Indicadores universitarios Marzo Capítulo V. Indicadores Presupuestarios_ Área Económica

Transcripción

1 Capítulo V. Indicadores Presupuestarios_ Área Económica 1

2 Introducción El área económica constituye un ámbito fundamental de trabajo dentro del Sistema Integrado de Información Universitaria. En este área se estructuran dos contornos complementarios pero diferenciados, por un lado los indicadores presupuestarios y financieros y por otro los indicadores derivados de la aplicación de la contabilidad analítica. En este momento se está desarrollando el primer componente, el relativo a los presupuestos liquidados de las universidades. En este documento se presentan los indicadores presupuestarios que estarán disponibles en el Sistema de Información. Debido a la falta de homogeneidad en la disponibilidad de la información, algunos indicadores que son relevantes para conocer la realidad de las universidades no han podido ser incluidos en este documento. Sin embargo, se seguirá trabajando en criterios de homogenización de la información que nos permitan aumentar el número y la calidad de información que estará en un futuro disponible en el sistema. Los indicadores que aquí se presentan han sido ya calculados con la información del año 2009 y estarán a disposición de las universidades y las comunidades autónomas próximamente. En estos momentos se está procesando la información de las cuentas anuales del año 2010, que es más completa y que esperamos permita calcular el estado de liquidación del presupuesto en todas las universidades. 2

3 I. Modificación presupuestaria 1. Índice de modificación del presupuesto Relación porcentual entre el conjunto de modificaciones presupuestarias y el presupuesto inicial. Total modificaciones presupuestarias Presupuesto inicial Este epígrafe recoge los Remanentes incorporados +/- Transferencias de crédito +/- otras modificaciones y se determina por la diferencia entre el Presupuesto final y el Presupuesto inicial Desagregación Total del Presupuesto Por capítulos del presupuesto de gasto Por capítulos del presupuesto de ingresos Nota: Para el año 2009, por falta de información no se podrá calcular las modificaciones presupuestarias netas de remanentes incorporadas 3

4 II. Ejecución presupuestaria 2. Grado de ejecución del presupuesto de gasto Relación porcentual de los créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar a reconocimiento de obligaciones presupuestarias. Obligaciones Reconocidas Netas Créditos totales Desagregación Total del Presupuesto de gastos Por capítulos del presupuesto de gastos 4

5 3. Grado de ejecución del presupuesto de ingreso Relación porcentual que sobre los ingresos presupuestarios previstos suponen ingresos presupuestarios netos, esto es, los derechos liquidados netos Derechos Reconocidos Netos Previsiones presupuestarias definitivas Desagregación Total del Presupuesto de ingresos Por capítulos del presupuesto de ingresos 5

6 4. Grado de ejecución del presupuesto de gasto corriente Relación porcentual de las Obligaciones Reconocidas Netas corrientes y los créditos presupuestarios definitivos por operaciones corrientes. Obligaciones Reconocidas Netas corrientes (Capítulos I+II+III+IV) Crédito Presup. definitivos por operaciones corrientes (Cap. I+II+III+IV) Desagregación Total del Presupuesto de gastos Por cada uno de los capítulos que conforman los gastos corrientes 6

7 5. Grado de ejecución del presupuesto de ingreso corriente Relación porcentual de los Derechos Reconocidos Netas corrientes y las previsiones presupuestarias definitivas por operaciones corrientes. Derechos Reconocidos Netos corrientes (Capítulo 3+4+5) Previsiones Presup.definit. por operaciones corrientes Desagregación Total del Presupuesto de ingresos Por cada uno de los capítulos que conforman los ingresos corrientes 7

8 III. Cumplimiento presupuestario 6. Realización de pagos Relación porcentual entre los Pagos realizados y las Obligaciones Reconocidas Netas Pagos Realizados Obligaciones Reconocidas Netas Desagregación Total del presupuesto de gastos Por cada uno de los capítulos del presupuesto de gasto 8

9 7. Realización de Cobros Relación porcentual entre la Recaudación Neta y los Derechos Reconocidos Netos Recaudación Neta Derechos Reconocidos Netos Desagregación Total del presupuesto de ingresos Por cada uno de los capítulos del presupuesto de ingresos 9

10 8. Realización de pagos excluido capítulo I Relación porcentual entre los Pagos realizados (excluido el capítulo I) y las Obligaciones Reconocidas Netas (excluidas las del capítulo I). Pagos realizados - Pagos realizados Cap. I Obligaciones Reconocidas Netas Obligac.reconocidas netas Capítulo I Desagregación Total del presupuesto de gastos 10

11 9. Realización de cobros excluidos los procedentes de la Comunidad Autónoma Relación porcentual entre la Recaudación Neta (excluida la de las CCAA) y los Derechos Reconocidos Netos (excluidos los de las CCAA)) Recaudación neta total Recaudación neta CCAA (arts. 45 y 75) Derechos Reconocidos Netos Derechos Reconocidos Netos de las CCAA (art.45 y 75) Desagregación Total del presupuesto de ingresos 11

12 10. Realización de cobros excluidos los procedentes del Estado Relación porcentual entre la Recaudación Neta (excluido el Estado) y los Derechos Reconocidos Netos (excluidos el Estado)) Recaudación neta total Recaudación neta del Estado_(arts. 40 y 70) Derechos Reconocidos Netos Derechos Reconocidos Netos del Estado (arts. 40 y 70) Desagregación Total del presupuesto de ingresos 12

13 IV. Estructura del presupuesto de gasto 11. Porcentaje de gasto corriente Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes (capítulos I, II, III y IV) y las Obligaciones Reconocidas Netas totales. Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes Obligaciones Reconocidas Netas totales Gasto Corriente = Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes (capítulos I+II+III+IV) 13

14 12. Porcentaje de gasto no corriente Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones no corrientes (capítulos VI, VII, VIII, IX) y las Obligaciones Reconocidas Netas totales. Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones no corrientes Obligaciones Reconocidas Netas totales Gasto no Corriente = Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones no Corrientes (Capítulo VI + VII + VIII + IX). 14

15 13. Porcentaje de Gasto de Personal (capítulo I) sobre gasto total Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gastos de personal recogidos en el capítulo I y las Obligaciones Reconocidas Netas totales Obligaciones Reconocidas Netas, Cap. I Obligaciones Reconocidas Netas totales Gasto de personal = Obligaciones Reconocidas Netas referidas al capítulo I 15

16 14. Porcentaje de gasto de personal (capítulo I) sobre gasto corriente Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gastos de personal recogidos en el capítulo I y las Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes. Obligaciones Reconocidas Netas, Cap. I Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes Gasto de personal = Obligaciones Reconocidas Netas referidas al capítulo I Gasto Corriente = Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes (capítulos I+II+III+IV) 16

17 15. Porcentaje de gasto en PDI/PAS sobre el gasto total Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gastos de Personal Docente e Investigador recogidos en el capítulo I y las Obligaciones Reconocidas Netas totales. Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gastos de Personal de Administración y Servicios recogidos en el capítulo I y las Obligaciones Reconocidas Netas totales. Gastos en PDI (ORN capítulo I en PDI) Obligaciones Reconocidas Netas totales Gastos en PAS (ORN capitulo I en PAS) Obligaciones Reconocidas Netas totales Gastos en PDI: Obligaciones Reconocidas Netas referidas al capítulo I por concepto de gastos de Personal Docente e Investigador. Gastos en PAS: Obligaciones Reconocidas Netas referidas al capítulo I por concepto de gastos de Personal de Administración y Servicios. 17

18 16. Porcentaje de gasto en PDI/PAS sobre los gastos corrientes Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gastos de Personal Docente e Investigador recogidos en el capítulo I y las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gastos corrientes. Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gastos de Personal de Administración y Servicios recogidos en el capítulo I y las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gastos corrientes. Gastos en PDI (ORN capítulo I en PDI) Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes Gastos en PAS (ORN capítulo I en PAS) Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes Gastos en PDI: Obligaciones Reconocidas Netas referidas al capítulo I por concepto de gastos de Personal Docente e Investigador. Gastos en PAS: Obligaciones Reconocidas Netas referidas al capítulo I por concepto de gastos de Personal de Administración y Servicios. Gasto Corriente = Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes (Capítulos I+II+III+IV) 18

19 17. Porcentaje de gasto corriente en bienes y servicios sobre gasto total Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gasto en bienes y servicios recogidos en el capítulo II y las Obligaciones Reconocidas Netas Obligaciones Reconocidas Netas (Capítulo II) Obligaciones Reconocidas Netas Gasto en Bienes y Servicios: Obligaciones Reconocidas Netas referidas al capítulo II 19

20 18. Porcentaje de gasto en bienes y servicios sobre gasto corriente Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gasto en bienes y servicios recogidos en el capítulo II y las Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes Obligaciones Reconocidas Netas (capítulo II) Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes Gasto en Bienes y Servicios: Obligaciones Reconocidas Netas referidas al capítulo II Gasto Corriente = Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes (Capítulos I+II+III+IV) 20

21 19. Porcentaje de gasto financiero sobre gasto total Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gastos financieros recogidos en el capítulo III y las Obligaciones Reconocidas Netas Obligaciones Reconocidas Netas (capítulo III) Obligaciones Reconocidas Netas Gastos Financieros: Obligaciones Reconocidas Netas referidas al capítulo III 21

22 20. Porcentaje de gasto financiero sobre gasto corriente Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas por concepto de gastos financieros recogidos en el capítulo III y las Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes Obligaciones Reconocidas Netas (capítulo III) Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes Gastos Financieros: Obligaciones Reconocidas Netas referidas al capítulo III Gasto Corriente = Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes (Capítulos I+II+III+IV) 22

23 V. Estructura del presupuesto de ingreso 21. Nivel de Recursos propios Relación porcentual entre Derechos Reconocidos Netos de los capítulos III, V, VI (recursos propios no financieros) y los Derechos Reconocidos Netos totales. Derechos Reconocidos Netos (capítulos III, V, VI) Derechos Reconocidos Netos Recursos Propios no financieros: Derechos Reconocidos Netos de los capítulos III, V, VI. 23

24 22. Porcentaje de tasas y precios públicos sobre recursos propios Relación porcentual entre los Derechos Reconocidos Netos por concepto de tasas y precios públicos (art. 30 y 31) y los Derechos Reconocidos Netos, Capítulos III, V, VI (Recursos Propios no financieros). Derechos Reconocidos netos capítulo III (arts. 30 y 31) Derechos Reconocidos Netos (capítulos III, V, VI) Ingresos de tasas y precios públicos: Derechos Reconocidos Netos del capítulo II, artículos 30 y 31. Recursos Propios no financieros: Derechos Reconocidos Netos de los capítulos III, V, VI. 24

25 23. Porcentaje de tasas y precios públicos sobre ingresos totales Relación porcentual entre los Derechos Reconocidos Netos por concepto de tasas y precios públicos (art. 30 y 31) y los Derechos Reconocidos Netos. Derechos Reconocidos netos capítulo III (arts. 30 y 31) Derechos Reconocidos Netos Ingresos de tasas y precios públicos: Derechos Reconocidos Netos del capítulo II, artículos 30 y

26 24. Porcentaje de tasas, precios públicos y otros ingresos por prestación de servicios sobre recursos propios Relación porcentual entre los Derechos Reconocidos Netos por concepto de tasas y precios públicos (art. 30, 31 y 32) y los Derechos Reconocidos Netos, Capítulos III, V, VI (Recursos Propios no financieros). Derechos Reconocidos netos capítulo III (arts. 30, 31 y 32) Derechos Reconocidos Netos (capítulos III, V, VI) Ingresos de tasas y precios públicos: Derechos Reconocidos Netos del capítulo II, artículos 30, 31 y 32. Recursos Propios no financieros: Derechos Reconocidos Netos de los capítulos III, V, VI. 26

27 25. Porcentaje de tasas, precios públicos y otros ingresos por prestación de servicios sobre ingresos totales Relación porcentual entre los Derechos Reconocidos Netos por concepto de tasas y precios públicos (art. 30, 31 y 32) y los Derechos Reconocidos Netos. Derechos Reconocidos netos capítulo III (arts. 30, 31 y 32) Derechos Reconocidos Netos Ingresos de tasas y precios públicos: Derechos Reconocidos Netos del capítulo II, artículos 30, 31 y

28 26. Grado de financiación ajena (excluidas operaciones financieras) Relación porcentual entre los Derechos Reconocidos Netos de los capítulos IV y VII (financiación ajena excluida operaciones financieras) y los Derechos Reconocidos Netos totales. Derechos Reconocidos Netos (capítulo 4 y 7) Derechos Reconocidos Netos Financiación ajena excluida operaciones financieras: Derechos Reconocidos Netos, capítulos IV y VII. 28

29 27. Grado de dependencia externa Relación porcentual entre los Derechos Reconocidos Netos de los capítulos IV, VII y IX (dependencia externa) y los Derechos Reconocidos Netos Derechos Reconocidos Netos, capítulos IV, VII y IX Derechos Reconocidos Netos Dependencia Externa: Derechos Reconocidos Netos, capítulos IV, VII y IX. 29

30 28. Grado de dependencia de la Comunidad Autónoma Relación porcentual entre los Derechos Reconocidos Netos de los capítulos IV Y VII (artículos 45 y art. 75) y los Derechos Reconocidos Netos totales Derechos Reconocidos Netos, capítulo IV y VII (artículos 45 y 75) Derechos Reconocidos Netos 30

31 29. Grado de dependencia del Estado Relación porcentual entre los Derechos Reconocidos Netos de los capítulos IV Y VII (artículos 40 y art. 70) y los Derechos Reconocidos Netos totales Derechos Reconocidos Netos, capítulo IV y VII (artículos 40 y 70) Derechos Reconocidos Netos 31

32 30. Capacidad de ahorro corriente Relación porcentual entre la diferencia de los Derechos Reconocidos Netos por operaciones corrientes y las Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes y los Derechos Reconocidos Netos por operaciones corrientes DRN por operaciones corrientes ORN por operaciones corrientes Derechos Reconocidos Netos por operaciones corrientes Derechos Reconocidos Netos por operaciones corrientes: Derechos Reconocidos Netos (Capítulo III, IV y V) Obligaciones Reconocidas Netas por operaciones corrientes: Obligaciones Reconocidas Netas (Capítulo I, II, III y IV) 32

33 31. Carga financiera Relación porcentual entre las Obligaciones Reconocidas Netas (capítulo III) (Intereses reconocidos netos) y los Derechos Reconocidos Netos por operaciones corrientes Obligaciones Reconocidas Netas, capítulo 3 Derechos Reconocidos Netos por operaciones corrientes Intereses Reconocidos Netos: Obligaciones Reconocidas Netas, capítulo III Derechos Reconocidos Netos por operaciones corrientes: Capítulo III, IV y V 33