Centro de Estudios de las Finanzas Públicas. Ejercicio del gasto en Petróleos Mexicanos Tercer Trimestre de 2012

Transcripción

1 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas NOTA INFORMATIVA notacefp / 076 / de noviembre de 2012 Ejercicio del gasto en Petróleos Mexicanos Tercer Trimestre de 2012 De acuerdo a la información proporcionada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) en los Informes Sobre la Situación Económica, Finanzas Públicas y la Deuda Pública, Tercer Trimestre de 2012 ( Informes Trimestrales ), Petróleos Mexicanos (PEMEX) registra un total erogado de 339 mil millones de pesos (mdp), cifra que representa un avance de 97.2 por ciento en el ejercicio del presupuesto modificado al periodo. Si bien ese nivel de avance podría considerarse satisfactorio al situarse en un nivel cercano al 100 por ciento, es importante advertir que el presupuesto modificado resultó de una adecuación neta a la baja por 12 mil mdp (3.4 por ciento) del presupuesto originalmente calendarizado, afectando principalmente al Gasto Programable y en particular, al Gasto de Inversión. Sin dicha adecuación, el avance en el ejercicio del gasto al tercer trimestre por parte de la paraestatal, alcanzaría apenas el 93.9 por ciento. Este desempeño en el ejercicio del presupuesto al tercer trimestre, mantiene la misma tendencia que se observó en los dos trimestres anteriores, es decir, las erogaciones efectuadas por la paraestatal son inferiores a lo autorizado por la SHCP, no obstante las adecuaciones netas a la baja del presupuesto originalmente calendarizado para el periodo; lo que ha implicado que durante los primeros nueve meses del presente ejercicio, se hayan dejado de aplicar recursos por 22 mil mdp. En esta nota se revisan las adecuaciones realizadas por el Ejecutivo Federal al presupuesto originalmente calendarizado de PEMEX al tercer trimestre de 2012 y analiza el ejercicio de recursos efectuado por la paraestatal en relación al presupuesto modificado, según los datos reportados en los Informes Trimestrales.

2 1. ADECUACIONES PRESUPUESTALES De enero a septiembre, el presupuesto calendarizado de PEMEX (361 mil mdp), fue objeto de una adecuación neta a la baja por 12 mil mdp, equivalente al 3.4 por ciento de dicho presupuesto. En particular, al Gasto Programable se le recortaron recursos por 18 mil mdp (5.6 por ciento), compensado en parte por la considerable ampliación presupuestal que se otorgó al Gasto No Programable por 6 mil mdp (26.1 por ciento). Cuadro 1. Adecuaciones presupuestales en Petróleos Mexicanos, al tercer trimestre de (Millones de pesos) Calendarizado (a) Modificado (b) Adecuación absoluta (c)=(b)-(a) Adecuación relativa (d)=(c/a) Gasto Total 361, , , Gasto Programable 336, , , Gasto de Operación 117, , , Inversión Física 219, , , Operaciones Ajenas* 0.0-2, ,657.3 n.a. Gasto No Programable 24, , , n.a. No aplica *Comprenden las transacciones por cuenta de terceros que realiza el gobierno y operaciones pendientes de regularizar presupuestalmente que no se pueden clasificar en su oportunidad. Fuente: Elaborado por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas, con base en los Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública, Tercer Trimestre de 2012, SHCP, La reducción del Gasto Programable derivó prácticamente del recorte aplicado al presupuesto calendarizado para gasto de Inversión por 20 mil mdp (9.2 por ciento), ya que el Gasto de Operación registró un incremento de recursos por 4 mil mdp (3.6 por ciento). Desde la perspectiva programática del gasto, se observa que los recursos calendarizados de todos los programas a cargo de la entidad fueron objeto de adecuaciones, registrándose 10 ampliaciones y 11 reducciones (ver Cuadro 1A del Anexo). Como se observa en el Cuadro 2, que se presenta en la siguiente página, los programas que concentran la mayor parte del recorte presupuestal fueron: el Proyectos de infraestructura económica de hidrocarburos, por 12 mil mdp (6.5 por ciento); Mantenimiento de infraestructura, 4 mil mdp (35.9 por ciento); Aportaciones para el pago de pensiones y jubilaciones al personal de PEMEX, un mil mdp (6 por ciento); Otros proyectos, un mil 81.1 mdp (39.1 por ciento) y Estudios de preinversión, un mil 39.3 mdp (37.6 por ciento). 2

3 Calendarizado (a) Modificado (b) Variación absoluta (c)=(b)-(a) Variación relativa (d)=(c)/(a) Total 336, , , K002 Proyectos de infraestructura económica de hidrocarburos 198, , , K027 Mantenimiento de infraestructura 12, , , J002 Aportaciones para el pago de pensiones y jubilaciones al personal de PEMEX 32, , , K026 Otros proyectos 2, , , K028 Estudios de preinversión 2, , , K025 Cuadro 2. Principales adecuaciones a los programas presupuestarios de Petróleos Mexicanos, al tercer trimestre de Programa Presupuestario Proyectos de inmuebles (oficinas administrativas) (Millones de pesos) K011 Proyectos de infraestructura social de salud E013 Servicios médicos al personal de PEMEX 6, , , E010 Distribución de petróleo crudo, gas, petrolíferos y petroquímicos 13, , , Otros (12 programas)* 67, , , *Incluye Operaciones Ajenas Fuente: Elaborado por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas, con base en los Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública, Tercer Trimestre de 2012, SHCP, Cabe destacar que la reducción del presupuesto del programa Proyectos de infraestructura económica de hidrocarburos, explica en gran medida el recorte registrado en la Inversión y, por ende, en el Gasto Programable, ya que es el programa con más recursos al concentrar el 58.3 por ciento del Gasto Programable modificado anual. Por otro lado, las ampliaciones más significativas, tanto en términos absolutos como en relativos, se registraron en los programas Distribución de petróleo crudo, gas, petrolíferos y petroquímicos, por 2 mil mdp (18.9 por ciento) y Servicios médicos al personal de PEMEX, de 2 mil mdp (33.3 por ciento). Aunque los programas Proyectos de infraestructura social de salud y Proyectos de inmuebles (oficinas administrativas), registran considerables incrementos en términos relativos de y por ciento, respectivamente. A pesar de la magnitud de las adecuaciones al presupuesto de PEMEX, en los Informes Trimestrales de la SHCP, no se proporciona explicación sobre las causas que motivaron dichos ajustes. 3

4 2. EJERCICIO DEL GASTO AL TERCER TRIMESTRE DE 2012 Al tercer trimestre, las erogaciones de PEMEX ascendieron a 339 mil mdp, que corresponde a un avance en el gasto de 97.2 por ciento del presupuesto modificado al periodo. Los recursos no ejercidos de dicho presupuesto por 9 mil mdp, se registraron principalmente en el Gasto Programable. Cuadro 3. Ejercicio del Gasto en Petróleos Mexicanos, al tercer trimestre de (Millones de pesos) Aprobado Modificado Ejercido Diferencia absoluta % de Avance (a) (b) (c) (d)=(c)-(b) (e)=(c)-(a) (f)=(c)/(b) (g)=(c)/(a) Gasto Total 361, , , , , Gasto Programable 336, , , , , Gasto de Operación 117, , , , Inversión Física 219, , , , , Operaciones Ajenas 0.0-2, , ,042.4 n.a. n.a. Gasto No Programable 24, , , , n.a.: No aplica Fuente: Elaborado por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas, con base en los Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública, Tercer Trimestre Gasto Programable Para este tipo de gasto se ejercieron recursos por 308 mil mdp, cantidad que corresponde a un avance de 91.6 por ciento del presupuesto modificado. Los recursos no ejercidos por 9 mil mdp, se registraron principalmente en los Gasto de Inversión y de Operación, donde los recursos aplicados resultaron inferiores a sus presupuestos modificados en 5 mil y 3 mil mdp, respectivamente. Cabe recordar que el presupuesto calendarizado al periodo para el Gasto Programable, fue modificado a la baja en 5.6 por ciento por el Ejecutivo Federal, de manera que al comparar los recursos ejercidos por la paraestatal al tercer trimestre con el presupuesto originalmente asignado para ejercerse en esa fecha, da como resultado una brecha de 28 mil mdp, monto que equivale al 8.4 por ciento del presupuesto calendarizado al periodo para el Gasto Programable. Si el ejercicio anterior lo replicamos para el gasto de Inversión, resulta una brecha de 25 mil 574 mdp, que equivale al 11.7 por ciento del presupuesto calendarizado al periodo para ese tipo de gasto. 4

5 No obstante estos sustantivos montos de recursos que dejó de aplicar la paraestatal, la SHCP, en sus Informes Trimestrales, sólo se limita a señalar que el rezago en el ejercicio de recursos se debió, en el caso del gasto de Inversión, a atrasos y reprogramación de actividades. 1 Además de que tampoco reporta el ejercicio de recursos a nivel de programa presupuestario, por lo que no es posible identificar específicamente en qué programas se registraron los rezagos. Gasto No Programable Las erogaciones no programables alcanzaron 31 mil mdp, monto menor en mdp del presupuesto modificado al mes de septiembre. Si bien se registró un menor pago destinado a cubrir el costo financiero, también es importante recordar que el Ejecutivo Federal incrementó el presupuesto calendarizado original de este tipo de gasto en 6 mil mdp, por lo que lejos de tener un ahorro en el costo financiero de la deuda de PEMEX, al final del periodo se terminó ejerciendo 24.6 por ciento más de su presupuesto calendarizado. 3. CONCLUSIONES En lo que va del presente ejercicio fiscal, por tercer trimestre consecutivo se observa un importante rezago en la aplicación de recursos por parte de PEMEX, que se atribuye principalmente al menor Gasto Programable, como resultado de una menor Inversión Física aplicada. En primera instancia, el presupuesto calendarizado al periodo de la paraestatal fue objeto de una adecuación neta a la baja por 12 mil mdp, que afectó principalmente al presupuesto del Gasto Programable que se redujo en 18 mil mdp (5.6 por ciento) y, de manera particular, al presupuesto asignado de Inversión que fue recortado en 20 mil mdp (9.2 por ciento). En relación con este último, los programas que resultaron más afectados fueron los siguientes: K002 Proyectos de infraestructura económica de hidrocarburos, K028 Mantenimiento de infraestructura, K026 Otros proyectos y K028 Estudios de preinversión. A lo anterior debe agregarse que los recursos remanentes no fueron aplicados a cabalidad, toda vez que dejaron de aplicarse recursos del presupuesto modificado por 9 mil mdp, viéndose afectados de nueva cuenta el Gasto Programable en general, y la Inversión en particular, al dejar de erogarse recursos por 9 mil y 5 mil mdp, respectivamente. Es este caso, no es 1 Informes Sobre la Situación Económica, Finanzas Públicas y la Deuda Pública, Tercer Trimestre de 2012, SHCP, p

6 posible identificar cuáles fueron los programas que registraron rezagos en la aplicación de sus recursos, ya que en los Informes Trimestrales no se proporciona esa información. De manera que, si se comparan los recursos ejercidos por la paraestatal con el presupuesto originalmente calendarizado al periodo, se observa un rezago de 22 mil mdp (6.1 por ciento), derivados exclusivamente del menor gasto ejercido en el Gasto Programable por 28 mil mdp (como consecuencia del menor gasto de Inversión por 25 mil 574 mdp), compensado ligeramente por el mayor Gasto No Programable por 6 mil mdp. En suma, al tercer trimestre de 2012, PEMEX observa en la aplicación de sus recursos el mismo comportamiento que registró en los dos trimestres anteriores, a saber: a) El presupuesto originalmente calendarizado al periodo, fue objeto de una sustantiva adecuación neta a la baja. b) Dicha adecuación afectó exclusivamente al Gasto Programable, particularmente a la Inversión, toda vez que al Gasto No Programable se le amplió su presupuesto. c) No obstante la adecuación neta a la baja en su presupuesto, la paraestatal no ejerció a cabalidad los recursos remanentes, principalmente en el Gasto Programable, y en particular, en el gasto de Inversión. 6

7 ANEXO Cuadro 1A. Gasto programable modificado por programas presupuestarios de Petróleos Mexicanos, al tercer trimestre de (Millones de pesos) Programa Presupuestario Programado Modificado Variación Variación relativa (a) (b) absoluta (d)=(c)/(a) Total 336, , , Prestación de servicios públicos 31, , , E010 Distribución de petróleo crudo, gas, petrolíferos y 13, , , petroquímicos E011 Comercialización de petróleo, gas. Petroliferos y 3, , petroquímicos E012 Actividades destinadas a la operación y mantenimiento 2, , de la infraestructura básica en ecología E013 Servicios médicos al personal de PEMEX 6, , , E014 Prestación de servicios de telecomunicaciones internos a PEMEX E015 Prestación de servicios corporativos técnico, administrativo y financiero a los organismos subsidiarios de PEMEX 4, , Provisión de bienes públicos 47, , B001 Producción de petróleo, gas, petrolíferos y petroquímicos 47, , Proyectos de inversión 219, , , K002 Proyectos de infraestructura económica de hidrocarburos 198, , , K011 Proyectos de infraestructura social de salud K012 Proyectos de Infraestructura social de asistencia y seguridad social K014 Otros proyectos de infraestructura social K025 Proyectos de inmuebles (oficinas administrativas) K026 Otros proyectos 2, , , K027 Mantenimiento de infraestructura 12, , , K028 Estudios de preinversión 2, , , K029 Programas de adquisiciones K036 Conservación de infraestructura marítimo-portuaria K043 Otros programas de inversión 1, Administrativos y de apoyo 6, , , M001 Actividades de apoyo administrativo 5, , O001 Actividades de apoyo a la función pública y buen gobierno W001 Operaciones ajenas 0.0-2, ,657.3 n.a. Obligaciones de Gobierno Federal 32, , , J002 Aportaciones para el pago de pensiones y jubilaciones al personal de PEMEX 32, , , Fuente: Elaborado por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas, con base en el Avance financiero de los programas presupuestarios, enero-mayo 2012, SHCP. 7

8 Fuentes de información Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública, Tercer Trimestre de Centro de Estudios de las Finanzas Públicas Director General: Mtro. Edgar Díaz Garcilazo Director de Área: Lic. Ariel Ricárdez Galindo Elaboró: Lic. Annel Martínez Lozano 8