EXPERIENCIA EN EL AYUNTAMIENTO DE ALCOBENDAS

Transcripción

1 EXPERIENCIA EN EL AYUNTAMIENTO DE ALCOBENDAS DIPUTACION DE ALICANTE 8 de julio de 2015

2 Alcobendas es un municipio con habitantes y situado a 16 km al norte de Madrid. Además del Ayuntamiento, hay tres Patronatos (Sociocultural, Bienestar Social y Deportes) y cuatro Empresas Municipales (Emvialsa, Sogepima, Seromal y Emarsa).

3 Ayuntamiento: PRESUPUESTO: ,25 euros Nº de empleados: Funcionarios: 690 Personal eventual: 18

4 Patronatos SOCICULTURAL PRESUPUESTO: ,60 euros Nº DE EMPLEADOS: Funcionarios: 84 Laborales: 214 BIENESTAR SOCIAL PRESUPUESTO: ,25 euros Nº DE EMPLEADOS: Funcionarios: 53 Laborales: 76 DEPORTES PRESUPUESTO: ,18 euros Nº DE EMPLEADOS: Funcionarios: 35 Laborales: 151

5 Empresas Municipales 100% capital municipal Presupuesto 2015 EMVIALSA (Empresa Municipal de la Vivienda de Alcobendas) ,00 euros SOGEPIMA (Sociedad de Gestión del Patrimonio Inmobiliario Municipal de Alcobendas) ,27 euros SEROMAL (Empresa de Obras y Servicios de Alcobendas) ,00 euros EMARSA (Empresa Municipal Auxiliar de Recaudación) ,00 euros

6 Ejercicio 2009, informe de intervención para la implantación del proyecto de mejora de la fiscalización y control interno. Necesidad de contar con un apoyo externo para iniciar el proyecto. Ejercicio 2010, trabajar el reglamento en las bases de ejecución, presentar el proyecto a los concejales y realizar acciones de divulgación a los centros gestores. Ejercicio 2011, puesta en marcha con los informes de FPL y el informe de FPP de RR.HH.

7 INTERVENTORA JEFA DE FISCALIZACION TECNICO ADMINISTRACION GENERAL (2014) TECNICO ADMINISTRACION GENERAL (2012) RESPONSABLE UNIDAD DE GESTION AUXILIAR ADMTVO.

8 Ejercicio 2012 y 2013 Empresas Seromal y Emvialsa. Con la auditoria de cuentas, se hace el control financiero por una empresa externa. Directrices de Intervención. Ejercicio 2014 Incorporamos la empresa Sogepima realizado por un técnico de fiscalización. Ejercicio 2015 Incorporamos la empresa Emarsa realizado por un técnico de intervención.

9 Ejercicio 2011 RRHH. Capítulo I, primer trimestre Mayor dificultad del inicio.

10 Ejercicio 2012 RRHH. Todo el ejercicio (Aspectos de FPL, los relativos a retribuciones y el acceso y provisión de puestos de trabajo). Capítulo II. Servicios públicos y Desarrollo económico. Los tres Patronatos. Prácticas contables y administrativas, gastos de personal, de bienes corrientes y servicios, y las transferencias.

11 Ejercicio 2013 Capitulo II y VI. Innovación Tecnológica e Informática. Capitulo II y IV. Educación Capitulo I. RRHH. Seguimiento de las recomendaciones del informe de fiscalización ejercicio 2011 Los Patronatos, seguimiento de recomendaciones que supongan una mejora en el control interno y medidas consideradas para subsanar incidencias.

12 Ejercicio 2014 Ingresos de los Patronatos. De actividades, de concesiones administrativas, de venta de energía, de formación de alumnos centros de trabajo, alquiler de bienes muebles, etc. Proyecto URBAN (Verificaciones art.13 Reglamento (CE) 1828/2006. Fundación Ciudad Alcobendas. Marco jurídico, organización, rendición de cuentas, integridad de los ingresos y gastos. Capitulo II. Planificación, Calidad y Organización. Control financiero de una empresa prestadora de servicios de mobiliario urbano.

13 Ejercicio 2015 Anticipos de caja fija. Seguimiento de las recomendaciones sobre concesión de subvenciones de los patronatos. Contratos de patrocinio.

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16 Informe de conformidad Informe de conformidad con observaciones Diligencia de devolución del expediente al centro gestor por imposibilidad de cumplimentar el trámite de fiscalización previa por falta de documentación. Omisión de fiscalización. Reparo

17 I. Observación Expte. Productividad: Si bien la productividad asignada en alguno de los apartados del acuerdo propuesto deriva de la aplicación de los criterios establecidos en el Acuerdo Colectivo, aprobado por acuerdo plenario de 14 de julio de 2009, en otros casos la asignación de cantidades no se hace con sujeción a criterios aprobados por el Pleno, según lo dispuesto en el artículo 5.6 del Real Decreto 861/1986, de 25 de abril, por el que se aprueba el Régimen de retribuciones de los funcionarios de la Administración Local

18 II. Observación Expte. Productividad: En el acuerdo propuesto se incluyen importes en concepto de complemento de productividad que son fijos en su cuantía y periódicos en su devengo lo que, tal y como se viene reiterando jurisprudencialmente, no responde al naturaleza jurídica legalmente establecida para este complemento retributivo Asimismo, se observa que en alguno de estos casos dicha productividad se devenga en base a un decreto previo por el que a determinados funcionarios se les asignan funciones correspondientes a puestos de trabajo vacantes, de diferente categoría o con mayor responsabilidad. Tal circunstancia, según ya se indicaba en el informe de fiscalización plena posterior nº 2/2012, se viene prolongando en el tiempo, sin que haya constancia del inicio de los trámites preceptivos para la provisión de tales puestos conforme a los procedimientos regulados en el RD 364/1985, de 10 de marzo

19 Observación Expte. Bolsa vivienda joven en alquiler: Dado el nuevo régimen de competencias de las Entidades Locales establecido en la Ley Reguladora de las Bases de Régimen Local (LRBRL), según la nueva redacción dada por la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, es necesario que para aquellas competencias no previstas como propias en el artículo 25 LRBRL, se proceda al análisis y valoración de las mismas, tramitando, en su caso, los acuerdos y expedientes previstos en la legislación vigente, quedando constancia en los expedientes del fundamento y actuaciones realizadas para ejercer la competencia que da lugar al gasto correspondiente.

20 Índice 1. Objeto y alcance del trabajo realizado 2. Conclusiones 3. Resultados del trabajo de revisión Prácticas contables y administrativas Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos por transferencias 4. Recomendaciones 5. Alegaciones 6. Observaciones complementarias. Contestación a las alegaciones

21 Favorecer las observaciones frente a los reparos o disconformidades. Para el personal del Patronato no se dispone de la correspondiente valoración de puestos de trabajo para la asignación de las retribuciones de complemento específico. El Patronato debe dotarse de una valoración de puestos de trabajo como instrumento de gestión del personal que complementa a la plantilla y que efectúa una asignación de las retribuciones en función de los factores del puesto que se ocupa.

22 Ausencia de licitación para prestaciones de servicios y suministros prestados o adquiridos mediante sucesivos contratos menores Cuando los suministros son adquiridos mediante sucesivos contratos menores, que en su importe conjunto exceden de la cuantía del contrato menor, para dar cumplimiento a las recomendaciones del Tribunal de Cuentas y no puedan considerarse un fraccionamiento del objeto contractual, es necesario promover la publicidad y concurrencia de ofertas para la obtención del suministro.

23 BB.EE. Fiscalización previa. Requisitos básicos Existencia de consignación presupuestaria y es la adecuada. Aprobación órgano competente Informe del Director del Area Conformidad del concejal del Area Gastos plurianuales, art.174 o Personal oen la autorización del gasto, en procesos de selección existencia bases de la convocatoria

24 Gastos sujetos a la ley de contratos En la autorización del gasto existencia de pliegos de clausulas administrativas y de prescripciones técnicas y además en los contratos de obras: existencia de proyecto aprobado y de acta de replanteo. En el reconocimiento de la obligación, la primera certificación, haber depositado la fianza y en la última acta de recepción de obras

25 Gastos por subvenciones otorgadas mediante concurrencia competitiva: la existencia de bases reguladoras y la tramitación de convocatoria. Subvenciones de concesión directa: la existencia de una propuesta de convenio.

26 Cambio en la forma de pensar respecto al trabajo a realizar por parte del Interventor. Cambio en la cultura administrativa. Mejora en la tramitación de los expedientes por parte de intervención con respecto al tiempo. Traslado de la responsabilidad al gestor. (asuma lo que ha propuesto) En la fiscalización a posteriori puedes entrar en lo que de verdad se ha realizado y el informe refleja algo cierto que se ha ejecutado y siempre enfocado como recomendaciones y mejoras a realizar. Enmarcar el control en el ámbito de los procedimientos de mejora continua.

27 Informe tipo Director de Área Informes Fiscalización Previa Limitada Conformidad Conformidad con observaciones Diligencia devolución expediente

28 Economia y Hacienda Bases de Ejecución