MERCADO DE FUTUROS Y OPCIONES S.A. 25 de Mayo 367, p.10 - Capital Federal

Transcripción

1 Actividad principal de la Sociedad: Organizar la operatoria y negociación de contratos a término y contratos de futuros y opciones de cualquier naturaleza. Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 8 de Septiembre de 1989 Fecha de Finalización del plazo de duración: 31 de Diciembre de 2088 Fecha de Modificación de los Estatutos: 12 de junio de 1991 Número de registro en el Inspección General de Justicia: Ejercicio Económico, iniciado el 1 de Marzo de Composición del Capital DESCRIPCION SUSCRIPTO $ INTEGRADO $ Acciones Ordinarias Clase A de VN $1.000 c/u y 5 votos por c/u Acciones Ordinarias Clase B de VN $ c/u y 1 voto por c/u ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL , , , , , ,00 ACTIVO CORRIENTE A C T I V O 30-Sept Sept Caja y Bancos (Nota 3.a) 9.163, ,44 Inversiones (Cuadro II y Nota 3.b) , ,87 Créditos Varios (Nota 3.c) , ,86 TOTAL ACTIVO CORRIENTE , ,17 ACTIVO NO CORRIENTE No Existe 0,00 0,00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00 TOTAL ACTIVO , ,17 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que se acompañan son parte integrante de este Estado.- El Informe del Auditor se extiende en documento aparte.-

2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL P A S I V O PASIVO CORRIENTE 30-Sept Sept Deudas Comerciales (Nota 3.d) 943,80 786,50 TOTAL PASIVO CORRIENTE 943,80 786,50 PASIVO NO CORRIENTE No Existe 0,00 0,00 TOTAL PASIVO 943,80 786,50 PATRIMONIO NETO Según Estado Correspondiente , ,67 TOTAL , ,17 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que se acompañan son parte integrante de este Estado.- El Informe del Auditor se extiende en documento aparte.-

3 ESTADO DE RESULTADOS 30-Sept Sept Ingresos Operativos 0,00 0,00 Menos Gastos de Administración (s/ Cuadro I) (21.344,00) (29.909,10) Subtotal Perdida Operativa (21.344,00) (29.909,10) Mas Intereses Ganados , ,26 Otros Ingresos 0,26 0,00 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS , ,16 Menos Impuesto a las Ganancias (0,00) 0,00 UTILIDAD FINAL , ,16 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que se acompañan son parte integrante de este Estado.- El Informe del Auditor se extiende en documento aparte.-

4 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CAPITAL (1) ACCIONES AJUSTE RESERVA RESULTADOS TOTAL TOTAL DETALLE EN PRIMA DEL RESERVA TECNICA NO 30/09/ /09/2007 CIRCULAC. ACCIONES CAPITAL LEGAL FACULTAT. ASIGNADOS Saldos al comienzo del ejercicio , ,99 0, , , , , ,51 Asamblea del 30/04/2008 Distribución Resultados 811, ,91 (16.229,38) 0,00 0,00 Utilidad del Ejercicio , , ,16 Saldos al cierre del Ejercicio , ,99 0, , , , , ,67 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que se acompañan son parte integrante de este Estado.- El Informe del Auditor se extiende en documento aparte.- (1) Ver Nota 4.-

5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO VARIACIONES DEL EFECTIVO 30-Sept Sept.-07 Efectivo al inicio del ejercicio , ,54 Efectivo al cierre del ejercicio 9.163, ,44 Aumento / (disminución) neta del efectivo (4.078,83) (2.909,10) CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS 0,00 0,00 Pago a Proveedores de bienes y servicios (20.252,60) (27.113,54) Pagos de otros impuestos 0,00 0,00 Cobro de Intereses , ,26 Impuesto a las Ganancias 0,00 0,00 Flujo Neto de Efectivo generado por actividades operativas , ,62 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Reinversión Plazo Fijo (25.651,16) (6.368,72) Flujo Neto de Efectivo generado por actividades de inversión (25.651,16) (6.368,72) Aumento / (Disminución) netos del efectivo (4.078,83) (2.909,10) Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que se acompañan son parte integrante de este Estado.- El Informe del Auditor se extiende en documento aparte

6 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 1) Presentación de los Estados Contables. La Sociedad preparó sus Estados Contables de acuerdo a las disposiciones de la Resolución técnica N º 8, 9, 16 y 17 con las modificaciones de la RT N 19 de la F.A.C.P.C.E. y de sus respectivas adopciones por el C.P.C.E.C.A.B.A. De acuerdo a lo dispuesto por el Dto. PEN 664 de 2003, el ajuste para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda se realizó hasta febrero de Cabe aclarar que, dada la escasa variación del IPIM durante el ejercicio, su incidencia no es significativa en el Resultado del Ejercicio ni en el Estado de Situación Patrimonial al cierre. 2) Exposición de los Estados Contables. La Sociedad presenta sus estados contables de acuerdo a las disposiciones de las Resoluciones Técnicas 8, 9, 16, 17 y 19 de la F.A.C.P.C.E., con las respectivas adopciones por el C.P.C.E.C.A.B.A. y la Resolución 7/05 de la Inspección General de Justicia.- La sociedad presenta la información comparativa con el ejercicio anterior, dado que así lo establece la Res. M.D. 93/2005 del C.P.C.E.C.A.B.A.,- El método de Impuesto diferido no tiene efectos en el presente balance. 3) Composición de los principales rubros y criterios de valuación 1/2 30-Sept Sept a) 3.b) Caja y Bancos Caja en Moneda Argentina 275, Bancos en Moneda Argentina 8.888, ,57 Total 9.163, ,44 Caja y Bancos en Pesos fueron valuados a su valor nominal.- Inversiones Plazo Fijo en Pesos , ,08 Intereses Plazo Fijo a Cobrar 6.948, ,79 Total , ,87 Los Plazos Fijos en Pesos, fueron valuados a su valor nominal, devengándose intereses hasta la fecha de cierre.-

7 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 2/2 30-Sept Sept c) 3.d) Créditos Varios Anticipo de Impuestos , ,86 Se valuaron a su valor nominal. Deudas Comerciales Proveedores ,50 Se valuaron a su valor nominal. 4) Ajuste de Capital De acuerdo con disposiciones legales y técnicas vigentes al cierre del ejercicio, el saldo de las cuentas "Acciones en Circulación", y "Prima emisión de Acciones" se expresan a su valor nominal. Con fecha 28 de abril de 2006, la Asamblea de Accionistas procedió a absorber las perdidas acumuladas que se encuentran en Resultados No Asignados, con los saldos provenientes del Ajuste de Capital y Reserva Facultativa. El Informe del Auditor se extiende en documento aparte

8 INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B) DE LA LEY CUADRO I RUBROS TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Honorarios Profesionales 5.820, ,10 Gastos Bancarios 435,60 435,60 Servicios Administrativos , ,00 Gastos generales 1.996, ,90 Imp., Tasas y Contribuciones 887,99 887,99 Impuesto a las Trans. Financieras 203,41 203,41 Total 30 de Septiembre de , ,00 Total 30 de Septiembre de , ,10

9 CUADRO II INVERSIONES CORRIENTES PLAZO FIJO FECHA DE DEPOSITO FECHA DE VENCIMIENTO CAPITAL INTERESES DEVENGADOS AL 30/09/2008 TOTAL En Pesos Banco Valores 04-Set Oct , , ,00 TOTAL (en Pesos) 30-Set , , ,00 TOTAL (en Pesos) 30-Set , , ,87 El Informe del Auditor se extiende en documento aparte.-

10 CUADRO III COMPOSICION DE CREDITOS Y DEUDAS SEGÚN PLAZO ESTIMADO DE COBRO O PAGO ANTICIPO A VENCER (Trimestre) DE IMPUESTOS DEUDAS COMERCIALES DEUDAS FISCALES OTRAS DEUDAS Oct./Nov./Dic ,80 Ene./Feb./Marzo 09 Abril / Mayo / Junio ,08 Julio/ Agosto/ Sept.-09 A más de un año Sub-Total , ,00 0,00 Sin Plazo Establecido ,90 TOTAL 30-Sept ,98 943,80 0,00 0,00 TOTAL 30-Sept ,86 786,50 0,00 0,00

11 INFORME DEL AUDITOR 1/2 A los Señores Directores del Mercado de Futuros y Opciones S.A. C.U.I.T. Nº de Mayo 367, p. 10 Capital Federal En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los Estados Contables detallados en el apartado I siguiente. Los Estados citados constituyen una información preparada y emitida por la Administración de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos Estados Contables, basado en mi examen de auditoría con el alcance que menciono en el párrafo II.- I- IDENTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES He examinado los Estados Contables Especiales de 6 meses, del Mercado de Futuros y Opciones S.A. al 30 de Septiembre de 2008, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo, todos comparativos con el periodo anterior, Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que los complementan por el periodo terminado en esa fecha, comparativos con el ejercicio anterior.- II- ALCANCE DE LA AUDITORIA He realizado mi examen de acuerdo con normas de auditoría vigentes. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contengan los Estados Contables, considerados en su conjunto, preparados de acuerdo con normas contables profesionales. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables e incluye asimismo evaluar las normas contables utilizadas y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de significación hecha por la Administración.-

12 2/2 III- ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN La Sociedad presenta sus Estados Contables comparativos con el ejercicio anterior, siguiendo los lineamientos de las Resoluciones Técnicas N 16 y 17 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), aprobados por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.). Asimismo, la Sociedad ha aplicado las disposiciones de las Resoluciones Técnicas 8, 9, 16, 17 y 19 de la F.A.C.P.C.E., sobre exposición de los Estados Contables, y la Resolución 7/05 de la Inspección General de Justicia, tal como se explica en las Nota 1 y 2 de los Estados Contables- IV- DICTAMEN En mi opinión, los Estados Contables citados, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos la situación patrimonial de Mercado de Futuros y Opciones S.A. al 30 de Septiembre de 2008, los resultados de sus operaciones y las variaciones en su patrimonio neto, por el ejercicio cerrado en esa fecha, de acuerdo con normas contables vigentes.- V- INFORMACIÓN REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES A efectos de dar cumplimiento a las disposiciones vigentes informo que: a) Los Estados Contables surgen de registros llevados de acuerdo con normas legales.- b) Los Estados Contables han sido preparados de acuerdo con lo establecido por la Ley y sus modificatorias.- c) Según surge de los Estados Contables bajo consideración, la sociedad no posee deuda alguna a favor de la ANSES a esa fecha.- Ciudad de Buenos Aires, 14 de Noviembre de 2008

13 INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA Señores Accionistas de Mercado de Futuros y Opciones S.A. De mi consideración: Informamos a los señores accionistas que, en cumplimiento de lo dispuesto por el art. 294 de la Ley y sus modificatorias Ley , hemos examinado los Estados Contables Especiales de 6 meses, del Mercado de Futuros y Opciones S.A. al 30 de Septiembre de 2008 los correspondientes el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo, todos comparativos con el periodo anterior, Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que lo complementan, comparativos con el periodo anterior.- Hemos recibido todas las aclaraciones y explicaciones necesarias para el desempeño de nuestra función, y hemos asistido a las reuniones periódicas celebradas por el Directorio. El examen se respaldó en la revisión efectuada por los auditores externos y considera todos los hechos y circunstancias que son de nuestro conocimiento, no teniendo observaciones que formular, por lo que aconsejamos se apruebe la documentación sometida a su consideración.- Ciudad de Buenos Aires, 14 de Noviembre de 2008