Instructivo para la Formulación de los Programas Operativos Anuales

Transcripción

1 Secretaría de Hacienda Subsecretaría de Planeación Dirección General de Evaluación Instructivo para la Formulación de los Programas Operativos Anuales Octubre, 2012

2

3 Temas Pág. Presentación 3 1. Presupuesto basado en Resultados (PbR) 4 2. Aspectos importantes a considerar 4 3. Contenido temático del Programa Operativo Anual (POA) 5 4. Breve explicación de cada uno de los temas 5 5. Información adicional para la formulación del POA Evaluación de los Programas Operativos Anuales Fechas compromiso para la formulación del POA Glosario de términos Directorio Catálogos complementarios 31

4

5 Presentación En cumplimiento a lo establecido en el artículo 19 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público, se elaboró el presente instructivo para homologar y apoyar la formulación de los Programas Operativos Anuales (POA) 2013, los cuales sustentarán el Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2013 integrado en el paquete económico que se entregará al Congreso del Estado. En congruencia con la Federación, se continúa fortaleciendo la elaboración del POA para definir mejores indicadores de resultados que nos permitan conocer el avance en que se encuentra el Estado de Morelos en los diferentes sectores. Así también, se busca avanzar hacia un Presupuesto basado en Resultados (PbR) a fin de privilegiar el desempeño de las dependencias adscritas al Poder Ejecutivo en sus respectivos ámbitos de competencia y contribuir a una mejora en la calidad de vida de la población morelense. Es necesario que cada uno de los POA se vincule congruentemente con los ejes rectores de la Nueva Visión de Gobierno , a fin de asegurar el éxito de los objetivos planteados. Finalmente, reiteramos nuestra disposición por colaborar en este gran equipo liderado por nuestro Gobernador, Graco Luis Ramírez Garrido Abreu, a fin de cumplir en tiempo y forma con esta tarea constitucional. 3

6 1. Presupuesto basado en Resultados (PbR) El Presupuesto basado en Resultados (PbR) como instrumento de la Gestión por Resultados (GpR), consiste en un conjunto de actividades y herramientas que permitirá incorporar en el proceso presupuestario, consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación de los recursos públicos, a fin de motivar a las dependencias a lograrlos para mejorar la rendición de cuentas. El PbR pretende que las definiciones de los programas presupuestarios, se deriven de un proceso secuencial alineado con la planeación-programación, estableciendo objetivos, metas e indicadores en esta lógica, a efecto de hacer más eficiente la asignación de recursos, considerando la evaluación de los resultados alcanzados. La aplicación de una buena Gestión por Resultados, se deberá apegar a los siguientes principios: Centrar las decisiones en los resultados; es decir, que el foco de atención y la toma de decisiones se mantengan siempre en los resultados de todas las etapas del proceso presupuestario: planeación, programación, presupuestación, ejercicio, control, seguimiento, evaluación y rendición de cuentas. Alinear la planeación estratégica, la programación, el monitoreo y la evaluación con los resultados. Mantener la medición e información sencillas, donde los sistemas de información y de indicadores deben estar orientados a resultados, ser factibles de recopilar, susceptibles de comparar, oportunos, de bajo costo y sencillos de utilizar. Gestionar para lograr resultados, lo cual significa concentrarse en los resultados y efectos deseados, y no solamente en los insumos y procesos requeridos para su consecución. Usar la información de resultados para el aprendizaje, la toma de decisiones y la rendición de cuentas. 2. Aspectos importantes a considerar Para la formulación de los Programas Operativos Anuales (POA) del año 2013 es importante tomar en cuenta los siguientes aspectos: Congruencia con el Sistema para la Elaboración del Presupuesto por Programas (SELPP). Los proyectos establecidos en el POA, deberán ser exactamente los mismos que se registren en el SELPP, en los aspectos de: número y nombre del proyecto; Finalidad, Función y Subfunción (de acuerdo con el Catálogo de Clasificación Funcional del Gasto), información financiera, etc. En lo que respecta a la vinculación con el Plan Estatal de Desarrollo (PED), ésta se indicará a una vez que se formule el PED ; por lo tanto, de momento se podrá indicar No disponible. Se orientarán hacia la obtención de resultados y no a procedimientos o volúmenes de actividad. Serán elaborados por dependencia incluyendo los proyectos de cada Unidad Responsable de Gasto (URG) que la integran y sus organismos sectorizados, con la intervención comprometida, 4

7 responsable y decidida de los mandos superiores que conforman su estructura. Cabe precisar que entenderemos por URG aquellas unidades administrativas con clave presupuestal propia. Los organismos autónomos autorizados para adquirir sus bienes muebles elaborarán los proyectos necesarios para tal fin, sin rebasar sus recursos autorizados. Debido a que los POA deben elaborarse de acuerdo a las necesidades actuales de las dependencias adscritas al Poder Ejecutivo, la Secretaría de Administración deberá realizar un análisis de estos requerimientos para tomarlo como base en la elaboración del o los proyectos encaminados a satisfacer las necesidades de bienes muebles e inmuebles para el año 2013, de acuerdo al presupuesto destinado a este fin. 3. Contenido temático del Programa Operativo Anual (POA) El contenido temático que a continuación se presenta, tiene como objetivo dar orden a la elaboración del Programa Operativo Anual 2013, por lo que deberán respetarse los aspectos sustantivos del guión y el diseño de los formatos. Portada Contenido I. Diagnóstico del sector II. Misión y Visión III. Objetivos estratégicos IV. Indicadores de resultados V. Resumen de recursos financieros VI. Proyectos por Unidad Responsable de Gasto 4. Breve explicación de cada uno de los temas: Portada Se agregará en la portada el nombre de la dependencia que formula el POA. En el apartado de Responsable de la integración deberá aparecer el nombre, cargo y firma de la persona encargada de integrar el POA (Enlace General). En el apartado de Aprobación se agregará el nombre, cargo y firma del titular de la dependencia. Contenido En el contenido, se paginarán los temas de cada formato del POA (Diagnóstico del sector, Misión y Visión, Objetivos estratégicos, Indicadores de resultados, Resumen de recursos financieros y Proyectos por Unidad Responsable de Gasto) y las páginas de inicio de cada una de las URG que integran este programa, esto con la finalidad de facilitar la identificación de los proyectos que llevan a cabo cada una de ellas. 5

8 l. Diagnóstico del sector Aquellas dependencias en las que su principal misión es mejorar la infraestructura del Estado o proporcionar servicios directos a la población (Secretaría de Obras Públicas, Secretaría de Economía, Secretaría de Desarrollo Agropecuario, etc.) realizarán una descripción de la situación actual que prevalece en el sector que les corresponde a fin de dar a conocer la situación económica y/o social que impera en su ámbito de competencia, así como su principal problemática en la atención de demandas de la población. Para ello, dispondrán de 1 a 5 cuartillas para realizar la mencionada descripción. Se debe plantear claramente el problema o los problemas que privan en el sector correspondiente, para que de ello, se deriven los objetivos o propósitos a alcanzar mediante los proyectos a llevar a cabo. Las dependencias que no proporcionan servicios directos a la población y cuya misión es apoyar el buen funcionamiento de la administración pública estatal (Consejería Jurídica, Secretaría de Administración, Secretaría de la Contraloría, etc.) realizarán un diagnóstico institucional en el cual se realizará una descripción clara de la situación que prevalece en su ámbito de competencia y también incluirán la principal problemática que se tiene para cumplir con las funciones encomendadas. En ambos casos, se complementará este diagnóstico con un análisis de las principales Fortalezas y Debilidades que prevalecen en la Dependencia, las Oportunidades que pueden aprovecharse para mejorar un servicio o resolver un problema en el Estado y las Amenazas que pueden impedir o retrasar la ejecución de sus proyectos. Es importante precisar que las oportunidades y amenazas son las causas externas que pueden afectar el desempeño de la dependencia, mientras que las fortalezas y debilidades son las causas internas. Enseguida se presenta una descripción general de cada uno de estos conceptos. Fortalezas Debilidades Oportunidades Amenazas Son aquellas ventajas relacionadas con los recursos humanos, materiales y financieros con que se cuenta dentro de la dependencia y que nos facilitan el cumplimiento de la misión encomendada. Son aquellas desventajas o carencias relacionadas con los recursos humanos, materiales y financieros que impiden o dificultan el cumplimiento de la misión y requieren mejorarse. Es aquella situación o circunstancia generada en el ámbito de competencia de la dependencia que puede aprovecharse para resolver un problema, otorgar un beneficio o mejorar un servicio a la población. Son aquellos factores que se encuentran fuera del alcance de la dependencia y que pueden impedir o retrasar la ejecución de los proyectos. Estas causas representan riesgos y peligros que pueden obstaculizar el cumplimiento de los propósitos. 6

9 ll.. Misión y Visión La Misión constituye la razón de ser de la dependencia, d o que justifica su existencia y describe su propósito fundamental. Se puede definir contestando las siguientes preguntas: - Cuál es la función básica de la Dependencia? - Para qué lo hace? - A qué se compromete? - A quién atiende o sirve? Después de haber dado respuesta a estas preguntas debe integrarse un breve texto que englobe la razón de ser de la dependencia. La visión representa el escenario altamente deseado por la dependencia o Secretaría; es decir, lo que quiere alcanzar a largo plazo. Deberá ser positiva y alentadora para que invite al desafío y la superación; brinda la oportunidad de sentirse protagonista del proceso de cambio planeado, de sentirse partícipe en el logro de las metas y objetivos, de tal manera que consolide el orgullo de pertenencia de los servidores públicos. Puede definirse contestando las siguientes preguntas: - Cómo queremos ser en el futuro? - Cómo queremos que nos describan? - Cuáles valores prioritarios queremos que nos distingan? (calidad, honestidad, rapidez, eficiencia, etc.) - Hacia dónde queremos cambiar? Después de haber contestado a estas preguntas, integraremos las respuestas en un párrafo claro y concreto. El siguiente esquema nos muestra de forma general los principales factores de la planeación estratégica. Cual es la razón de ser o el motivo de la existencia de la Dependencia? Misión Hacia dónde se dirige la dependencia con el cumplimiento de la misión? Visión Cuál es el resultado esperado con la ejecución del proyecto? Qué es lo que debo hacer para lograr el objetivo del proyecto? Objetivos Estrategias Indicador de resultados Indicador de gestión Que compromiso cuantificable debo adquirir para el logro del objetivo? Metas 7

10 III. Objetivos estratégicos Son los resultados a alcanzar por las dependencias y los impactos a lograr en la sociedad para dar solución a sus focos de atención y dar cumplimiento a su propósito institucional. Deben ser congruentes con las prioridades y las políticas de estado de la Nueva Visión de Gobierno Por dependencia deberán de formularse máximo 5 objetivos estratégicos en la siguiente tabla Objetivo estratégico Indicador de resultado Meta IV. Indicadores de resultados Para cada objetivo estratégico, se deberá definir un indicador de resultados, es decir, máximo 5 indicadores de resultados, utilizando el formato que a continuación se muestra. Denominación: Interpretación: Tipo: Ficha técnica del indicador de resultado Clave: SH-01 Valor absoluto (N) Método de cálculo Porcentaje ((N/D)*100) Razón o promedio (N/D) Tasa de variación (((N/D)-1)*100) Otro: Fórmula: Descripción de la variable Unidad de medida de la variable Numerador (N): Denominador (D): Sentido de la medición: Ascendente Descendente Regular Mensual Eficiencia Bimestral Eficacia Frecuencia Trimestral Dimensión: Calidad de medición: Semestral Economía Anual Otro: Línea base Meta 2013 Unidad de medida Numerador Denominador Cantidad Resultado Programación de la meta 2013 Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre Fuente de información: Medios de verificación: Glosario: Observaciones: 8

11 Los indicadores son elementos que nos permiten medir el logro de un resultado y nos alertan si existe una desviación entre lo que se planea y lo que se logra, a fin de implementar nuevas estrategias que permitan hacer correcciones y garantizar el logro de la meta propuesta. Para redactarlos deberán de atenderse los siguientes criterios: No debe repetirse con el objetivo. Debe ser único, corto, claro y contextualizado. No contiene el método de cálculo, pero debe ser consistente con el mismo. ejemplos: Relación aritmética Valor absoluto Porcentaje Tasa Proporción Índice Complemento Productores que obtienen mejores resultados con el financiamiento Porcentaje de polígonos Hábitat atendidos eficientemente Tasa de variación del costo de la canasta básica Proporción de alumnos becados con mejor desempeño Índice de desarrollo humano V. Resumen de recursos financieros. Para una mayor claridad del ejercicio de los recursos financieros, en este formato se registrará la relación de unidades responsables de gasto con sus respectivos recursos presupuestados para el ejercicio fiscal 2013 en miles de pesos, incluyendo los organismos sectorizados de la dependencia Etc Etc. Unidad Responsable de Gasto Total dependencia Total organismos sectorizados Observaciones Gasto corriente y social Estatal Federal Gasto de inversión Federal Estatal Ramo 33 Prog. Fed. Otros recursos (Estatal + federal) (Suma de los recursos de inversión) (Suma de recursos de la Dependencia) (Estatal + federal) (Suma de los recursos de inversión) (Suma de recursos de Organismos sectorizados) (Si la dependencia correspondientes) no cuenta con organismos sectorizados, eliminar las filas 9

12 Como se podrá observar, en el formato se debe registrar el origen de estos recursos, como a continuación se detalla: - Gasto corriente: o Servicios personales o Materiales y suministros o Servicios generales) - Gasto de capital: o Inversión federal: Ramo 33 Fondo VIII (FAFEF) Fondo VII (FASP) Fondo V (FAM) Fondo III (FAISE) Otros programas federales (se especificará además el Fondo o Programa) o Programa de Inversión Pública Estatal (PIPE) o Recursos propios (si es el caso) VI. Proyectos por Unidad Responsable de Gasto Cuando se aborde este tema en los formatos de trabajo, enseguida de la leyenda Clave presupuestal se anotará la clave de la respectiva Unidad Responsable de Gasto (URG) y su nombre. Clave presupuestal: Nombre: Unidad responsable Si la URG lleva a cabo más de un proyecto, elaborará la tabla de Relación de proyectos de la Unidad Responsable de Gasto, con sus respectivos montos financieros, de lo contrario se podrá eliminar esta tabla Etc. Proyectos Total Observaciones Relación de proyectos de la Unidad Responsable de Gasto Gasto (Corriente y social) Inversión (Miles de pesos) (Miles de pesos) Federal Estatal Federal Ramo 33 Prog. Fed. Estatal Otros Recursos (Estatal + federal) (Suma de recursos Fed.) (Suma de recursos de la Unidad Responsable) 10

13 En la siguiente tabla se describirá por proyecto la siguiente información: P r o y e c t o Número: Tipo: ( ) institucional ( ) de inversión Prioridad: Nombre: Municipio(s): Población objetivo del proyecto Hombres: Mujeres: Total: C l a s i f i c a c i ó n f u n c i o n a l Finalidad: Textual clave y descripción del Catálogo de Clasificación Funcional del Gasto Función: Textual clave y descripción del Catálogo de Clasificación Funcional del Gasto Subfunción: Textual clave y descripción del Catálogo de Clasificación Funcional del Gasto. Definir sólo una. Vinculación con el Plan Estatal de Desarrollo Eje rector: Pendiente por definir hasta que se elabore el Plan Estatal de Desarrollo Objetivo: Pendiente por definir hasta que se elabore el Plan Estatal de Desarrollo Estrategia: Pendiente por definir hasta que se elabore el Plan Estatal de Desarrollo Vinculación con el Programa de Mediano Plazo Programa: Pendiente por definir hasta que se elabore el Programa Sectorial Objetivo: Pendiente por definir hasta que se elabore el Programa Sectorial Características del proyecto Objetivo(s): Para qué se realizará el proyecto?. De los objetivos deberán derivarse los indicadores Estrategia(s): Qué actividades sustantivas se realizarán para cumplir el objetivo? Acciones de Debe especificarse qué acciones se llevarán a cabo y con qué dependencias del coordinación gobierno federal, estatal o con qué municipios, se establecerá coordinación para con otros llevar a cabo el proyecto órdenes de gobierno o dependencias estatales: Acciones de Debe especificarse qué acciones se realizarán con la sociedad o con organizaciones concertación sociales con la sociedad: Beneficio social De qué manera el proyecto beneficiará a la población objetivo? y/o económico: Observaciones: Cualquier información adicional que justifique alguna situación o clarifique algún concepto del proyecto Número. En este apartado se le asignará un número de identificación al proyecto. La numeración se realizará de manera consecutiva, iniciando con los proyectos institucionales y posteriormente con los de inversión. Esta numeración debe ser congruente con la registrada en el SELPP y no deben repetirse los números de proyectos. Tipo de proyecto: Se elegirá la opción Institucional o de Inversión marcando con una X dentro de los paréntesis correspondientes. 11

14 Prioridad: Numeración progresiva por tipo de proyecto. En este apartado se priorizarán los proyectos del 1 en adelante, de acuerdo a la importancia de éstos. Cabe señalar que en este caso, se priorizarán por separado los proyectos institucionales y los de inversión; es decir, en ambos proyectos se iniciará con el número uno de acuerdo a su importancia. Nombre: Se escribirá el nombre que identifique el proyecto sin olvidar que debe ser claro y corto (no iniciar el nombre del proyecto con un verbo en tiempo infinitivo como: integrar, fortalecer, supervisar, etc.). Municipio(s) (s): Cuando el proyecto se desarrolle en un municipio en específico, se anotará el nombre del municipio. Cuando el proyecto se enfoque a una región, se anotarán los nombres de los municipios que integran esa región, y en caso de que el proyecto impacte en todo el Estado, así se anotará, como todo el Estado. Población objetivo del proyecto. En este apartado se realizará un esfuerzo por determinar la cantidad de población a la que está dirigido el proyecto, diferenciando hombres y mujeres. Cuando el proyecto se desarrolle en uno o más municipios se registrarán las cifras de población del mismo o la suma de ellos, o bien la población total cuando el proyecto tenga como objetivo a toda la población del Estado; para ello, considerar la siguiente tabla: Población 2010 del Estado de Morelos Municipio Hombres Mujeres Total Municipio Hombres Mujeres Total Morelos 858, ,639 1,777,227 Puente de Ixtla 30,152 31,433 61,585 Amacuzac 8,223 8,798 17,021 Temixco 52,374 55, ,126 Atlatlahucan 9,240 9,655 18,895 Temoac 6,916 7,725 14,641 Axochiapan 16,458 17,237 33,695 Tepalcingo 12,280 13,066 25,346 Ayala 38,186 40,680 78,866 Tepoztlán 20,291 21,338 41,629 Coatlán del Río 4,684 4,787 9,471 Tetecala 3,680 3,761 7,441 Cuautla 83,676 91, ,207 Tetela del Volcán 9,207 9,931 19,138 Cuernavaca 172, , ,168 Tlalnepantla 3,330 3,306 6,636 Emiliano Zapata 40,761 42,724 83,485 Tlaltizapán 23,865 25,016 48,881 Huitzilac 8,527 8,813 17,340 Tlaquiltenango 15,608 15,926 31,534 Jantetelco 7,629 8,017 15,646 Tlayacapan 8,102 8,441 16,543 Jiutepec 94, , ,953 Totolapan 5,247 5,542 10,789 Jojutla 26,430 28,685 55,115 Xochitepec 32,161 31,221 63,382 Jonacatepec 7,002 7,602 14,604 Yautepec 47,581 50,246 97,827 Mazatepec 4,578 4,878 9,456 Yecapixtla 22,967 23,842 46,809 Miacatlán 12,107 12,883 24,990 Zacatepec 16,934 18,129 35,063 Ocuituco 8,273 8,585 16,858 Zacualpan 4,452 4,635 9,087 Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). Censo de Población y Vivienda Clasific ficaci ación funcional. Con base en el Catálogo de Clasificación Funcional del Gasto, emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), se elegirá la Finalidad, Función y Subfunción (sólo deberá elegirse una) a la cual contribuye el proyecto que llevará a cabo la unidad responsable. Vinculación con el Plan Estatal de Desarrollo rollo (PED) Por el momento el eje rector, objetivo y estrategia quedarán pendientes por definir hasta que se elabore el PED; una vez formulado y de acuerdo a la naturaleza del proyecto, se elegirá alineada y congruentemente de 12

15 manera jerárquica el eje rector, objetivo y estrategia(s) a las que contribuirá la ejecución del proyecto. Por ello, tanto el eje rector, objetivo y estrategia(s) del PED deben citarse textualmente. Vinculación con el Programa de Mediano Plazo. Al igual que el PED, por el momento el nombre del programa y su objetivo quedarán pendientes por definir hasta que se elabore el programa correspondiente; una vez formulado y de acuerdo a la naturaleza del proyecto, se citarán textualmente para indicar la alineación y congruencia que existirá entre ellos, ya que con la ejecución del proyecto se coadyuvará al cumplimiento del objetivo del programa. Características del proyecto Objetivo(s) (s): Se redactará el o los objetivos que buscamos con la ejecución del proyecto, éstos deberán ser claros,, medibles y cuantificables, además estarán condicionados al período de un año. Representan el Qué queremos lograr con la ejecución del proyecto. Cabe señalar que de los objetivos se derivarán los indicadores, por lo que se sugiere establecer objetivos específicos viables de alcanzar con la realización del proyecto. Invariablemente los objetivos deberán iniciarse con un verbo en tiempo infinitivo como reducir, incrementar, fomentar, evitar, etc. Características que deben reunir los objetivos: Alineados. Deben estar formulados en congruencia con los objetivos del PED. Orientados a resultados. Deben reflejar el logro o resultados esperados por la URG. Medibles. Se debe poder cuantificar su progreso. Alcanzables. Debe ser posible lograr la o las metas en el período de un año. Retadores. Deben significar un compromiso. Para mejorar el planteamiento de los objetivos en los proyectos y para los fines que se persiguen con el POA, se cuidará que cada objetivo contenga los siguientes elementos: 1. El objetivo debe iniciar con un verbo en tiempo infinitivo. Ejemplos: administrar, construir, supervisar, coordinar, impartir, atender, diseñar, reforestar, etc. 2. Después, se establece el cómo se va a realizar o sea qué es lo que se hará para lograr lo que se está proponiendo inicialmente; lo cual, va precedido de una de las siguientes palabras: mediante o a través. 3. Por último, se describirá la finalidad que se persigue con la acción que se realizará, y va antecedida de una de las palabras: para o a fin. A continuación se describe un ejemplo de objetivo con los 3 elementos antes citados: Objetivo: Incrementar la superficie agrícola de riego mediante la construcción de pozos a fin de elevar la producción y productividad del campo morelense. Estrategias: Las estrategias representan el Cómo vamos a lograr el objetivo por lo que estarán estrechamente ligadas con él. Por cada objetivo es conveniente describir las estrategias necesarias para alcanzarlo. No debe confundirse el objetivo y la estrategia. 13

16 Ejemplo: Objetivo: Incrementar la superficie agrícola de riego mediante la construcción de pozos a fin de elevar la producción y productividad del campo morelense. Estrategias: o Elaboración de estudios para determinar la profundidad de las aguas subterráneas. o Elaboración de estudios costo-beneficio. o Construcción de pozos en lugares factibles de extracción de aguas subterráneas. Acciones de coordinación con otros órdenes de gobierno o dependencias estatales. En este apartado se especificarán las acciones de coordinación que sean objeto de convenios con dependencias federales, estatales o municipios para la ejecución del proyecto. En caso de ser todos los municipios del Estado, se mencionará con los 33 municipios del Estado (Sólo en los casos que aplique). Acciones de concertación con la sociedad. Se enunciarán las acciones de concertación con la sociedad civil, (organizaciones) o población que participará en la ejecución del proyecto (Sólo en los casos que aplique). Beneficio social y/o económico: Se explicará brevemente de qué manera la realización del proyecto beneficiará en lo social y/o económico a la población objetivo o mejorará la prestación de servicios (sólo se llenará en los casos que el proyecto proporcione un beneficio directo a la población). Observaciones. En este espacio se puede indicar cualquier información adicional que justifique alguna situación o clarifique algún concepto del proyecto. Información financiera del proyecto En esta tabla se registrarán por trimestre los recursos en miles de pesos que requiere el proyecto, de la siguiente forma: Proyectos institucionales. En esta tabla se registrarán los recursos financieros requeridos para la ejecución del proyecto, desglosando éstos en Servicios personales, Materiales y suministros y Servicios generales. Cabe señalar que los montos a registrar deberán apegarse a lo que indique la Dirección General de Presupuesto y Gasto Público. Ejemplo: Información financiera del proyecto institucional (Gasto corriente y social) Programación trimestral de avance financiero (Miles de pesos) Rubro Subtotales 1er. Trimestre 2do. Trimestre 3er. Trimestre 4to. Trimestre Total Estatal Servicios personales Materiales y suministros Servicios generales Federal Servicios personales Materiales y suministros Servicios generales Observaciones 14

17 Proyectos de inversión. Esta tabla resumirá el total de recursos que se ejecutarán a través de las obras y acciones que den atención a la demanda de la población y deberán desglosarse por Ramo, Programa o Fondo de inversión; diferenciando el origen de éstos: estatal o federal. Ejemplo: Información financiera del proyecto de inversión (Gasto de inversión) Programación trimestral de avance financiero (Miles pesos) Rubro Subtotales 1er. Trimestre 2do. Trimestre 3er. Trimestre 4to. Trimestre Total 1, Inversión Federal 1, RAMO 33,Fondo Vll Prog. Fed. FOFAE Inversión Estatal Observaciones En el apartado de observaciones de ambos tipos de proyecto, podrá agregarse la información pertinente relacionada con estos recursos. Ejemplo: La inversión estatal proviene de ingresos propios. Cuando el proyecto contenga 2 o más obras o acciones, se llenará la siguiente tabla a fin de visualizar de forma resumida la cantidad de obras o acciones que integran el proyecto y sus montos financieros Relación de obras y/o acciones por proyecto (Sólo gasto de inversión) Inversión (Miles de pesos) Federal Obras o acciones Ramo 33 Estatal Prog. Fed. Fondo_ Fondo_ Total (Suma de Rec. Ramo 33) (Total) Otros recursos Observaciones (En caso de una sola obra o acción, eliminar esta tabla) 15

18 Ficha técnica del indicador Clave: (SFP-DGE-P01-01) Denominación: Tipo: Interpretación: Estratégico De Gestión Sentido de la medición: Método de cálculo: Valor absoluto Porcentaje Razón o promedio Tasa de variación Otro: Ficha técnica del indicador Ascendente Descendente Regular Dimensión: Unidad de medida Eficiencia Eficacia Calidad Economía Frecuencia de medición: Mensual Bimestral Trimestral Semestral Anual Otro: Línea base Meta 2013 Fórmula de cálculo: Programación mensual 2013 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Observaciones: Glosario: Fuente de información: Clave. La clave del indicador si conformará de la siguiente manera: 1. Iniciales de la Dependencia. Se escribirán las iniciales de la dependencia a la cual pertenece la URG o está sectorizado un organismo. 2. Iniciales de la URG. Se escribirán las iniciales de la Unidad Responsable de la Gasto del Proyecto. 3. Número del proyecto. Se escribirá el número del proyecto al cual pertenece el indicador, anteponiendo la letra P (P01). 4. Número del indicador. Se escribirá el número del indicador que le corresponda; en el entendido de que en cada proyecto se enumerarán los indicadores del 1 al N. Denominación. Se establecerá el nombre del indicador, el cual describirá qué es lo que mide. Los indicadores de porcentaje describen la proporción realizada de un universo. Ejemplos: Porcentaje de adultos mayores atendidos; Porcentaje de niños menores de 5 años vacunados; Porcentaje de alumnos becados de nivel superior; Porcentaje de población del Estado con servicio de agua potable, etc. Cuando la meta se establece en números absolutos no se inicia el indicador con la palabra Porcentaje sino con la unidad de medida seguida del verbo en tiempo pasado y un complemento que amplíe la información del indicador. Ejemplo: Agencias construidas del Ministerio Público ; Centros de salud construidos en localidades rurales; Campañas realizadas de prevención de riesgos hidrometeorológicos, etc. Tipo. Se escribirá una X en el recuadro izquierdo para diferenciar si el indicador es Estratégico o de Gestión. Para ello debe entenderse que los indicadores Estratégicos miden el logro de los objetivos de los programas mientras que los indicadores de gestión, miden el desempeño de la unidad ejecutora. En otras palabras los indicadores de Gestión miden las actividades sustantivas y los bienes o servicios que se entregan a la población, mientras que los Estratégicos miden los resultados o el impacto causado en la población objetivo por los bienes o servicios proporcionados. Ejemplo: Indicador de Gestión: Porcentaje de productores capacitados en el cultivo de langostino Indicador estratégico gico: Tasa de variación de toneladas producidas de langostino con relación al año anterior. 16

19 Indicador de Gestión: Porcentaje de localidades nebulizadas con alta incidencia de dengue. Indicador estratégico: Tasa de variación de casos presentados de dengue con relación al año anterior. Sentido de la medición. Se escribirá una X en el recuadro izquierdo para diferenciar si el sentido es Ascendente, descendente o regular. Ascendente.- si el resultado a lograr significa incrementar el valor del indicador. Descendente.- si el resultado a lograr significa disminuir el valor del indicador. Regular.- si el resultado a lograr significa mantener el valor del indicador dentro de determinado rango. Dimensión. Se anotará una X en el recuadro izquierdo para diferenciar la dimensión a que pertenece el indicador. Para ello, se definen 4 dimensiones que son: Eficacia, Eficiencia,, Calidad y Economía. A continuación se muestra lo que mide cada una de las dimensiones y un ejemplo de indicador. Dimensión Qué mide? Ejemplo de indicador Eficacia Mide el grado de cumplimiento de los Tasa de variación en la recaudación de objetivos de la organización, sin referirse ingresos propios. al costo de los mismos. Calidad Capacidad de la institución por responder Porcentaje de usuarios satisfechos. en forma consistente, rápida y directa a Tiempo de respuesta a requerimientos de los las necesidades de los usuarios. beneficiarios A) Mediciones Indirectas. Porcentaje de escuelas que cuentan con Mejorar los atributos y infraestructura para discapacitados. características de los productos. B) Mediciones Directas. Grado de satisfacción de los usuarios. Eficiencia Economía Mide la relación entre los productos y servicios generados con respecto a los insumos o recursos utilizados: La producción física de un producto (bien o servicio) y los insumos o recursos que se utilizaron para alcanzar ese nivel de producción. Mide la capacidad de la institución para movilizar adecuadamente sus recursos financieros a fin de lograr el cumplimiento de sus objetivos. Costo promedio de los beneficios entregados. Costo promedio de las acciones de recaudación realizadas. Costo promedio anual por alumno atendido Costo administrativo del programa sobre el total del presupuesto ejecutado Porcentaje del gasto de administración sobre el presupuesto total del programa Número de enfermos por médico en el hospital Tiempo promedio de respuesta a solicitudes en trámites administrativos. Ingresos propios generados Porcentaje de créditos recuperados de corto plazo. Porcentaje de recursos aportados por los beneficiarios con relación monto total de inversión del programa. Porcentaje del presupuesto ejercido. Porcentaje de costos recuperados del programa. 17

20 Frecuencia de medición. Se escribirá una X para diferenciar con qué frecuencia puede medirse el indicador (anual, semestral, trimestral, bimestral, mensual, otro). Cabe señalar que la frecuencia de medición está directamente relacionada con la disponibilidad de la información para alimentar las variables establecidas en la fórmula de cálculo. Interpretación. Se refiere a la descripción del resultado de la fórmula de cálculo; es decir, deberá indicarse qué se logra si el valor del indicador aumenta o disminuye. Ejemplo: Denominación del indicador: Porcentaje de demandas atendidas en obras de infraestructura deportiva ; Fórmula de cálculo: Número de obras construidas / Total de obras demandas por la población * 100; Interpretación: A mayor valor del indicador, se incrementa la cobertura en la demanda de obras de infraestructura deportiva. Método de cálculo. Se escribirá una X en la opción que corresponda de acuerdo a la fórmula de cálculo que se utilizará para obtener los avances en las metas programadas (Valor absoluto, Porcentaje, Razón o promedio, Tasa de variación u otro.) o Valor absoluto. Se utiliza para indicadores con metas en números absolutos, Ejemplo: Centros de salud construidos en localidades rurales. Porcentaje. Se utiliza para determinar en qué medida se atiende un universo. Por ejemplo: Porcentaje de policías capacitados del Estado. Razón o promedio. Esta forma de medición describe la relación entre dos variables con distinta unidad de medida. Ejemplos: Costo promedio de atención por paciente; Tiempo promedio de levantamiento de denuncias en agencias del Ministerio Público. Tasa de variación: Describe la relación entre una misma variable pero en períodos diferentes. Ejemplos: Tasa de variación de toneladas exportadas de miel con relación al año anterior; Tasa de variación de casos presentados de Dengue con relación al año anterior. Otro. Aquí se indicará aquellos casos donde la fórmula de cálculo es otra y se especificará a qué se refiere, ejemplo: Índice. Fórmula de cálculo: De acuerdo con el método seleccionado, se registrará la fórmula de cálculo que permitirá obtener los avances de las metas programadas. Unidad de medida. Se refiere a las unidades en las que será evaluado el indicador. Está unidad de medida estará asociada a la meta y al valor del resultado del método de cálculo. Por ello, si la meta es un número absoluto la unidad de medida será hectárea, persona, vivienda, productor, kilómetro, localidad, vacuna, etc..en el resto de los métodos de cálculo, la unidad de medida estará ligada al valor del resultado. Ejemplo; Porcentaje. Línea base anual ( ). Es el dato o datos que sirven como referencia para establecer la meta en el año 2013; por ello, se debe hacer un esfuerzo por registrar las metas logradas en los años 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 y Para indicadores nuevos, no se registrará información en estos años; sin embargo, se especificará en el apartado de observaciones, que son indicadores nuevos y no tienen antecedentes. Meta En este apartado se registrará la meta que se pretenda establecer para el año 2013, ya sea en números relativos o absolutos de acuerdo a la naturaleza del indicador y apoyándose en los valores de línea base. Meta. Constituye la expresión concreta y cuantificable de los logros que se planean alcanzar en el año con relación a los objetivos previamente definidos. Debido a que las metas son utilizadas como 18

21 base para evaluar los resultados obtenidos, para su definición debemos considerar los siguientes aspectos: Línea base o desempeño histórico de programas o proyectos similares o estándares ya establecidos. Deben ser posibles de cumplir en un año por la institución con los recursos financieros, humanos, materiales y técnicos disponibles. Programación de la meta Se programarán trimestralmente las metas de forma acumulativa; es decir, si la meta es un número absoluto, se distribuirá en los trimestres que se requieran para su cumplimiento de manera ascendente, de tal forma que el último registro trimestral coincidirá con la meta anual. Es importante tomar en cuenta que en esta forma de programación, ninguna meta trimestral es menor a la del per eríodo anterior. Así también, todas las metas una vez iniciada su programación, no deberá haber períodos vacíos, ya que la meta registrada en el último trimestre deberá ser la misma que la meta anual. Ejemplo 1: Meta anual en números absolutos: 20 unidades deportivas construidas o rehabilitadas. Programación de la meta 2013 Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre Ejemplo 2: Meta anual en número relativo acumulable: 100% de niños menores de 5 años vacunados Programación mensual de la meta 2013 Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre 0 60% 100% 100% Ejemplo 3: Meta anual en número relativo No Acumulable: 60% de órdenes de aprehensión cumplidas. Programación mensual de la meta 2013 Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre 60% 60% 60% 60% Observaciones. Se anotarán los comentarios pertinentes para ampliar la información de los indicadores o la justificación de metas menores al 100%. Glosario. En este apartado se describirá el significado de los conceptos establecidos en los indicadores y en las variables utilizadas en las fórmulas de cálculo, a fin de homologar el significado de éstos. Fuente de información. En este apartado se registrará el nombre de la institución, dependencia u organismo de donde proviene la información para alimentar las variables utilizadas en las fórmulas de cálculo. 19

22 Ficha de obra del proyecto de inversión Obra o acción del proyecto de inversión Prioridad: Población beneficiada: Hombres: Mujeres: Nombre: (Nombre de la obra o acción) Tipo: ( )Obra ( ) Acción Modalidad de ejecución: ( ) Por contrato ( ) Administración Cuenta con proyecto ejecutivo: ( ) Si ( ) No ( ) No requiere Objetivo: (Qué se pretende lograr con la obra o acción) Descripción de la obra (En qué consiste la obra o acción) o acción: Ubicación: Región: _x_ Municipio(s): _x_ Localidad(es): _x_ Apertura Programática: Programa: _x_ Clave: _x_ Sector y subsector: Sector: _x_ Clave: _x_ Subsector: _x_ Clave: _x_ Partida presupuestal según Periódico Oficial: Metas: Unidad de medida: _x_ Cantidad: _x_ Componentes {En qué apartado del Periódico Oficial (Gasto de capital) se encuentra el concepto de autorización. Ejemplo: Fondo de Pensiones, Apoyo en Fertilizantes, Proyectos diversos, etc.}. Fecha de inicio Fecha de término Estructura financiera Costos por componente (miles de pesos) Fuente de financiamiento (miles de pesos) Federal Ramo 33, Estatal Otros recursos Prog. Fed. Fondo_ Licitación del proyecto ejecutivo Elaboración del proyecto ejecutivo Licitación de la obra Construcción de la obra (etapa) Equipamiento Total Programación mensual de avance físico (%) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 10% 25% 35% 50% 70% 90% 100% 100% 100% Programación mensual de avance financiero (%) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 10% 25% 35% 50% 70% 90% 100% 100% 100% Observaciones: En la columna de Otros pueden registrase Recursos propios de la institución, aportación de terceros, transferencias a organismos (federal y estatal) y transferencias institucionales si es el caso. Llenado de la Ficha de Obra o Acción del proyecto de inversión. Prioridad. De acuerdo al número de obras que tenga el proyecto se ordenará de mayor a menor prioridad y se enumerará del 1 en adelante. Población beneficiada. Se registrará el total de la población beneficiada con la realización de la obra o acción y enseguida se desglosará diferenciando la cantidad de hombres y mujeres; para ello, se tomarán como base los resultados del Censo de Población y Vivienda Nombre. Se registrará el nombre de la obra o acción. No necesariamente debe ser igual al nombre del proyecto. Si la obra consta de varias etapas se especificará la etapa. Obra o Acción. Se registrará una X en el recuadro correspondiente, a fin de seleccionar si se trata de una obra o una acción. Se debe entender por Obra a toda construcción o remodelación de inmuebles y Acción a la adquisición de bienes muebles, productos, otorgamiento de apoyos a la población, gastos financieros derivados de capacitación por agentes externos, etc. Modalidad de ejecución. Se registrará una X en el recuadro correspondiente, para ello se deberá determinar si la ejecución de la obra o acción es por Contrato o Administración. Objetivo. Se redactará el objetivo que se busca lograr con la obra o acción a realizar. No necesariamente debe ser el mismo objetivo del proyecto. 20

23 Descripción de la obra o acción. Se describirá en qué consiste la obra o acción a realizar. Región, Municipio(s) y localidad(es). Se especificará la Región, municipio o municipios en los cuales se llevará a cabo la obra o acción, especificando la localidad o localidades si es el caso. Para determinar la Región se tomará como base el Catálogo de Regiones emitido por la Dirección General de Planeación Participativa adscrita a la Subsecretaría de Planeación. Apertura programática. Se registrará el Programa al que contribuye la obra o acción de acuerdo al Catálogo de la Dirección General de Inversión y Deuda Pública. Sector y Subsector sector. Se registrará el Sector al que contribuye la obra o acción de acuerdo al Catálogo de la Dirección General de Coordinación de Programas Federales. Partida presupuestal según Periódico Oficial. Se registrará la partida presupuestal del Periódico Oficial Tierra y Libertad donde se publicó la aprobación del recurso financiero para llevar a cabo la obra o acción. Ejemplo: Anexo 12: Fondo de pensiones. Cuando aún no se tiene autorizado el recurso para el año en que se ejecutará el POA se dejará este espacio en blanco. Metas. Se registrará la unidad de medida y cantidad de la meta a lograr con la Obra o Acción a realizar. Cuenta con proyecto ejecutivo. Se registrará una X en el recuadro que corresponda. Estructura Financiera Componentes. Representan las acciones sustantivas para el desarrollo de la obra. En la ficha establecida se proponen varios componentes; sin embargo, la unidad ejecutora de la obra o acción podrá eliminar, ampliar o modificar los componentes de acuerdo con la naturaleza de la Obra o Acción a realizar. Fecha de inicio y fecha de término. Se especificarán las fechas de inicio y término de los componentes de la obra, Costos por componente. Se calculará el costo que representa cada uno de los componentes como son: Licitación del proyecto ejecutivo, Elaboración del proyecto ejecutivo, Licitación de la obra, Construcción de la obra, etc. (Los componentes no utilizados se sugiere eliminarlos o agregar otros distintos en case necesario). Origen de recursos. Se desglosará el origen de los recursos para cada componente de la obra o acción en miles de pesos, especificando su origen {Federal (Ramo y Fondo de inversión), Estatal u Otros)}. Programación mensual de avance físico. Se establecerán en porcentaje los avances físicos programados para el período de ejecución de la obra o acción. Programación mensual de avance financiero. Se establecerá en porcentaje y de forma global el avance financiero programado para el período de ejecución de la obra o acción. 21

24 5. Información adicional para la formulación del POA Información sobre proyectos Proyecto de inversión. Son aquellos que generan valor público mediante bienes y/o servicios e incrementan el activo fijo del gobierno y su principal fuente de recursos financieros son los programas o fondos de inversión. Estos proyectos tienen que ver directamente con la inversión pública y habrán de ser sometidos a la evaluación costo-beneficio. Nombre de proyectos. El nombre del proyecto deberá ser claro, objetivo y corto (Máximo 2 renglones). Un proyecto institucional generalmente resume en pocas palabras lo que se realiza al interior de la URG. Debe evitarse iniciar el nombre del proyecto con un verbo en tiempo infinitivo y su nombre no necesariamente deberá describir el objetivo que pretende alcanzar ni las acciones que se implementarán. Ejemplos: Construcción y mantenimiento de infraestructura de educación básica ; Reforestación de bosques siniestrados por incendios ; Administración de recursos humanos, materiales y financieros ; Supervisión de obras públicas realizadas, etc. Es importante registrar en el POA todos los proyectos que llevará a cabo la Dependencia, incluidos aquellos que se realizan en convenio con la Federación. Información sobre indicadores Un indicador es la relación de dos o más variables; es decir, en la mayoría ellos se relacionan un numerador con un denominador para que el denominador sirva como referencia de comparación. (En su denominación pueden incluir el prefijo índice, porcentaje, proporción, tasa, etc.). Características de los indicadores: Medibles. Todo indicador debe contar con una meta cuantitativa que permita medir su avance y su resultado. Alineados. Los indicadores deben alinearse con el objetivo a medir. Efectivos. Los indicadores deben proveer información suficiente para apoyar la toma de decisiones en el cumplimiento del objetivo, proceso o proyecto. Adicionalmente, el cumplimiento de las metas debe asegurar el logro del objetivo o proyecto. Pasos para definir un indicador 1. Analizar el objetivo cuyo avance se desea medir. Para tener sentido un indicador debe estar asociado a un objetivo. Si el objetivo no está bien definido el indicador tampoco lo estará. 2. Seleccionar los aspectos relevantes a medir. Se refiere a las características que deseamos medir respecto al logro del objetivo. Ejemplo: Incremento en la producción de miel. 3. Formular el indicador: Nombre. El nombre del indicador debe ser: Auto explicativo y Contextualizado Ejemplo: Tasa de variación de toneladas producidas de miel respecto al año anterior 22

25 Pasos para redactar un indicador Muchas veces al momento de elaborar los indicadores tenemos problemas para su redacción; por ello, a continuación se mencionarán 4 sencillos pasos que nos facilitarán esta tarea: 1. Cuando las metas son Porcentuales, se iniciará el indicador con la palabra: Porcentaje de 2. En seguida se escribirá el sujeto o factor en cuestión. Ejemplo: Policías 3. Posteriormente, se escribirá el verbo en tiempo pasado. Ejemplo: Capacitados 4. Por último, de ser necesario, se agregará un complemento que amplíe la información del indicador. Ejemplo: En estrategias de combate a la delincuencia organizada Ahora, al unir los 4 partes se tendrá el siguiente indicador: Porcentaje de policías capacitados en estrategias de combate a la delincuencia organizada. Cuando se establecen indicadores en números absolutos, sólo iniciamos la denominación del indicador a partir del punto 2. Ejemplo: Policías capacitados en estrategias de combate a la delincuencia organizada. Fórmulas de cálculo Para cada indicador se debe definir la fórmula que permitirá conocer el resultado deseado. Cabe precisar que cada vez que se requiera conocer el avance del indicador, deberá aplicarse esta fórmula. Además, para corroborar si la fórmula establecida es la correcta, se sugiere realizar un ejercicio como si fuera a reportarse el avance realizado. Tipos de fórmulas más usadas: porcentaje (proporciones), tasa de variación, razón o promedio e índice. Porcentaje (Proporción, cuánto se atiende de un universo). Relación entre 2 variables con una misma unidad de medida. Ejemplo: Porcentaje de alumnos aceptados de nuevo ingreso en educación superior Fórmula de cálculo: Núm. de alumnos aceptados en cierta institución educativa * 100 Total de alumnos que solicitaron ingresar a esa Institución Tasa de variación o de cambio Relación entre una misma variable pero en periodos diferentes (en su mayoría se comparan los avances del año actual con el año anterior). Ejemplo: Tasa de variación de toneladas exportadas de miel. Fórmula de cálculo: {(Número de toneladas de miel exportadas en el año t / Total de toneladas exportadas en el año t-1) 1}*100 Donde t = año de estudio Ejemplo: {(Número de toneladas de miel exportadas en el año 2013/ Total de toneladas exportadas en el año 2012) -1}*100 Razón o promedio (tiempos promedio, costos promedio, etc.) Relación entre dos variables con distinta unidad de medida. Ejemplo: Promedio de alumnos por profesor de educación media 23