FUNDACION RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACION COMO CAMINO

Transcripción

1 FUNDACION RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACION COMO CAMINO Estados contables por el ejercicio terminado el 30 de junio de 2014 (presentados en forma comparativa con el 30 de junio de 2013) 1

2 FUNDACIÓN RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACIÓN COMO CAMINO. Calle Florida 686 Piso 4 Ciudad Autónoma de Buenos Aires Personería Jurídica: Estatuto aprobado por Resolución N de IGJ con fecha 19 de agosto de EJERCICIO ECONÓMICO N 9 INICIADO EL 01 DE JULIO DE 2013 ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2014 (presentados en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2013) CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN : Sioli, Silvia Inés Tesorero: Torres Carbonell, Pablo Hernán Secretario: Torres Carbonell, Pablo Andrés Vocal permanente: Torres Carbonell, Lucila Inés Vocal permanente: Lopez Anadón, Mariana Vocal temporario: Mariani, Francisco Vocal temporario: Descotte, diego Vocal temporario: Falcón, Federico 2 2

3 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2014 (presentado en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2013) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos (anexo I-a) , ,46 Inversiones (anexo I-b) , ,00 Donaciones a cobrar (anexo I-c) ,75 Bienes recibidos en donación (anexo I-d) , ,95 Total del Activo Corriente , ,16 ACTIVO NO CORRIENTE Otros créditos (anexo I-e) 2.600, ,00 Bienes de uso (anexo I-f) 2.362, ,22 Activos intangibles (anexo I-g) Total del Activo no Corriente 4.962, ,22 TOTAL DEL ACTIVO , ,38 PASIVO PASIVO CORRIENTE Deudas: Proveedores y provisiones diversas (Anexo I-h) 9.394, ,13 Remuneraciones y cargas sociales (Anexo I-i) , ,90 Total del Pasivo Corriente , ,03 TOTAL DEL PASIVO , ,03 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) , ,35 TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO NETO , ,38 Las notas 1 a 2 y los anexos I a II forman parte integrante de estos estados. 3 3

4 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2014 (presentado en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2013) RECURSOS Específicos Donaciones recibidas en dinero (Anexo I-j) , ,60 Donaciones recibidas en mercaderías (Anexo I-j) , ,55 Eventos (Anexo I-j) , ,03 Total de recursos , ,18 GASTOS Específicos Donaciones entregadas ( ,02) ( ,49) Marketing ( ,74) ( ,70) Generales Administración ( ,60) ( ,00) Amortización de bienes (1.540,97) (1.540,96) Total de gastos (anexo II) ( ,33) ( ,15) OTROS INGRESOS NETOS Intereses ganados ,52 Otros 2.070,28 Total de otros ingresos netos (Anexo I-j) ,80 - SUPERAVIT / DEFICIT DEL EJERCICIO ,01 (46.254,97) Las notas 1 a 2 y anexos I a II forman parte integrante de estos estados. 4 4

5 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2014 (presentado en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2013) Rubro Aportes De Capital Subtotal Superávits / Déficits No Asignados Saldos al 30 de junio de , , , ,32 Déficit del ejercicio (46.254,97) (46.254,97) Saldos al 30 de junio de , , , ,35 Superávit del ejercicio , ,01 Saldos al 30 de junio de , , , ,36 Total Las notas 1 a 2 y los anexos I a II forman parte integrante de estos estados. 5

6 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2014 (presentado en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2013) FONDOS DISPONIBLES AL INICIO DEL EJERCICIO , ,01 ORIGENES DE FONDOS Ordinarios (anexo I-j) , ,18 Total de orígenes , ,18 APLICACIONES DE FONDOS Ordinarios (anexo I-k) ( ,80) ( ,73) Total de aplicaciones ( ,80) ( ,73) FONDOS DISPONIBLES AL CIERRE DEL EJERCICIO , ,46 Las notas 1 a 2 y anexos I a II forman parte integrante de estos estados. 6

7 Hoja 1 de 2 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2014 (presentadas en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2013) 1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Y PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN Y DE EXPOSICIÓN Los presentes estados contables han sido preparados en base a los lineamientos enunciados en las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) 8, 11, 16, 17, 18, siendo dichas normas unificadas por el Consejo de Profesionales de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) según la resolución CD N 93/2005; Resoluciones Técnicas FACPCE, 25 y 27, aprobadas por el CPCECABA por medio de las resoluciones, CD N 85/2008/2011 y CD N 52/2009, respectivamente. Los principales criterios de valuación y de exposición empleados en la preparación de los estados contables son los siguientes: a) Caja y bancos Se computaron a sus valores nominales. b) Bienes de cambio Se computaron a su costo de reposición. El valor de los bienes de cambio, en su conjunto, no supera su valor recuperable. c) Otros créditos y deudas Los otros créditos y deudas han sido valuados según el cálculo del valor descontado de los flujos de fondos que originaron los activos y los pasivos, utilizando la tasa interna de retorno determinada al momento de la medición. En un contexto de estabilidad monetaria, las sumas a cobrar y a pagar cuyo vencimiento opere dentro de los doce meses de la fecha de los estados contables, podrán no descontarse, computándose a sus valores nominales. 7

8 c) Bienes de uso Hoja 2 de 2 Los bienes han sido medidos a su costo original menos la correspondiente amortización acumulada, calculada en forma lineal, en base a la vida útil de los distintos bienes. El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable. d) Activos intangibles Valores de origen Los gastos de organización se valuaron a su costo original, neto de sus correspondientes amortizaciones. Amortizaciones Los gastos de organización se amortizan en función de su vida útil estimada, aplicando una alícuota del 20% anual. e) Aportes de capital y superávits y déficits no asignados Los saldos de estos rubros han sido expresados a sus valores nominales. f) Cuentas de recursos y gastos Las cuentas de recursos y gastos se exponen a su valor de ingreso o erogación. 2. APORTES DE CAPITAL El capital de la fundación asciende a $ y se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto en la Inspección General de Justicia con fecha 19 de agosto de

9 ANEXO I Hoja 1 de 2 ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2014 (presentados en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2013) COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES a) Caja y bancos Caja 4.785, ,55 Banco Patagonia , ,91 Total , ,46 b) Inversiones Intereses a cobrar 368,30 Plazo Fijo , ,00 Total , ,00 c) Donaciones a cobrar Valores a depositar ,00 Tarjetas de crédito a cobrar 4.810,00 Transferencias restrictas ,75 Total ,75 d) Bienes recibidos en donación Informática 548,00 8,00 Elementos de lectura ,00 180,00 Perfumería, higiene y limpieza 1.360,00 Ropa y calzado 7.410, ,00 Útiles escolares 544, ,00 Electrónicos 600,00 600,00 Otros 544,95 564,95 Total , ,95 e) Otros créditos No Corriente Depósito en garantía 2.600, ,00 Total 2.600, ,00 9

10 ANEXO I Hoja 2 de f) Bienes de uso Valor de origen al inicio 7.704, ,82 Altas Valor de origen al cierre 7.704, ,82 Amortización acumulada al inicio (3.801,60) (2.260,64) Amortización del ejercicio (1.540,97) (1.540,96) Amortización acumulada al cierre (5.342,57) (3.801,60) Total 2.362, ,22 g) Activos intangibles Valor de origen al inicio y al cierre 1.571, ,00 Amortización acumulada al inicio y al cierre (1.571,00) (1.571,00) Total - - h) Deudas sobre proveedores y provisiones diversas Proveedores 8.125, ,85 Tarjetas de créditos a pagar 5.486,00 Provisión de facturas a recibir 1.269,00 301,28 Total 9.394, ,13 i) Deudas sobre remuneraciones y cargas sociales Sueldos a pagar , ,00 Cargas Sociales a pagar , ,90 Total , ,90 j) Orígenes de fondos Ingresos por donaciones - Dinero , ,60 Ingresos por donaciones - En Mercadería , ,55 Ingresos por donaciones - Eventos , ,03 Otros ingresos netos ,80 Total , ,18 k) Aplicaciones de fondos Gastos de administración ( ,60) ( ,00) Constitución de Plazo Fijo (1.568,30) (10.000,00) Deudas comerciales (5.272,02) ,73 Deudas remuneraciones y cargas. Sociales , ,08 Donaciones a cobrar ,75 (48.200,75) Gastos específicos Marketing y Eventos ( ,74) ( ,70) Donaciones entregadas ( ,02) ( ,09) Total ( ,80) ( ,73) 10

11 ANEXOII DETALLE DE GASTOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2014 (presentado en forma comparativa con el ejercicio terminado el 30 de junio de 2013) Rubros Total Administración Gastos Amortización de General Específicos Bienes Total Donaciones entregadas , , ,49 Sueldos y Jornales , , ,60 Cargas Sociales , , ,40 ART 9.150, , ,36 Alquiler y expensas , , ,99 Movilidad y viáticos , , ,61 Gastos de imprenta , ,00 964,20 Gastos de librería , , ,11 Correo y encomiendas 5.386, ,56 540,00 Gastos bancarios , , ,40 Impuesto Ley , , ,71 Comunicaciones , , ,63 Asesoramiento profesional y legalizaciones , , ,39 Fletes 5.892, ,00 600,00 Marketing sobre evento , , ,65 Gastos varios 7.195, , ,06 Amortización 1.540, , ,96 Servicios , , ,28 Impuestos 393,75 393,75 282,76 Incentivos Voluntarios 1.802, , ,00 Seguros 4.221, ,77 Intereses perdidos 117,00 117,00 226,55 TOTALES , , , ,97 TOTALES , , , ,15 SILVIA INES SIOLI 11

12 INFORME DEL AUDITOR A los señores miembros del Consejo de Administración FUNDACION RUTA 40 DE NORTE A SUR, LA EDUCACIÓN COMO CAMINO CUIT Nº Domicilio Legal: Calle Florida 686 Piso 4 Ciudad Autónoma de Buenos Aires 1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoría En mi carácter de Contador Público Independiente he efectuado un examen de los estados contables de Fundación Ruta 40 de Norte a Sur, la Educación como camino que incluyen el estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2014, los correspondientes estados de recursos y gastos, de evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo por el ejercicio económico finalizado en esa fecha y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 2 y sus anexos I a II. Los estados contables de información complementaria detallados en el párrafo anterior, se presentan en forma comparativa con la información que surge de los estados contables e información complementaria al 30 de junio de La preparación y emisión de estos estados contables es responsabilidad del Consejo de Administración de Fundación Ruta 40 de Norte a Sur, la Educación como camino, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad profesional es emitir un informe sobre dichos estados contables, basado en mi examen de auditoría desarrollado con el alcance que menciono en el capítulo 2 siguiente. 2. Alcance del trabajo Mi examen se practicó de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoría con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables no incluyan errores significativos. Una auditoría involucra aplicar procedimientos, sustancialmente sobre bases selectivas, para obtener evidencias sobre la información expuesta en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor e incluyen su evaluación de los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados contables originadas en errores u omisiones o en irregularidades

13 Asimismo, una auditoría incluye evaluar la apropiada aplicación de las normas contables y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por el Consejo de Administración de la Fundación, así como la presentación general de los estados contables. Entiendo que los elementos de juicio obtenidos constituyen una base suficiente y apropiada como para respaldar mi dictamen de auditoría. 3. Dictamen En mi opinión, los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Fundación Ruta 40 de Norte a Sur, la Educación como camino al 30 de junio de 2014, sus recursos y gastos, la evolución de su patrimonio neto y flujo de efectivo por el ejercicio económico finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. 4. Información especial requerida por disposiciones vigentes a) Las cifras de los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe surgen de los registros contables de la Fundación que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes. b) Según surge de los mencionados registros contables de la Fundación, el pasivo devengado al 30 de junio de 2014 a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social en concepto de aportes y contribuciones previsionales asciende a $ ,24, no siendo exigibles a dicha fecha. c) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 12 de septiembre de C.P.C.E.C.A.B.A. T 109 F 166 CUIT. Nro