOLANDO A.R.T. $ 513,00 O.S.T.E.P. $ 1.297,00 ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE SOCORROS MUTUOS $ ,00 ASOCIACION MUTUAL CIMESAN. $ 720,00 JERARQUICOS SALUD $ ,00 DASUTEN - DIRECC. ACC. SOCIAL UNIV. TECNOL. $ ,00 OBRA SOCIAL PARA LA ACTIVIDAD DOCENTE. $ ,00 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL MOSAISTA. $ 4.143,50 OBRA SOCIAL DE FUTBOLISTAS. $ 2.643,30 SANATORIO GUEMES S.A. $ ,00 BERKLEY INTERNATIONAL A.R.T $ ,60 CLÍNICA MARTINS S.R.L $ 7.851,62 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL DE IMPRENTA. $ ,50 PREVENCION A.R.T. S.A. $ ,67 MUTUAL PROVINCIAL LUZ Y FUERZA OSPLYFRA $ ,80 FED. MÉDICA DE LA PCIA. DE SANTA FE. $ ,33 SANATORIO LAPRIDA $ ,25 OBRA SOCIAL SIND. TRABAJADORES AGUAS $ ,00 GASEOSAS ASOC. TRABAJADORES DE IND. LECHERA $ ,00 PREVINCA SALUD S.R.L. $ 936,00 LA SEGUNDA CIA. SEGUROS PERSONAS S.A. $ 976,00 ASOCIACION MUTUAL ACCION PROFESIONAL $ ,00 PROVINCIA A.R.T. $ ,00 OBRA SOCIAL PORTUARIOS PTO. SAN MARTIN $ 5.999,25 OBRA SOCIAL CONDUCTORES CAMIONEROS $ ,25

10 CNA A.R.T. $ ,00 FEDERACION PATRONAL SEGUROS S.A. $ ,00 HEMODINAMIA ROSARIO $ 3.670,00 MEDITAR S.A $ ,20 ULTRA MEDICINA S.A. $ ,83 ASOC. MUTUAL SIND. DE CAMIONEROS $ ,50 OBRA SOCIAL DE CONDUCTORES NAVALES. $ 7.461,40 OBRA SOCIAL PARA EL PERSONAL IND. FIDEERA $ ,10 CAJA PREV. SOCIAL DE LOS PROF. ING $ ,00 PRESTADORES DE SALUD ROSARIO $ ,00 UTEDYC $ ,50 OSPEGAP $ ,50 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL MARITIMO $ ,50 LUIS PASTEUR. $ ,65 EMP. PCIAL. ENERGIA SMAI EPE $ ,37 ASOCIACION MUTUAL METALÚRGICA $ 550,00 UNIMED S.R.L. $ 1.400,00 OSPRERA $ ,00 SANCOR COOP. SEGUROS LIMITADA $ 934,54 COOPERATIVA ARGENTINA DE MEDICINA. $ ,89 INSTITUTO DE O. SOCIAL DEL EJERCITO. $ ,40 OBRA SOCIAL DIRECT. EMPR. PEQUEÑOS Y $ ,00 MEDIANOS OSPAC $ ,43 SADAIC. $ 5.921,65 FUNDACION DEL HOSPTAL ESPAÑOL DE ROSARIO $ 2.028,00 CONSOLIDAR SALUD S.A. $ ,73 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL DEL AUT. CLUB $ 1.800,00 ARGENTINO ALL MEDICINE S.A $ ,30 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL DE FARMACIA. $ 4.445,00 OBRA SOCIAL DE PATRONES DE CABOTAJE $ 7.730,00 O. S. DEL PERS. DE DIRECC. DE LA IND. PRIV. DEL $ 70,00 PETR OBRA SOCIAL ASOC. MUTUAL METAL. V. CONST $ ,36 HOSPITAL PROVINCIAL DE NIÑOS ZONA NORTE $ ,88 ASOCIACION ARGENTINA DE VOLANTES. $ 3.696,00 OBRA SOCIAL DEL PERSONAL DEL JOCKEY CLUB $ 7.830,20 OBRA SOCIAL COND. DE TRANSP. COL. DE $ ,75 PASAJEROS EL ESPAÑOL S.A. $ 5.796,00 ASOC. MUTUAL DE ASISTENCIA A LA TERCERA $ ,50 EDAD GRUPO SAN NICOLAS S.R.L. $ 2.788,50 OBRA S. DEL PERSONAL DE LA INDUSTRIA DEL VESTIDO $ ,00

11 OBRA SOCIAL DEL PODER JUDICIAL DE LA NACION $ 3.078,00 MEDIFE ASOCIACION CIVIL $ ,25 UNIDAD PRESTACIONAL SANTA FE SUR AC. $ 4.413,50 ASOCIACION MUTUAL DEL PERSONAL DE AYEE $ 762,00 OBRA SOCIAL PARA EL PERS. DE LA INDUSTRIA $ ,00 ACEITERA OBRA SOCIAL DEL PERSONAL DE REFINERIA $ 6.625,00 COVER SALUD S.A. $ 1.437,50 ASOCIACION MUTUAL MERCANTIL ARGENTINA $ 4.515,20 MUTUAL PERSONAL OBREROS/AS DE SULFACID $ ,05 REVELAR S.A. OSECAC INTERIOR $ ,88 OBRA SOCIAL FED. ARGENTINA DE LUZ Y FUERZA $ ,70 ASOCIACION ECLESIASTICA SAN PEDRO. $ 5.151,60 HORIZONTE CIA. ARGENTINA DE SEG. GRALES. $ ,50 CONSEJO CS. EC. CAMARA I $ 4.135,00 ASOCIACION MUTUAL ROSARIO METALMEC. $ ,53 ASOC. MEDICA ROSARIO IAPOS $ ,66 ASOC. MEDICA ROSARIO CASA $ 4.530,67 MUTUAL FEDERADA 25 DE JUNIO $ ,46 INSTITUTO DORREGO S.A. $ ,24 MEDICUS S.A. $ ,11 AMR SALUD S.A $ ,00 SANCOR MEDICINA PRIVADA S.A. $ ,01 VISITAR S.R.L. $ ,00 CENTRO MEDICO IPAM S.A. $ ,15 GRUPO OROÑO PRESTADORES DE SALUD $ ,98 PRESTADORES DE SALUD ROSARIO ACE $ ,10 VISITAR S.A. $ 1.062,00 ITER MEDICINA S.A $ ,88 LITORAL SALUD S.A. $ ,75 MEDICINA ESENCIAL S.A.. $ ,55 SPM SISTEMA DE PROTECCION MEDICA $ ,10 ASIS S.R.L. OSPIHMP - $ 2.877,89 SINASIS S.A. O.S.P.E.R. Y H.R.A. - $ 6.784,00 OMINT S.A. DE SERVICIOS $ ,45 PRESTADORES DE SALUD S.A. $ ,75 AUSTRAL OMI SA UP. $ ,60 OSECAC INTERIOR $ 3.087,60 SCIS S.A. $ ,00 CONTENCION MEDICA S.A $ ,75 SYGMA SERVICIOS INTEGRALES S.A. $ 4.656,00 A.S.& S. ADM. DE SERV. Y SALUD S.A. $ ,70 ASOCIACION MEDICA INTEGRAL S.A. AMISA. $ 5.021,50 SE ME GER SRL $ ,75 SWISS MEDICAL GROUP $ ,94 SMG ART $ ,33

12 PCIA. DE STA. FE CONTRATOS $ ,94 TOTAL $ , BIENES PARA COMERCIALIZACIÓN MEDICAMENTOS $ , OTROS CRÉDITOS RETENCIONES IMPUESTO A LAS GANANCIAS $ ,10 RETENCIONES IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS $ 8.911,74 BRUTOS ANTICIPOS DE SUELDOS $ 3.900,00 IMPUESTO DEBITOS BANCARIOS COMPENSABLE $ ,28 PRÉSTAMOS VARIOS $ ,86 COLEGIO DE MEDICOS CUOTA BIMESTRAL $ 304,00 URGENCIAS POR CUENTA DE TERCEROS $ 532,00 CUOTA APORTE FUNDACION ANESTES. ROSARIO $ 25,00 OTROS CREDITOS $ 2.803,00 PRÉSTAMO FUNDACIÓN ANESTESIOLÓGICA DE $ ,86 ROSARIO ANTICIPOS DE HONORARIOS $ 3.081,62 MEDICAMENTOS A COBRAR $ 6.994,21 TOTAL $ , COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL PASIVO 3.1. CUENTAS POR PAGAR HONORARIOS POR CUENTA DE TERCEROS A PAGAR $ ,69 HONORARIOS A LIQUIDAR $ ,15 HONORARIOS CON IVA A PAGAR $ ,23 OTROS $ 100,00 TOTAL $ ,07

13 3.2. REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES ANSES A PAGAR $ ,81 CUOTAS SINDICALES A PAGAR $ 1.533,42 A.R.T. A PAGAR $ 817,23 TOTAL $ , CARGAS FISCALES RETENCIONES IMP. A LAS GANANCIAS A PAGAR $ ,09 RETENCIONES IMP. INGRESOS BRUTOS A PAGAR $ 5.538,00 TOTAL $ , Por Resolución de la Administración Federal de Ingresos Públicos Dirección General Impositiva- del 17 de octubre de 1998 se denegó la exención en el Impuesto a las Ganancias oportunamente solicitada por la Asociación Rosarina de Anestesiología. Posteriormente se interpuso Recurso de Apelación, ante lo cual la Dirección General Impositiva ratificó la denegatoria. Esta medida fue recurrida judicialmente por impugnación del acto administrativo según expediente 11188/A.- Con fecha del 27 de noviembre de 2003 el Juzgado Federal de 1ra. Instancia Nª 2 de Rosario dicta la sentencia Nª 1028, por la que hace lugar a la demanda de impugnación del acto administrativo iniciado por la Asociación Rosarina de Anestesiología contra la AFIP-DGI, declarando el reconocimiento de la exención en el Impuesto a las Ganancias de la Asociación Rosarina de Anestesiología.- Posteriormente la AFIP-DGI interpuso recurso de apelación contra la sentencia indicada precedentemente.- El 18 de noviembre de 2004 la Cámara de Apelaciones del Juzgado Federal de Rosario dicta el fallo Nª 425/04, confirmando la Resolución Nª 1028 del 27 de noviembre de 2003 del Juzgado Federal de 1ra. Instancia Nª 2 de Rosario, ratificando de tal manera que le corresponde la exención en el Impuesto a las Ganancias a la Asociación Rosarina de Anestesiología.- La AFIP-DGI interpuso Recurso Extraordinario contra la Sentencia de Cámara de Apelaciones, la que fue concedida el 28 de octubre de 2005, por lo cual el expediente fue remitido a la Suprema Corte de Justicia de la Nación.- Con fecha 16 de noviembre de 2009 la Suprema Corte de Justicia de la Nación declara procedente el Recurso Extraordinario interpuesto por la AFIP-DGI, y revoca la sentencia de la Cámara de Apelaciones.- A su vez, dictamina que los autos vuelvan al tribunal de origen a fin de que se dicte un nuevo pronunciamiento de conformidad a los términos de la sentencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, el que hasta el día de la fecha no ha sido dictado.- Por otra parte, el 28 de abril de 2010 la AFIP ha aceptado una nueva Solicitud de Exención en el Impuesto a las Ganancias presentada por la Asociación, identificada con el Número La Asociación ha presentado toda la documentación solicitada por la AFIP.- Al día de la fecha la AFIP no se ha expedido con respecto a la mencionada solicitud.-

14 5.- No hay hechos acontecidos entre el 1º de octubre de 2010 y la fecha de emisión de los estados contables que hayan afectado significativamente la situación patrimonial de la Asociación ni los resultados del presente ejercicio.-

15 BIENES DE USO

16 RECURSOS ORDINARIOS

17 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION ANEXO III

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19 INFORME DEL AUDITOR Sres. Socios de la Asociación Rosarina de Anestesia, Analgesia y Reanimación (A.R.A) En mi carácter de Contador Público independiente informo sobre la auditoria que he realizado sobre los Estados Contables detallados en el apartado I siguiente. Los estados citados constituyen una información preparada y emitida por la Asociación. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basado en mi examen de auditoria con el alcance que menciono en el párrafo II. I) ESTADOS CONTABLES AUDITADOS a) Estado de Situación Patrimonial al 30 de setiembre de 2010, comparativo con el ejercicio anterior, cuyas cifras resumidas son: Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 Activo $ , ,74 Pasivo $ , ,94 Patrimonio Neto $ , ,80 b) Estado de Recursos y Gastos por el ejercicio finalizado el 30 de setiembre de 2010, comparativo con el ejercicio anterior, el cual arroja el siguiente resultado: Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 Déficit $ , ,98 c) Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio finalizado el 30 de setiembre de 2010, comparativo con el ejercicio anterior. d) Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio cerrado el 30 de setiembre de El Estado de Flujo de Efectivo no se expone en forma comparativa con el ejercicio anterior, pues se cambió la forma de exposición del mismo. e) Notas 1 a 5 y Anexos I, II y III II) ALCANCE DE LA AUDITORIA He realizado mi exámen de acuerdo con normas de auditoria vigentes. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoria para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contengan los estados contables considerados en su conjunto, preparados con normas contables profesionales. Una auditoria incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los Estados Contables y no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. Una auditoria incluye asimismo, evaluar las normas

20 contables utilizadas y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por los Directivos de la Asociación.- III) ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN Tal como se explicita en las Notas a los Estados Contables, la AFIP-DGI denegó por Resolución del 17 de octubre de 1998 la exención en el Impuesto a las Ganancias solicitada por la Asociación Rosarina de Anestesiología, cuestión que fue ratificada ante el Recurso de Apelación interpuesto por la Asociación.- Esta medida fue recurrida judicialmente.- El 27 de noviembre de 2003 el Juzgado Federal de Primera Instancia Número 2 de Rosario, dicta sentencia declarando el reconocimiento de la exención en el Impuesto a las Ganancias de la Asociación Rosarina de Anestesiología.- Ante el Recurso de Apelación interpuesto por la AFIP-DGI, el 18 de noviembre de 2004 la Cámara de Apelaciones del Juzgado Federal de Rosario dicta el fallo Número 425/04 ratificando que le corresponde la exención en el Impuesto a las Ganancias a la Asociación Rosarina de Anestesiología.- Ante el Recurso Extraordinario interpuesto por la AFIP-DGI, con fecha 16 de noviembre de 2009 la Suprema Corte de Justicia de la Nación declara procedente dicho recurso y revoca la sentencia de la Cámara de Apelaciones, dictaminando que los autos vuelvan al tribunal de origen a fin de que se dicte un nuevo pronunciamiento de acuerdo a la sentencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, el que hasta el día de la fecha no ha sido dictado.- Por otra parte, el 28 de abril de 2010 la AFIP-DGI ha aceptado una nueva Solicitud de Exención en el Impuesto a las Ganancias presentada por la Asociación, identificada con el Número La Asociación ha presentado toda la documentación solicitada por la AFIP-DGI.- Al día de la fecha la AFIP no se ha expedido con respecto a la mencionada solicitud.- IV) DICTAMEN En mi opinión, los Estados Contables mencionados presentan razonablemente la situación patrimonial de la Asociación Rosarina de Anestesia, Analgesia y Reanimación (A.R.A.) al 30 de setiembre de 2010, los resultados de sus operaciones, y la evolución del patrimonio neto, por el ejercicio cerrado a esa fecha, comparativos con el ejercicio anterior, y las variaciones de sus fondos por el ejercicio cerrado a esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior. V) INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES a) Las cifras de los Estados Contables surgen de los registros contables de la Asociación, los que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes. b) Al 30 de setiembre de 2010, según surge de los registros contables, la deuda por aportes y contribuciones de la Seguridad Social asciende a $ ,09; y la deuda al Régimen de Obras Sociales a $ 4.981,72.- Tanto la deuda con el Sistema de Seguridad Social como la deuda con el Régimen de Obras Sociales son no exigibles.- c) La Asociación no está alcanzada por el Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Rosario, 26 de noviembre de 2010.