Ejecución Presupuestaria Mensual de las CC.AA. Junio 2017

Transcripción

1 Junio 2017

2 Índice Nota metodológica... 1 A. Ejecución Presupuestaria Mensual de las CC.AA. Junio A.1. Total Comunidades Autónomas... 3 A.2. Datos por Comunidades Autónomas A.3. Datos por CC.AA. homogeneizando recursos del Sistema y el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias B. Análisis de Obligaciones Pendientes de Pago y Derechos Pendientes de Cobro. Junio B.1. Evolución de los Derechos Pendientes de Cobro B.2. Evolución de las Obligaciones Pendientes de Pago Pro Memoria. Comparativa Necesidad de Financiación vs. Déficit Presupuestario Ajustado. Mayo ANEXO I Serie de ingresos y gastos

3 TA METODOLÓGICA Este resumen ejecutivo que acompaña a los datos de Ejecución presupuestaria mensual de las CC.AA. tiene por objeto presentar información de síntesis de las principales magnitudes relativas a la ejecución presupuestaria de las Comunidades Autónomas, así como aportar información adicional que ha de tenerse en cuenta para la adecuada interpretación de los datos. Su elaboración se ha realizado sobre los cuestionarios que se remiten según lo dispuesto en la Orden HAP/2105/2012, de 1 de Octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de junio, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. El ámbito subjetivo al que se refiere la información contenida en este documento, y que por tanto es considerado a efectos de obtener el total consolidado, está constituido fundamentalmente por la Administración General y los Organismos Autónomos así como por determinadas entidades públicas de carácter sanitario, de servicios sociales o de empleo cuya inclusión viene exigida por la necesaria homogeneidad y comparabilidad de los datos que se ofrecen individualizadamente por comunidades autónomas. Con el fin de garantizar la coherencia y comparabilidad de la información se han realizado ajustes de homogeneización que afectan, principalmente, al registro de los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, a las dotaciones presupuestarias en materia de Intermediación financiera local, fondos del FEAGA y otras partidas de naturaleza similar. A este respecto, debe indicarse que la homogeneización de la información a la que se hace referencia se extiende a los criterios de elaboración aplicados sobre los datos base de ejecución presupuestaria, los cuales reflejan de alguna manera el modelo de prestación de los servicios públicos propio de cada Comunidad Autónoma. Por otra parte, a efectos del análisis de estos datos, debe tenerse en cuenta que la evolución de los distintos conceptos de ingresos y gastos viene determinada tanto por su comportamiento real en el periodo como por los criterios de contabilización de los mismos y los posibles desfases de su imputación a presupuesto. Desde este punto de vista, las tasas de variación del Total Comunidades Autónomas pueden verse afectadas por el comportamiento particular de alguna comunidad. Por último, señalar que la información que se ofrece en este documento se presenta en dos apartados: En el primero se analiza la ejecución presupuestaria de las Comunidades Autónomas, ofreciendo en primer lugar una visión general del Total Comunidades Autónomas, con las principales magnitudes presupuestarias, y a continuación, un detalle de las principales cifras por comunidades. En ambos casos se ofrecen tanto las cifras de la ejecución presupuestaria propiamente dicha, como las que se derivan de efectuar determinados ajustes en los datos con el fin de ofrecer una visión más ajustada de las variaciones reales de gastos e ingresos, así como de las citadas magnitudes presupuestarias. El segundo apartado contiene información, global y por CC.AA, de los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago a lo largo del ejercicio corriente. 1

4 Se completa, finalmente, con dos estados accesorios: Una Pro-Memoria con la comparativa de los últimos datos de contabilidad nacional y el déficit presupuestario no financiero derivado de la ejecución presupuestaria correspondiente al ámbito subjetivo de esta publicación. Un Anexo en el que se recoge, para el conjunto de las comunidades autónomas y para cada una de ellas, la serie de ingresos y gastos presupuestarios desde el primer trimestre de 2011 hasta el mes de referencia del ejercicio en curso. 2

5 RESUMEN EJECUTIVO A. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS CC.AA. JUNIO A.1. TOTAL COMUNIDADES AUTÓMAS En el mes de junio de 2017 los derechos reconocidos en el presupuesto consolidado de las CC.AA, en concepto de ingresos no financieros, han alcanzado un importe de ,01 millones de euros, un 1,32% más que los registrados en el mismo periodo del ejercicio anterior. Por otro lado, las obligaciones reconocidas no financieras, con una cuantía de ,31 millones de euros, han aumentado un 4,58%. La evolución indicada de los ingresos y gastos ha determinado que, al final de este período, el déficit presupuestario no financiero derivado directamente de los datos de ejecución presupuestaria sea de 6.434,30 millones de euros, equivalente al 0,55% del PIB Nacional, mientras que en el mismo periodo del ejercicio anterior hubo un déficit del 0,38% del PIB Nacional. Sin perjuicio de lo anterior, debe tenerse en cuenta el efecto de algunas circunstancias que influyen especialmente en las magnitudes presupuestarias. Por un lado, la corrección derivada del importe de las liquidaciones negativas de los ejercicios 2008 y 2009 y de los anticipos concedidos para su devolución, que no computan a efectos del cumplimiento del objetivo de estabilidad de las CC.AA., y que para el cálculo de dicho objetivo corrigen los ingresos no financieros al alza en 468,69 millones de euros. Así mismo, debe considerarse que algunas CC.AA. recibieron anticipos a cuenta de los recursos del sistema de financiación, que se cancelan dentro del propio ejercicio, por un importe neto de 1.366,24 millones de euros en el ejercicio 2016 y 1.018,10 millones de euros en 2017, que se depuran a efectos del análisis. Finalmente, ha de tenerse en cuenta el efecto de la aplicación a presupuesto de obligaciones generadas y registradas en cuentas no presupuestarias de ejercicios anteriores, que computaron como déficit en el ejercicio de registro, y, por tanto, conllevan un ajuste positivo en el déficit del año En sentido inverso, debe considerarse el efecto de las obligaciones registradas en 2017 en cuentas no presupuestarias pendientes de aplicación. Dicho ajuste produce una minoración de los gastos en términos homogéneos de 637,62 millones de euros en 2017 y de 644,54 millones de euros en el ejercicio anterior. 3

6 Millones de euros DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) PRESUPUESTARIO FINANCIERO (Descontados los anticipos, la liquidación negativa de los ejercicios 2008 y 2009 y el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias) CONCEPTOS Acumulado en Junio Tasa de Variación Mes de Junio Tasa de Variación Ingresos no financieros (Derechos reconocidos) , ,60 1,91% , ,45 2,66% Gastos no financieros (Obligaciones reconocidas) , ,68 4,63% , ,86 4,89% SUPERÁVIT / DÉFICIT FINANCIERO - En términos absolutos , ,08-41,75% , ,42-11,51% - En porcentaje del PIB Nacional -0,40% -0,55% -0,32% -0,34% PIB utilizado , ,07 En la evolución de los gastos depurados deben tenerse en cuenta las notas aclaratorias del cuadro de variaciones registradas en cuentas de acreedores por obligaciones pendientes de aplicar a presupuesto. Así mismo, en las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en Así, el déficit presupuestario no financiero, tras dichos ajustes adicionales, ascendería al 0,55% del PIB Nacional, mientras que en junio del ejercicio 2016 hubo un déficit ajustado del 0,40% del PIB Nacional. En todo caso, en dicha comparativa debe tenerse en cuenta que hasta el mes de junio las entregas a cuenta de los recursos del sistema de financiación sujetos a posterior liquidación se han hecho efectivas de conformidad con la prórroga de los Presupuestos Generales del Estado. La diferencia entre dichas entregas y los importes resultantes de los Presupuestos Generales del Estado de 2017 finalmente aprobados será objeto de regularización en el segundo semestre del año, cuantificándose dicha diferencia hasta el mes de junio en un 0,18% del PIB. CONCEPTOS DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) PRESUPUESTARIO FINANCIERO Acumulado en Junio Tasa de Variación Mes de Junio Millones de euros Tasa de Variación Ingresos no financieros (Derechos reconocidos) , ,01 1,32% , ,43 8,73% Gastos no financieros (Obligaciones reconocidas) , ,31 4,58% , ,68 0,18% SUPERÁVIT / DÉFICIT FINANCIERO - En términos absolutos , ,30-52,24% , ,25 23,51% - En porcentaje del PIB Nacional -0,38% -0,55% -0,34% -0,25% PIB utilizado , ,07 En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en

7 Los gastos no financieros, una vez depurado el efecto anteriormente aludido sobre las cuentas no presupuestarias, aumentan un 4,63% sobre el ejercicio anterior, (si se descuenta el capítulo tercero del presupuesto de gastos, relativo a intereses y gastos financieros, se registra un incremento del 4,61%), mientras que los ingresos crecen un 1,91%. En el apartado A.3 de este informe se ofrecen los datos por CC.AA. considerando el conjunto de todos los efectos aludidos anteriormente. Producto de la evolución en los ingresos y gastos corrientes obtenidos directamente de la ejecución presupuestaria, el ahorro bruto registra un importe de ,15 millones de euros. El saldo de las operaciones de capital, alcanza una cifra de ,14 millones de euros. Finalmente, la necesidad de endeudamiento, que se obtiene agregando al déficit presupuestario no financiero la variación neta de activos financieros, registra un importe de 7.081,31 millones de euros. Respecto al comportamiento observado en el mes de junio, en términos desacumulados, y una vez efectuadas las correspondientes depuraciones, los ingresos no financieros han resultado inferiores a los gastos no financieros en un importe de 3.956,42 millones de euros, equivalente al 0,34% del PIB Nacional, mientras que en el mes de junio del ejercicio anterior dicha diferencia se elevó a 3.547,95 millones de euros, equivalente a un 0,32% de dicho PIB. AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS DE LAS CC.AA. Millones de euros Acumulado en Junio Mes de Junio CONCEPTOS Tasa de Variación Tasa de Variación Ingresos (Derechos reconocidos) Ingresos corrientes , ,81 1,95% , ,77 9,61% Ingresos de capital 661,34 285,20-56,88% 158,84 80,66-49,22% Ingresos no financieros , ,01 1,32% , ,43 8,73% Gastos (Obligaciones reconocidas) Gastos corrientes , ,97 4,01% , ,87-0,55% Gastos de capital 2.273, ,34 20,38% 473,06 574,82 21,51% Gastos no financieros , ,31 4,58% , ,68 0,18% MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS Ahorro bruto , ,15-52,35% , ,09 30,77% Déficit (-) o superávit (+) no financiero - En términos absolutos , ,30-52,24% , ,25 23,51% - En porcentaje del PIB Nacional -0,38% -0,55% -0,34% -0,25% PIB utilizado , ,07 En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en Atendiendo a los componentes que influyen en el déficit presupuestario no financiero, debe indicarse que el comportamiento de los ingresos no financieros viene condicionado por la evolución de los ingresos corrientes, que aumentan un 1,95%. Dentro de los ingresos corrientes, 5

8 los recursos del sistema de financiación sometidos al sistema de entrega a cuenta y posterior liquidación, han aumentado en un 0,82%. Descontado el efecto de los anticipos a cuenta de las entregas a cuenta y de la liquidación 2015, así como el de las liquidaciones negativas de 2008 y 2009, los recursos del sistema totalizan ,96 millones de euros, un 1,64% más que en el ejercicio anterior, evolución resultante de los importes derivados de la prórroga presupuestaria de los Presupuestos Generales del Estado de 2016 (dicha tasa se eleva al 6,4% si se tuvieran en cuenta las mayores entregas a cuenta resultantes de los Presupuestos Generales del Estado de 2017 aprobados, que serán objeto de regularización en el segundo semestre del año). Por su parte, los ingresos corrientes se incrementan en un 2,55%, efectuando la misma depuración. Millones de euros y porcentaje DERECHOS RECOCIDOS. PRINCIPALES RÚBRICAS (Descontados los anticipos y la liquidación negativa de los ejercicios 2008 y 2009) CONCEPTOS Acumulado en Junio Tasa de Variación Mes de Junio Tasa de Variación Recursos del sistema sujetos a e/c y liquidación , ,96 1,64% 7.233, ,33 1,64% Impto. s/ Sucesiones y Donaciones 1.592, ,26-6,83% 291,38 247,37-15,10% ITP y AJD 3.570, ,71 12,67% 651,41 687,34 5,52% Impuesto sobre el Patrimonio 55,82 80,29 43,85% 34,09 51,99 52,50% Impuesto sobre Determinados Medios de Transporte 159,45 182,76 14,62% 30,32 38,82 28,02% Impto. sobre Hidrocarburos (Tramo autonómico) e ISCDP (Canarias) 523,35 540,93 3,36% 82,75 114,26 38,07% Tributos sobre el Juego 537,10 543,69 1,23% 174,25 145,58-16,46% Resto de ingresos corrientes , ,80 3,95% 1.894, ,09 11,57% Operaciones Corrientes , ,40 2,55% , ,79 3,45% Enajenación Inversiones Reales 53,21 40,01-24,80% 20,28 6,34-68,75% Transferencias Capital 608,13 245,18-59,68% 138,56 74,32-46,36% Operaciones de Capital 661,34 285,20-56,88% 158,84 80,66-49,22% Operaciones no Financieras , ,60 1,91% , ,45 2,66% En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en Dentro de los ingresos corrientes de carácter impositivo, conviene señalar el efecto de los conceptos tributarios del sistema de financiación sujetos a entregas a cuenta y liquidación, los cuales aumentan un 5,07% respecto a las cifras del ejercicio anterior. Sin considerar el efecto de las liquidaciones negativas, que ya no inciden en el ejercicio 2017, el incremento homogéneo ascendería a 959,80 millones de euros, un 2,49%. Por su parte, las transferencias corrientes asociadas al sistema de financiación han disminuido 1.544,36 millones de euros, un 23,23%, por los menores anticipos respecto a los percibidos en No obstante, sin considerar el efecto de las liquidaciones negativas y de los anticipos por su aplazamiento, las transferencias corrientes derivadas de los recursos del sistema han disminuido 6

9 en 597,72 millones de euros, un 9,69%. Si adicionalmente se depuran los anticipos a cuenta de los recursos del sistema, que se cancelan en el propio ejercicio, el descenso sería de 249,58 millones de euros, un 5,19%. En el capítulo primero, los derechos reconocidos por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones disminuyen un 6,83%, 108,77 millones de euros. Dentro del capítulo segundo, destaca el incremento producido en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, de 452,37 millones de euros, un 12,67%. Por su parte, los ingresos registrados correspondientes al Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte aumentan en 23,31 millones de euros, un 14,62%, mientras que los derechos reconocidos en concepto de tramo autonómico del Impuesto sobre Hidrocarburos y de Impuesto Especial sobre Combustibles Derivados del Petróleo de la Comunidad Autónoma de Canarias aumentan 17,58 millones de euros, un 3,36%. Por otro lado, los tributos sobre el juego, registrados en el capítulo segundo y tercero del presupuesto, aumentan un 1,23%, 6,59 millones de euros. Así mismo, cabe destacar que los derechos reconocidos en el capítulo III, sin considerar las Tasas del juego, aumentan en 13,63 millones de euros, un 0,73%. El capítulo de Transferencias corrientes refleja una disminución de 1.280,21 millones de euros, un 9,86%, como consecuencia de las menores transferencias corrientes asociadas al sistema de financiación, que disminuyen en 1.544,36 millones de euros, tal y como se ha indicado anteriormente. Entre las partidas que aumentan, destacan las transferencias del Estado distintas de las correspondientes al sistema de financiación, que aumentan en 289,56 millones de euros, un 32,63%, y las procedentes del Servicio Público de Empleo Estatal, que se incrementan en 116,83 millones de euros, un 78,64%, mientras que los ingresos procedentes del Fondo Social Europeo disminuyen en 103,56 millones de euros, un 67,01%. El capítulo de Ingresos Patrimoniales, por su parte, experimenta una reducción de 8,47 millones de euros, un 6,10%. Finalmente, los ingresos de capital disminuyen un 56,88%, 376,14 millones de euros, fundamentalmente como consecuencia del decremento en las transferencias procedentes del FEDER, de 198,25 millones de euros, un 94,92%. Por su parte, las transferencias procedentes del Estado se reducen en 177,52 millones de euros. 7

10 CONCEPTOS OBLIGACIONES RECOCIDAS POR CAPÍTULOS Acumulado en Junio Tasa de Variación Millones de euros y porcentaje Mes de Junio Tasa de Variación 1. Gastos Personal , ,19 2,24% 6.693, ,82 2,68% 2. Gastos corrientes en bienes y servicios , ,10 4,74% 3.033, ,01-13,80% 3. Gastos Financieros 2.346, ,88 6,02% 526,84 321,62-38,95% 4. Transferencias Corrientes , ,80 5,86% 3.651, ,42 10,09% Operaciones Corrientes , ,97 4,01% , ,87-0,55% Gasto corriente sin capítulo , ,09 3,94% , ,25 0,97% 6. Inversiones Reales 1.194, ,28 9,29% 265,26 269,81 1,72% 7. Transferencias Capital 1.079, ,06 32,63% 207,81 305,00 46,77% Operaciones de Capital 2.273, ,34 20,38% 473,06 574,82 21,51% Operaciones no Financieras , ,31 4,58% , ,68 0,18% Total Gasto no financiero sin capítulo , ,43 4,52% , ,06 1,67% En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en Por lo que se refiere a los gastos no financieros, en la evolución de los mismos ha de tenerse en cuenta el efecto de las operaciones registradas en cuentas no presupuestarias (cuenta 413 o similar). En este sentido, se hace referencia en el informe a las tasas de variación resultantes de la ejecución presupuestaria así como a las calculadas en términos homogéneos tras considerar el efecto derivado de dichas cuentas no presupuestarias, cuyos movimientos por Comunidades Autónomas se acompañan en el apartado A.2 del presente documento, ofreciendo en el apartado A.3 la evolución interanual de los distintos capítulos una vez descontado este efecto. Las obligaciones reconocidas relativas a gastos de personal, que suponen un 41,77% de los gastos no financieros, ascienden a ,19 millones de euros, y registran un incremento del 2,24%, destacando el aumento relativo a las Obligaciones reconocidas en gastos de seguridad social, que se incrementan en 219,64 millones de euros, un 5,18%, influidos por las liquidaciones anuales de los convenios con la Seguridad Social en el primer trimestre del ejercicio. Por su parte, la evolución del conjunto del capítulo en términos homogéneos, tras depurar el efecto de las cuentas no presupuestarias, sería del 2,04%. Por su parte, los Gastos corrientes en bienes y servicios registran un incremento del 4,74%, que depurando el efecto de las cuentas no presupuestarias es del 6,68%, si bien debe tenerse en cuenta en la evolución las notas aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad. 8

11 Millones de euros y porcentaje OBLIGACIONES RECOCIDAS POR CAPÍTULOS (Descontando el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias) CONCEPTOS Acumulado en Junio Tasa de Variación Mes de Junio Tasa de Variación 1. Gastos Personal , ,63 2,04% 6.691, ,19 4,54% 2. Gastos corrientes en bienes y servicios , ,89 6,68% 2.598, ,60 9,10% 3. Gastos Financieros 2.349, ,91 5,20% 515,13 319,46-37,98% 4. Transferencias Corrientes , ,61 5,19% 3.830, ,00 4,86% Operaciones Corrientes , ,03 4,11% , ,24 3,89% Gasto corriente sin capítulo , ,13 4,07% , ,79 5,54% 6. Inversiones Reales 1.206, ,20 13,52% 258,32 300,86 16,47% 7. Transferencias Capital 1.150, ,44 24,06% 206,00 321,76 56,19% Operaciones de Capital 2.356, ,65 18,66% 464,33 622,62 34,09% Operaciones no Financieras , ,68 4,63% , ,86 4,89% Total Gasto no financiero sin capítulo , ,78 4,61% , ,41 6,51% En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en Las obligaciones reconocidas relativas a gastos por intereses, atendiendo por tanto a un criterio de vencimiento de los mismos, aumentan un 6,02% (5,20% en términos homogéneos). Por su parte, las Transferencias Corrientes aumentan un 5,86% (depurando la cuenta 413 el incremento asciende al 5,19%). En esta evolución influye el comportamiento registrado en el gasto en productos farmacéuticos y sanitarios por recetas médicas u orden de dispensación, que conforme a la estadística relativa a gasto en productos farmacéuticos y sanitarios de CC.AA. registra un incremento del 2,4%. Así mismo, cabe destacar el incremento del 15,1% en las Obligaciones reconocidas por transferencias a Entidades Locales, equivalente a una cuantía de 258,50 millones de euros. Finalmente, las operaciones de capital experimentan un aumento del 20,38%, que en términos homogéneos es del 18,66%. Las Inversiones reales aumentan un 13,52%, 163,03 millones de euros, una vez depurado el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias, mientras que las Transferencias de capital se incrementan en 276,85 millones de euros, un 24,06%, efectuando la misma depuración, debido fundamentalmente al incremento registrado en las Obligaciones reconocidas relativas a las Transferencias a entidades dependientes de las Comunidades Autónomas así como a Entidades Locales. 9

12 CONCEPTOS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE LAS CC.AA. Acumulado Junio Porcentaje realización: Derechos u Obligaciones reconocidas / Créditos iniciales Porcentaje realización: Derechos u Obligaciones reconocidas / Créditos finales En porcentaje Porcentaje realización: Caja de ejercicio corriente / Derechos u Obligaciones reconocidas INGRESOS Ingresos corrientes 45,22% 45,08% 45,05% 45,02% 94,28% 95,46% Ingresos de capital 12,07% 5,40% 11,85% 5,34% 89,04% 75,29% Ingresos no financieros 43,93% 43,62% 43,74% 43,55% 94,22% 95,37% Total ingresos 46,87% 46,53% 46,29% 45,76% 93,69% 95,19% GASTOS Gastos corrientes 48,70% 48,64% 48,04% 47,90% 91,81% 92,66% Gastos de capital 17,35% 19,49% 16,15% 18,14% 74,05% 71,13% Gastos no financieros 45,85% 45,92% 44,98% 44,98% 91,20% 91,81% Total gastos 45,50% 46,48% 44,68% 45,43% 92,01% 92,62% En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en Por lo que se refiere a la ejecución presupuestaria del ejercicio, en términos de relación entre las obligaciones y derechos reconocidos sobre los créditos/previsiones del presupuesto aprobado por las CC.AA. o en su caso prorrogado, se puede observar cómo el porcentaje de realización de los ingresos no financieros se ha situado en un 43,62% de la previsión inicial, mientras que en el ejercicio anterior fue del 43,93%, porcentajes que prácticamente coinciden con los obtenidos en relación con las previsiones definitivas. En términos desacumulados se han reconocido derechos en un porcentaje del 7,99% sobre las previsiones iniciales, medio punto por encima del registrado en el mismo mes del ejercicio anterior. En el análisis de dichos porcentajes debe considerarse que durante los seis primeros meses del ejercicio se han efectuado entregas a cuenta conforme al presupuesto prorrogado de la Administración General del Estado, si bien las previsiones iniciales o definitivas incluyen en la mayoría de Comunidades Autónomas un incremento de los recursos del sistema sobre los importes derivados de la prórroga. El porcentaje de ejecución de los gastos no financieros, por su parte, asciende al 45,92% respecto a los créditos iniciales, mientras que en el mismo periodo de 2016 fue del 45,85%. El porcentaje respecto a los créditos definitivos ha sido del 44,98%, coincidiendo con el registrado en En términos desacumulados, las obligaciones reconocidas han supuesto un 9,57% sobre los créditos iniciales, mientras que en junio de 2016 su porcentaje de ejecución fue del 9,98%. Respecto a los créditos definitivos, el porcentaje de ejecución del mes de junio ha sido del 9,37%, mientras que en el mismo mes de 2016 fue del 9,79%. En relación a los porcentajes de realización en términos de caja, el relativo a los cobros no financieros sobre derechos reconocidos ha sido de un 95,37%, más de un punto por encima del registrado en el mismo periodo de Por su parte, el porcentaje de realización de los pagos no financieros sobre las obligaciones reconocidas ha sido del 91,81%, mientras que en el ejercicio anterior fue del 91,20%. Respecto al comportamiento observado en el mes de junio, en términos desacumulados, para los cobros su porcentaje de ejecución sobre derechos reconocidos ha sido del 10

13 100,30%, mientras que el producido en el mismo mes de 2016 fue del 94,63%. En cuanto a los pagos de junio, han sido del 98,91% sobre las obligaciones reconocidas, mientras que los registrados en junio de 2016 supusieron un porcentaje del 110,75% de las obligaciones reconocidas. CONCEPTOS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE LAS CC.AA. Mes de Junio Porcentaje realización: Derechos u Obligaciones reconocidas / Créditos iniciales Porcentaje realización: Derechos u Obligaciones reconocidas / Créditos finales En porcentaje Porcentaje realización: Caja de ejercicio corriente / Derechos u Obligaciones reconocidas INGRESOS Ingresos corrientes 7,69% 8,24% 7,66% 8,23% 94,56% 100,36% Ingresos de capital 2,90% 1,53% 2,85% 1,51% 98,97% 91,70% Ingresos no financieros 7,50% 7,99% 7,47% 7,98% 94,63% 100,30% Total ingresos 10,89% 7,87% 10,75% 7,74% 90,08% 101,12% GASTOS Gastos corrientes 10,61% 10,13% 10,47% 9,98% 110,53% 98,44% Gastos de capital 3,61% 4,09% 3,36% 3,81% 117,36% 110,25% Gastos no financieros 9,98% 9,57% 9,79% 9,37% 110,75% 98,91% Total gastos 10,26% 9,82% 10,07% 9,60% 109,57% 98,52% En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en

14 A.2. DATOS POR COMUNIDADES AUTÓMAS En millones de euros y tasa de variación COMUNIDAD AUTÓMA AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS POR CC.AA. Acumulado en Junio Operaciones corrientes (*) INGRESOS GASTOS AHORRO BRUTO TASA DE VARIACIÓN 2017 / 2016 Ingresos corrientes Gastos corrientes Andalucía , ,97-552,54 1,21% 4,03% Aragón 1.915, ,24-90,42 5,00% -2,74% Principado de Asturias 1.532, ,55-11,79-0,13% 3,44% Illes Balears 1.466, ,08-27,23 1,33% 14,28% Canarias 2.842, ,75-50,27 5,87% 7,49% Cantabria 922, ,84-89,97 1,48% -0,24% Castilla y León 3.287, ,33-276,23-0,29% 3,91% Castilla - La Mancha 2.500, ,88-238,79 0,08% 3,44% Cataluña , , ,59 1,50% 9,08% Extremadura 1.571, ,64-143,20 2,78% -11,02% Galicia 3.834, ,25 100,39-0,87% 2,14% Madrid 7.568, ,60-722,87 2,26% 4,97% Región de Murcia 1.826, ,83-227,69 1,69% 2,90% C.F. De Navarra 1.625, ,34-47,83 9,19% 2,46% País Vasco 4.636, ,41 241,53-0,27% 0,20% La Rioja 461,81 468,75-6,94-5,28% -3,07% C. Valenciana 5.731, ,53-441,71 6,30% 3,41% Total CC.AA , , ,15 1,95% 4,01% (*) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en

15 COMUNIDAD AUTÓMA AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS POR CC.AA. Acumulado en Junio Operaciones de capital (*) INGRESOS CAPITAL GASTOS CAPITAL SALDO OPERACIONES DE CAPITAL En millones de euros y tasa de variación TASA DE VARIACIÓN 2017 / 2016 Ingresos capital Gastos capital Andalucía 17,12 381,14-364,01-79,37% 126,60% Aragón 32,87 34,93-2,06 3,65% -5,97% Principado de Asturias 4,00 41,87-37,87-61,39% -3,35% Illes Balears -6,20 161,95-168,15-6,90% Canarias 11,69 196,92-185,23-60,00% 196,11% Cantabria 3,56 63,24-59,67-72,25% 7,81% Castilla y León 70,96 265,31-194,35 3,88% 9,05% Castilla - La Mancha 31,73 89,28-57,55-39,96% 50,63% Cataluña 9,89 420,24-410,35-74,53% 34,38% Extremadura 39,87 50,86-10,99-39,80% -31,56% Galicia 9,07 308,85-299,78-87,17% -1,11% Madrid -17,51 111,18-128, ,66% Región de Murcia 14,39 89,25-74,86-28,66% 5,58% C.F. De Navarra 6,31 46,07-39,76 0,13% 18,08% País Vasco 40,11 216,61-176,50-44,21% -13,11% La Rioja -5,34 25,15-30, ,88% C. Valenciana 22,65 234,48-211,84-59,31% 14,40% Total CC.AA. 285, , ,14-56,88% 20,38% (*) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en

16 COMUNIDAD AUTÓMA Recursos del sistema (sujetos a entregas a cuenta y liquidación) (**) Valor abs. Tasa var. VARIACIÓN DE LOS INGRESOS (1) Ejercicio 2016/2017. Acumulado en Junio Valor abs. ITP y AJD En millones de euros y tasa de variación Ingresos no financieros distintos de recursos del Sistema sujetos a entrega a cuenta y liquidación (*) (1/2) Impto. s/ Sucesiones y Donaciones Tasa var. Valor abs. Tasa var. Impuesto sobre el Patrimonio Valor abs. Tasa var. Impuesto sobre Determinados Medios de Transporte Valor Tasa var. abs. Andalucía 8.136,59 0,69% 672,25 5,26% 262,65 2,86% 3,90 49,17% 24,77 25,64% Aragón 1.512,41 2,74% 83,65 7,38% 98,63 41,43% 2,45 52,39% 3,94 20,39% Principado de 1.198,12 0,75% 59,16 12,06% 57,61-17,54% 0,74-66,61% 1,76-11,82% Asturias Illes Balears 1.010,50-4,17% 276,12 14,63% 50,86 29,74% 1,38 85,18% 6,12-1,06% Canarias 1.902,07 1,88% 134,74 13,79% 26,40-19,89% 1,65 138,97% 2,70 17,41% Cantabria 772,99 0,18% 45,80 24,62% 22,66 3,90% 0,15 15,67% 3,04-4,00% Castilla y León 2.801,51 0,26% 117,22-1,27% 91,56-3,74% 0,90-44,76% 5,37 0,57% Castilla - La 2.117,00-0,04% 140,87 17,21% 34,73-1,26% 0,94 50,40% 5,19 15,52% Cataluña 8.256,10-0,03% 954,19 17,51% 229,22-1,29% 23,87 146,25% 38,13 29,01% Extremadura 1.327,63-0,47% 41,61 10,01% 20,85 12,06% 0,01-150,05% 1,45 12,19% Galicia 3.184,71-0,06% 168,35 0,08% 238,12-2,06% 3,44 104,33% 7,12 45,57% Madrid 6.051,04 3,83% 723,60 28,52% 205,39-37,39% -0,20-131,91% 58,12 2,80% Región de Murcia 1.465,60 2,71% 95,44-9,54% 29,10-16,18% 0,41-61,63% 5,00 25,49% C.F. De Navarra ,10 1,36% 20,68-8,81% 38,41 21,70% 3,27 49,88% País Vasco La Rioja 417,31-5,90% 11,40-22,23% 8,86 41,33% 0,29-25,35% 1,12 27,83% C. Valenciana 4.509,80 0,82% 473,21 7,54% 85,94-1,37% 1,94 260,01% 15,65 14,57% Total CC.AA ,37 0,82% 4.022,71 12,67% 1.483,26-6,83% 80,29 43,85% 182,76 14,62% (*) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales. (**) Ver apartado A.3, en el que se ofrecen las variaciones una vez descontado el efecto de los anticipos y las liquidaciones negativas de 2008 y

17 COMUNIDAD AUTÓMA En millones de euros y tasa de variación VARIACIÓN DE LOS INGRESOS (2) Ejercicio 2016/2017. Acumulado en Junio Ingresos no financieros distintos de recursos del Sistema sujetos a entrega a cuenta y liquidación (*) (2/2) Impuesto sobre Hidrocarburos (tramo autonómico) (**) Tributos sobre el juego Transferencias del exterior (corriente y capital) Resto de recursos distintos de ITPAJD, ISD, Patrimonio, IDMT, Hidrocarb. aut., Juego y Tr. exterior Total ingresos distintos de los recursos del sistema Valor Valor Valor Valor Valor abs. Tasa var. abs. Tasa var. abs. Tasa var. abs. Tasa var. abs. Tasa var. Andalucía 110,65-2,75% 78,31-5,53% 5,82-95,37% 971,62 9,13% 2.129,97 0,05% Aragón 6,63 9,37% 21,41-1,24% 33,77 15,09% 185,81 6,41% 436,28 13,55% Principado de 5,62-23,25% 25,31-1,59% 2,86-66,37% 185,59-1,03% 338,65-4,86% Illes Balears 9,44 4,28% 27,79 6,21% 0,37-94,33% 78,08 5,34% 450,15 11,74% Canarias 163,62 21,61% 29,10 10,50% 0,25-98,43% 593,64 15,02% 952,10 12,41% Cantabria 0,01-99,88% 6,63 30,08% 6,54-55,78% 68,61 8,30% 153,44 1,88% Castilla y León 0,02-99,81% 31,89-3,44% 24,58-24,29% 285,02 4,47% 556,55-2,49% Castilla - La Mancha 34,97-0,97% 14,27 7,19% 28,48-46,40% 155,36-9,01% 414,82-4,20% Cataluña 64,93 4,45% 102,40 0,45% 2,88-92,58% 754,56-0,17% 2.170,18 6,26% Extremadura 6,88 1,01% 7,90 16,50% 29,58-58,08% 175,42 47,04% 283,69 8,63% Galicia 34,47 1,26% 30,40 6,10% 1,51-95,10% 175,58-27,06% 659,00-12,40% Madrid 28,49 2,07% 83,42-3,62% 1,42-95,74% 399,93-20,36% 1.500,18-6,13% Región de Murcia 23,68 38,12% 28,36 7,60% 6,03-36,56% 186,92-2,03% 374,94-3,63% C.F. De Navarra -3,64 68,16% 5,24 0,62% 9,11 25,47% 1.533,64 9,27% 1.631,82 9,15% País Vasco - - 0,56 32,06% 14,81-63,16% 4.661,67-0,41% 4.677,04-0,94% La Rioja - - 4,25 43,21% 5,91 9,29% 7,33-66,72% 39,16-25,52% C. Valenciana 55,15 1,80% 46,46 4,56% 69,35 142,15% 496,96 62,39% 1.244,66 27,71% Total CC.AA. 540,93 3,36% 543,69 1,23% 243,26-55,83% ,74 3,26% ,64 2,58% (*) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales. (**) En el caso de Canarias, en lugar del I. Hidrocarburos, tramo autonómico, se facilita información del Impuesto sobre Combustibles derivados del Petróleo. 15

18 COMUNIDAD AUTÓMA Gastos de personal VARIACIÓN DE LOS GASTOS Ejercicio 2016/2017. Acumulado en Junio Gastos corrientes en bienes y servicios Tasa de variación (*) (**) Intereses Transferencias corrientes y de capital En tasa de variación Inversiones Reales Andalucía 1,67% 2,26% 10,75% 11,53% 95,04% Aragón 1,78% -20,99% -5,31% 6,28% -10,32% Principado de Asturias 2,35% 3,58% 9,17% 7,51% -28,50% Illes Balears 5,95% 62,13% 33,23% 9,51% -0,31% Canarias 1,95% 16,50% -4,41% 27,84% -6,04% Cantabria -0,63% 4,43% 17,65% -1,15% -13,51% Castilla y León -2,54% 33,44% -11,43% -0,31% 23,49% Castilla - La Mancha 0,74% 9,44% 24,26% 5,08% 43,67% Cataluña 5,34% 8,62% 20,18% 13,54% 28,66% Extremadura -1,61% -48,41% -4,48% -0,51% 36,41% Galicia 1,67% 8,38% -22,48% 1,06% 4,21% Madrid 5,29% 9,47% -7,01% 4,21% -27,96% Región de Murcia 2,05% 4,97% 40,81% -0,55% 15,21% C.F. De Navarra 5,96% 2,30% -14,57% 1,33% 41,53% País Vasco 0,95% -2,85% -15,11% 1,35% -27,62% La Rioja -2,42% -11,27% -18,75% 1,05% 17,38% C. Valenciana 1,87% -1,57% 74,47% 5,01% 5,33% Total CC.AA. 2,24% 4,74% 6,02% 7,29% 9,29% (*) Ver apartado A.3, en el que se ofrecen las variaciones una vez descontado el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias. (**) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en

19 COMUNIDAD AUTÓMA AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS POR CC.AA. (*) (**) INGRESOS Operaciones no financieras. Acumulado en Junio 2017 GASTOS DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) PRESUPUESTARIO FCRO. En valor absoluto En % PIB En millones de euros y porcentaje TASA DE VARIACIÓN 2017 / 2016 Ingresos no financieros Gastos no financieros Andalucía , ,11-916,55-0,59% 0,55% 5,98% Aragón 1.948, ,17-92,48-0,26% 4,97% -2,80% Principado de Asturias 1.536, ,42-49,65-0,22% -0,55% 3,25% Illes Balears 1.460, ,03-195,39-0,66% 0,23% 13,51% Canarias 2.854, ,68-235,51-0,53% 5,16% 12,04% Cantabria 926, ,07-149,64-1,14% 0,45% 0,20% Castilla y León 3.358, ,64-470,58-0,81% -0,20% 4,25% Castilla - La Mancha 2.531, ,16-296,34-0,75% -0,75% 4,47% Cataluña , , ,94-0,82% 1,21% 9,79% Extremadura 1.611, ,50-154,19-0,83% 1,02% -11,78% Galicia 3.843, ,10-199,39-0,33% -2,41% 1,89% Madrid 7.551, ,77-851,55-0,39% 1,68% 4,50% Región de Murcia 1.840, ,09-302,55-1,02% 1,35% 3,01% C.F. De Navarra 1.631, ,41-87,59-0,44% 9,15% 2,83% País Vasco 4.677, ,02 65,02 0,09% -0,94% -0,51% La Rioja 456,47 493,89-37,42-0,45% -7,98% -3,27% C. Valenciana 5.754, ,01-653,55-0,60% 5,63% 3,78% Total CC.AA , , ,30-0,55% 1,32% 4,58% (*) Ver apartado A.3, en el que se ofrecen los cuadros equivalentes, una vez descontados los anticipos del sistema, las liquidaciones negativas de 2008 y 2009 y el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias. (**) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en

20 En millones de euros y porcentaje COMUNIDAD AUTÓMA AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS POR CC.AA. (*) (**) Operaciones no financieras. En el mes de Junio Datos desacumulados INGRESOS GASTOS DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) PRESUPUESTARIO FCRO. En valor absoluto En % PIB TASA DE VARIACIÓN Ingresos no financieros 2017 / 2016 (*) Gastos no financieros Andalucía 1.871, ,25-557,12-0,36% 8,69% 4,96% Aragón 333,41 447,88-114,47-0,32% 2,44% 8,11% Principado de Asturias 250,88 352,26-101,37-0,45% -1,12% 2,42% Illes Balears 255,04 364,58-109,53-0,37% -2,28% 15,90% Canarias 544,99 571,58-26,59-0,06% 12,29% 8,52% Cantabria 156,13 203,32-47,19-0,36% 7,45% -21,58% Castilla y León 571,50 742,90-171,40-0,30% -0,16% -14,00% Castilla - La Mancha 438,08 588,33-150,25-0,38% -1,26% -13,08% Cataluña 1.903, ,15-524,99-0,24% 16,05% 1,45% Extremadura 313,55 400,39-86,84-0,47% 5,97% -32,34% Galicia 595,66 848,23-252,57-0,42% -7,15% 13,42% Madrid 1.362, ,47-240,76-0,11% 0,18% -1,93% Región de Murcia 287,48 473,17-185,69-0,62% -0,64% 4,53% C.F. De Navarra 370,96 454,93-83,97-0,42% -7,83% 5,33% País Vasco 793,07 988,96-195,89-0,27% 1,27% 12,21% La Rioja 80,37 101,67-21,31-0,25% -1,16% -1,91% C. Valenciana 1.360, ,62-46,29-0,04% 57,49% -1,53% Total CC.AA , , ,25-0,25% 8,73% 0,18% (*) Ver apartado A.3, en el que se ofrecen los cuadros equivalentes, una vez descontados los anticipos del sistema, las liquidaciones negativas de 2008 y 2009 y el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias. (**) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en

21 PORCENTAJES DE EJECUCIÓN EJERCICIO 2017 Acumulado en Junio 2017 sobre Presupuesto definitivo COMUNIDAD AUTÓMA INGRESOS INGRESOS DE CAPITAL INGRESOS GASTOS GASTOS DE CAPITAL GASTOS Andalucía 45,10% 1,05% 42,15% 48,88% 10,01% 43,17% Aragón 47,58% 21,80% 46,65% 47,72% 8,54% 44,25% Principado de Asturias 45,28% 1,92% 42,76% 45,07% 12,50% 42,17% Illes Balears 42,97% -3,79% 40,83% 44,48% 32,04% 42,85% Canarias 46,55% 3,63% 44,40% 48,50% 27,39% 46,23% Cantabria 44,49% 5,25% 43,25% 50,82% 25,11% 47,93% Castilla y León 46,14% 15,91% 44,36% 52,94% 23,77% 48,79% Castilla - La Mancha 44,44% 9,30% 42,43% 46,27% 17,71% 44,03% Cataluña 44,00% 23,33% 43,97% 49,22% 36,09% 48,62% Extremadura 42,65% 8,83% 38,96% 45,01% 9,63% 40,70% Galicia 47,19% 1,60% 44,21% 48,55% 20,11% 43,81% Madrid 44,35% -10,61% 43,83% 46,20% 12,40% 44,59% Región de Murcia 47,33% 8,32% 45,66% 49,22% 22,41% 46,88% C.F. De Navarra 44,79% 34,14% 44,74% 48,35% 15,44% 45,74% País Vasco 50,06% 10,49% 48,49% 48,50% 19,03% 45,21% La Rioja 41,91% -21,28% 40,50% 44,63% 11,62% 38,99% C. Valenciana 41,84% 12,17% 41,44% 45,15% 18,51% 42,89% Total CC.AA. 45,02% 5,34% 43,55% 47,90% 18,14% 44,98% (**) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en

22 COMUNIDAD AUTÓMA VARIACIONES REGISTRADAS EN CUENTAS DE ACREEDORES POR OBLIGACIONES PENDIENTES DE APLICAR A PRESUPUESTO / ACREEDORES POR OPERACIONES DEVENGADAS (*). Junio Aplicado a Presupuesto EJERCICIO 2016 EJERCICIO 2017 En millones de euros Abonos efectuados en la cuenta Aplicado a Presupuesto Abonos efectuados en la cuenta Andalucía 2.548, , , ,14 Aragón 646,48 585,91 555,03 619,25 Principado de Asturias 503,37 506,77 502,33 528,49 Illes Balears 306,35 444,25 772,87 800,85 Canarias 782,39 764,36 879,74 779,36 Cantabria 85,10 13,57 256,36 195,75 Castilla y León 739,88 824, ,82 944,33 Castilla - La Mancha 742,24 813,62 826,69 910,44 Cataluña 1.032,73 844, , ,94 Extremadura 276,80 82,22 250,62 300,52 Galicia 1.234, , , ,96 Madrid 2.701, , , ,04 Región de Murcia 5,12 2,03 16,35 0,15 C.F. De Navarra 346,39 378,53 352,97 374,53 País Vasco 0,00 0,00 0,00 0,00 La Rioja 151,94 156,94 142,22 143,28 C. Valenciana 2.342, , , ,32 Total CC.AA , , , ,33 (*) Se ofrece información de las cantidades abonadas y cargadas en la cuenta 413 o similares, dado que las cantidades aplicadas a presupuesto pueden distorsionar el análisis de la ejecución presupuestaria y deben considerarse a efectos de valorar las variaciones registradas en materia de gastos. No obstante, deberá tenerse en cuenta el posible efecto de la aplicación por las comunidades de la recomendación técnica sobre la utilización de la cuenta acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto y su cambio de orientación como acreedores por operaciones devengadas, de manera que su utilizaciónresponda exclusivamente al principio de devengo. 20

23 A.3. DATOS POR CC.AA. HOMOGENEIZANDO RECURSOS DEL SISTEMA Y EL EFECTO DE LAS OBLIGACIONES REGISTRADAS EN CUENTAS PRESUPUESTARIAS COMUNIDAD AUTÓMA AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS POR CC.AA. (descontando los anticipos, las liquidaciones negativas de 2008 y 2009 y el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias). Junio Operaciones no financieras INGRESOS HOMOGENEOS GASTOS HOMOGENEOS DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) PRESUPUESTARIO FCRO. HOMOGÉNEO En valor absoluto En % PIB En millones de euros y porcentaje TASA DE VARIACIÓN 2017 / 2016 Ingresos no financieros homogéneos Gastos no financieros homogéneos Andalucía , ,17-471,98-0,30% 0,55% 4,96% Aragón 1.966, ,39-139,02-0,38% 4,93% 3,24% Principado de Asturias 1.551, ,58-60,76-0,27% -0,54% 4,72% Illes Balears 1.266, ,02-417,03-1,40% 8,88% 5,46% Canarias 2.882, ,30-106,83-0,24% 5,11% 9,11% Cantabria 935, ,46-79,47-0,61% 0,45% 1,30% Castilla y León 3.394, ,14-353,15-0,61% -0,28% -0,25% Castilla - La Mancha 2.557, ,92-354,45-0,89% -0,74% 4,80% Cataluña , , ,87-0,77% 2,75% 9,45% Extremadura 1.631, ,41-184,20-1,00% 1,00% 0,48% Galicia 3.886, ,65-130,54-0,22% -2,39% 1,78% Madrid 7.578, ,17-632,44-0,29% 1,68% 3,97% Región de Murcia 1.731, ,89-395,59-1,33% 0,61% 2,39% C.F. De Navarra 1.631, ,96-109,14-0,55% 9,15% 2,16% País Vasco 4.677, ,02 65,02 0,09% -0,94% -0,51% La Rioja 461,42 494,95-33,54-0,40% -3,07% -4,00% C. Valenciana 5.305, , ,12-1,13% 8,02% 7,15% Total CC.AA , , ,08-0,55% 1,91% 4,63% (*)En la evolución de los gastos depurados deben tenerse en cuenta las notas aclaratorias del cuadro de variaciones registradas en cuentas de acreedores por obligaciones pendientes de aplicar a presupuesto. (**) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en

24 AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS POR CC.AA. (descontando los anticipos, las liquidaciones negativas de 2008 y 2009 y el efecto de las obligaciones En millones de euros y porcentaje registradas en cuentas no presupuestarias). En el mes de Junio Datos desacumulados. Operaciones no financieras COMUNIDAD AUTÓMA INGRESOS HOMOGENEOS GASTOS HOMOGENEOS DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) PRESUPUESTARIO FCRO. HOMOGÉNEO En valor absoluto En % PIB TASA DE VARIACIÓN 2017 / 2016 Ingresos no financieros homogéneos Gastos no financieros homogéneos Andalucía 1.889, ,58-550,85-0,36% 8,60% 6,58% Aragón 336,36 459,58-123,23-0,34% 2,42% 13,25% Principado de Asturias 253,39 352,30-98,91-0,44% -1,11% 1,14% Illes Balears 216,10 341,78-125,68-0,42% 1,92% 1,03% Canarias 549,71 567,52-17,81-0,04% 12,17% 8,84% Cantabria 157,73 213,08-55,35-0,42% 7,37% -17,70% Castilla y León 577,65 783,61-205,96-0,36% -0,62% 1,97% Castilla - La Mancha 442,36 600,46-158,11-0,40% -1,25% -4,46% Cataluña 1.713, ,63-794,08-0,36% 3,83% 5,31% Extremadura 316,87 413,79-96,92-0,52% 5,90% -4,14% Galicia 602,73 889,97-287,24-0,47% -7,07% 14,15% Madrid 1.367, ,24-307,95-0,14% 0,18% -4,12% Región de Murcia 289,94 465,79-175,85-0,59% -0,64% 2,92% C.F. De Navarra 370,96 460,29-89,34-0,45% -7,83% 4,97% País Vasco 793,07 988,96-195,89-0,27% 1,27% 12,21% La Rioja 81,19 106,69-25,50-0,30% -1,15% 1,16% C. Valenciana 873, ,59-647,76-0,59% 5,74% 15,06% Total CC.AA , , ,42-0,34% 2,66% 4,89% (*)En la evolución de los gastos depurados deben tenerse en cuenta las notas aclaratorias del cuadro de variaciones registradas en cuentas de acreedores por obligaciones pendientes de aplicar a presupuesto. (**) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en

25 VARIACIÓN DE LOS GASTOS DESCONTANDO EL EFECTO DE LAS OBLIGACIONES REGISTRADAS EN CUENTAS PRESUPUESTARIAS. Ejercicio 2016/2017. Acumulado Junio En tasa de variación COMUNIDAD AUTÓMA Gastos corrientes en bienes y servicios Transferencias corrientes y de capital Tasa de variación (*) (**) Inversiones reales Andalucía 0,26% 13,08% 54,99% 0,47% Aragón 5,11% 7,36% 5,78% 0,87% Principado de Asturias 2,15% 14,54% -18,48% 2,52% Illes Balears -0,45% 6,55% 16,44% 6,03% Canarias 3,14% 26,49% -7,88% 1,75% Cantabria 20,77% -5,29% 5,26% -2,19% Castilla y León 4,04% 0,04% 28,69% -3,04% Castilla - La Mancha 11,78% 4,28% 58,21% 1,76% Cataluña 9,02% 11,43% 35,65% 7,05% Extremadura 4,92% -0,62% 68,38% -1,68% Galicia 9,77% -1,89% 7,23% -0,21% Madrid 16,73% -3,04% -7,95% 3,43% Región de Murcia 2,76% -0,63% 8,66% 3,53% C.F. De Navarra -0,34% 1,15% 27,23% 3,49% País Vasco -2,85% 1,35% -27,62% 0,06% La Rioja -8,32% -3,03% 14,06% -3,16% C. Valenciana 6,15% 8,83% 7,54% 6,64% Total CC.AA. 6,68% 6,30% 13,52% 2,28% (*)En la evolución de los gastos depurados deben tenerse en cuenta las notas aclaratorias del cuadro de variaciones registradas en cuentas de acreedores por obligaciones pendientes de aplicar a presupuesto. (**) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales, que afectan especialmente a los datos de Cataluña y Madrid en Resto 23

26 En tasa de variación COMUNIDAD AUTÓMA VARIACIÓN DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA DE FINANCIACIÓN Ejercicio Acumulado Junio Recursos del sistema sujetos a entregas a cuenta y liquidación (Datos de ejecución) Recursos del sistema sujetos a entregas a cuenta y liquidación (descontados los anticipos) Recursos del sistema sujetos a entregas a cuenta y liquidación (descontados los anticipos y las liquidaciones negativas de 2008 y 2009) Andalucía 0,69% 0,69% 0,68% Aragón 2,74% 2,74% 2,70% Principado de Asturias 0,75% 0,75% 0,74% Illes Balears -4,17% 7,43% 7,36% Canarias 1,88% 1,88% 1,85% Cantabria 0,18% 0,18% 0,17% Castilla y León 0,26% 0,26% 0,17% Castilla - La Mancha -0,04% -0,04% -0,04% Cataluña -0,03% 1,86% 1,85% Extremadura -0,47% -0,47% -0,47% Galicia -0,06% -0,06% -0,06% Madrid 3,83% 3,83% 3,81% Región de Murcia 2,71% 1,87% 1,85% C.F. De Navarra País Vasco La Rioja -5,90% -0,28% -0,28% C. Valenciana 0,82% 3,18% 3,14% Total CC.AA. 0,82% 1,66% 1,64% 24

27 B. ANÁLISIS DE OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO Y DERECHOS PENDIENTES DE COBRO. JUNIO 2017 B.1. EVOLUCIÓN DE LOS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO Hasta el mes de junio de 2017 los derechos pendientes de cobro han aumentado un total de 1.427,64 millones de euros. Esta variación es producto del pendiente de cobro generado en el ejercicio corriente hasta el mes de junio de 2017, que asciende a 2.902,46 millones de euros, menos la variación de los cobros procedentes de derechos reconocidos en ejercicios anteriores a 2017, que suponen una cuantía de 1.474,82 millones de euros. Atendiendo al carácter tributario o no tributario de los ingresos, los derechos pendientes de cobro de naturaleza tributaria generados en el ejercicio ascienden a 1.794,76 millones de euros, de los cuales 698,27 millones de euros obedecen a impuestos directos, 367,30 millones de euros a impuestos indirectos y 729,18 millones de euros a tasas, precios públicos y otros ingresos. Por su parte, los cobros de ejercicios cerrados de conceptos tributarios han ascendido a 604,75 millones de euros, lo cual determina una variación del pendiente de cobro por operaciones de naturaleza tributaria de 1.190,01 millones de euros, equivalente a un ajuste de devengo a caja del 0,10% del PIB nacional. Por otro lado, los derechos pendientes de cobro de carácter no tributario con origen en 2017 ascienden a 1.107,70 millones de euros, lo que unido a unos cobros de ejercicios cerrados de 870,07 millones de euros, determinan una variación en el pendiente de cobro por operaciones de naturaleza no tributaria de 237,63 millones de euros. 25

28 VARIACIÓN DEL PENDIENTE DE COBRO EN Situación a 30 de Junio CONCEPTOS Derechos pendientes de cobro en Junio de 2017 por conceptos tributarios (ejercicio corriente) En millones de euros Impuestos directos 698, ,76 Impuestos indirectos 367,30 Tasas, precios públicos y otros ingresos 729,18 Derechos pendientes de cobro en Junio de 2017 por conceptos no tributarios (ejercicio corriente) Total Derechos pendientes de cobro en Junio de 2017 (ejercicio corriente) Variación por cobros de ejercicios cerrados de conceptos tributarios Impuestos directos -145, , ,46-604,75 Impuestos indirectos -196,10 Tasas, precios públicos y otros ingresos -263,30 Variación por cobros de ejercicios cerrados de conceptos no tributarios Total Variación por Cobros de ejercicios cerrados VARIACIÓN DEL PENDIENTE DE COBRO -870, , ,64 26

29 En millones de euros VARIACIÓN DEL PENDIENTE DE COBRO EN Situación a 30 de Junio COMUNIDAD AUTÓMA Impuestos directos Variación en el ejercicio del pendiente de cobro por operaciones de naturaleza tributaria Impuestos indirectos Tasas, precios públicos y otros ingresos TOTAL Variación en el ejercicio de pte. de cobro por operaciones de naturaleza no tributaria TOTAL VARIACIÓN DEL PENDIENTE DE COBRO Andalucía 95,54 46,80 179,94 322,28-63,17 259,11 Aragón 23,82 1,13 9,88 34,83 8,73 43,56 Principado de Asturias 9,17-14,51 11,84 6,51-9,21-2,71 Illes Balears 1,29-5,03 17,64 13,90-0,04 13,86 Canarias 11,85 10,70 19,76 42,31-135,52-93,22 Cantabria 3,85 1,92 1,95 7,71 0,68 8,39 Castilla y León 0,85 1,34 22,20 24,39 11,62 36,01 Castilla - La Mancha 0,65 11,69 6,06 18,40-21,00-2,59 Cataluña 36,52-28,51 36,82 44,83 19,10 63,93 Extremadura 3,89 1,10-3,75 1,24-1,22 0,02 Galicia 183,47 64,40 30,12 277,99-32,63 245,36 Madrid -14,46 12,26 27,49 25,29-36,56-11,27 Región de Murcia 5,93 27,95 24,16 58,04 1,97 60,00 C.F. De Navarra 182,59 35,04 17,72 235,34 1,47 236,82 País Vasco 0,00-0,98 1,17 0,19 293,25 293,44 La Rioja 0,55 0,03-0,02 0,55-5,20-4,65 C. Valenciana 7,41 5,87 62,92 76,21 205,35 281,56 Total CC.AA. 552,92 171,20 465, ,01 237, ,64 27

30 B.2. EVOLUCIÓN DE LAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO Las obligaciones pendientes de pago por parte de las Comunidades Autónomas han descendido en el transcurso del ejercicio en 4.270,77 millones de euros, debido a la reducción del pendiente de pago en términos presupuestarios, por importe de 3.811,10 millones de euros, así como del pendiente de pago registrado en cuentas no presupuestarias, que ha disminuido en 459,67 millones de euros. La variación en el ejercicio de las obligaciones pendientes de pago registradas en cuentas no presupuestarias resulta de la diferencia entre los saldos finales registrados en dichas cuentas en los periodos de referencia. No obstante, debe tomarse en cuenta la información que se desprende del cuadro incluido en el apartado A.2 de este informe, según la cual se han producido abonos en dichas cuentas hasta junio de 2017 por cuantía de ,33 millones de euros, siendo las aplicaciones a presupuesto de ,95 millones de euros, pudiendo producirse diferencias en la evolución de los saldos derivadas de ajustes y reclasificaciones. El 65,88% de la disminución corresponde a la deuda pendiente de pago registrada en las Transferencias corrientes y de capital, mientras que el resto afecta básicamente a la deuda contabilizada en Gastos corrientes en bienes y servicios e Inversiones reales. Por otro lado, desde el mes de septiembre de 2014 se encuentra disponible en la central de información el informe mensual relativo a los periodos medios de pago, así como a la deuda no financiera y comercial del conjunto del Sector Administraciones Públicas del Subsector Comunidades Autónomas, con la delimitación prevista en el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales. VARIACIÓN DE LAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO EN 2017 Situación a 30 de Junio CONCEPTOS En millones de euros Obligaciones pendientes de pago del ejercicio (Obligaciones reconocidas - Pagos de ejercicio corriente) 5.662,05 Pagos de ejercicios cerrados ,57 Anulaciones -6,58 Variación en el ejercicio de las Obligaciones pendientes de pago presupuestarias ,10 Obligaciones pendientes de pago no presupuestarias 5.165,32 Variación en el ejercicio de las Obligaciones pendientes de pago no presupuestarias -459,67 TOTAL VARIACIÓN EN EL EJERCICIO DE OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO ,77 29

31 OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A 30 DE JUNIO En millones de euros COMUNIDAD AUTÓMA Variación en el ejercicio de las obligaciones pendientes de pago presupuestarias Variación en el ejercicio de las obligaciones pendientes de pago no presupuestarias TOTAL VARIACIÓN EN EL EJERCICIO DE OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO Andalucía -756,14-334, ,20 Aragón -224,63 70,22-154,42 Principado de Asturias -243,25 3,54-239,70 Illes Balears -42,88 28,11-14,77 Canarias -470,09-71,09-541,18 Cantabria 28,75-34,54-5,80 Castilla y León -69,79-45,48-115,26 Castilla - La Mancha 2,82 65,85 68,67 Cataluña -689,65-203,36-893,00 Extremadura -122,82 49,71-73,11 Galicia -382,85-28,75-411,60 Madrid -622,75-69,82-692,57 Región de Murcia -18,14-16,20-34,33 C.F. De Navarra -129,50 21,50-108,00 País Vasco -313,77 0,00-313,77 La Rioja -56,09 1,27-54,82 C. Valenciana 299,69 103,43 403,12 Total CC.AA ,10-459, ,77 30

32 COMUNIDAD AUTÓMA VARIACIÓN DE LA DEUDA PENDIENTE DE PAGO EN Situación a 30 de Junio Gastos corrientes en bienes y servicios e inversiones reales Transferencias corrientes y de capital Resto de gastos TOTAL Andalucía -382,35-644,67-63, ,20 Aragón -18,52-134,57-1,33-154,42 Principado de Asturias -134,71-97,18-7,82-239,70 Illes Balears -67,61 20,66 32,17-14,77 Canarias -116,37-406,27-18,54-541,18 Cantabria 1,98-9,98 2,20-5,80 Castilla y León -154,73 41,36-1,90-115,26 Castilla - La Mancha 42,62 11,16 14,88 68,67 Cataluña -300,50-610,55 18,05-893,00 Extremadura 38,39-109,34-2,16-73,11 Galicia -232,81-197,30 18,51-411,60 Madrid -259,60-434,10 1,13-692,57 Región de Murcia -40,92 13,39-6,80-34,33 C.F. De Navarra -46,96-61,03-0,01-108,00 País Vasco -158,97-153,70-1,10-313,77 La Rioja -27,89-26,86-0,07-54,82 C. Valenciana 409,56-14,64 8,19 403,12 Total CC.AA , ,62-7, ,77 31

33 VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA DEUDA PENDIENTE DE PAGO COMUNIDAD AUTÓMA Junio 2017 / Diciembre 2016 Variación de la deuda pendiente de pago relativa a operaciones no financieras Variación de la deuda pendiente de pago relativa a gastos corrientes en bienes y servicios e inversiones reales (*) Andalucía -42,56% -46,31% Aragón -25,41% -8,54% Principado de Asturias -54,71% -57,95% Illes Balears -2,48% -24,33% Canarias -62,62% -38,37% Cantabria -1,59% 1,08% Castilla y León -16,29% -32,51% Castilla - La Mancha 19,99% 41,07% Cataluña -21,71% -15,81% Extremadura -23,59% 29,08% Galicia -40,59% -44,28% Madrid -48,05% -28,86% Región de Murcia -3,76% -10,28% C.F. De Navarra -57,30% -47,37% País Vasco -39,90% -36,56% La Rioja -30,98% -28,75% C. Valenciana 13,83% 39,01% Total CC.AA. -23,28% -17,77% * No incorpora las obligaciones integradas en el capítulo 4 relativas a convenios con farmacias y determinados conciertos sanitarios o educativos, que sí se computan en la columna anterior. 32

34 PRO MEMORIA. COMPARATIVA NECESIDAD DE FINANCIACIÓN VS. DÉFICIT PRESUPUESTARIO AJUSTADO. MAYO 2017 COMPARATIVA NECESIDAD DE FINANCIACIÓN/DÉFICIT PRESUPUESTARIO En Porcentaje del PIB. Mayo 2017 COMUNIDAD AUTÓMA Necesidad (-) o Capacidad (+) de financiación (*) Déficit Presupuestario, descontado el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias, anticipos y las liquidaciones negativas Andalucía -0,43% 0,05% Aragón -0,39% -0,04% Principado de Asturias -0,16% 0,17% Illes Balears -0,53% -0,98% Canarias -0,39% -0,20% Cantabria -0,53% -0,18% Castilla y León -0,32% -0,25% Castilla - La Mancha -0,48% -0,49% Cataluña -0,57% -0,41% Extremadura -0,60% -0,47% Galicia -0,22% 0,26% Madrid -0,33% -0,15% Región de Murcia -0,62% -0,74% C.F. De Navarra -0,26% -0,10% País Vasco 0,31% 0,36% La Rioja -0,30% -0,10% C. Valenciana -0,85% -0,54% Total CC.AA. -0,42% -0,21% (*) Fuente: IGAE 34

35 Capacidad/Necesidad de financiación 2017 Superávit/Déficit no financiero depurado 2017 Capacidad/Necesidad de financiación 2016 Superávit/Déficit no financiero depurado