RECOMENDACIONES A SEGUIR PARA UN USO ADECUADO DE ESTA HERRAMIENTA. Pasos a seguir Hojas de cálculo (pestañas) Contenido

Transcripción

1 Delegación de Asistencia a Municipios y Medio Ambiente Asistencia a Municipios ESTA HERRAMIENTA HA SIDO DISEÑADA PARA PODER CALCULAR EL CUMPLIMIENTO O INCUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA EN EL PRESUPUESTO DE 2016 CON EL FORMATO DE LOS FORMULARIOS DE LA APLICACIÓN DE CAPTURA DE LA OFICINA VIRTUAL DE LAS ENTIDADES LOCALES DEL MINHAP RECOMENDACIONES A SEGUIR PARA UN USO ADECUADO DE ESTA HERRAMIENTA Pasos a seguir Hojas de cálculo (pestañas) Contenido 1º 2º 3º Cumplimentar el formulario F Calcular el ajuste por gastos pendientes de aplicar al presupuesto (ajuste GPA) Calcula el ajuste por devolución de la liquidación negativa de la PIE 2008, 2009, 2011, 2012 y 2013 (ajuste PIE) Introducir las Previsiones Iniciales de Ingresos y Gastos del Presupuesto 2016 Reflejar los créditos incluidos en el Presupuesto inicial 2016 destinados a obligaciones procedentes de ejercicios anteriores Suma de los importes que se estima devolver en º Calcula de forma automática el ajuste por recaudación de los ingresos de los capítulos 1,2 y 3 Introducir en las celdas amarillas los datos de las Previsiones Iniciales y de lo recaudado de corriente y de cerrados en los ejercicios 2013, 2014 y 2015, con respecto a los capítulos 1, 2 y 3 de ingresos 5º 6º Calcula el ajuste por grado de ejecución de gastos (ajuste ejec.) Formulario EP F11.B1: Cálculo de la Estabilidad Presupuestaria Introducir en las celdas amarillas los datos de Créditos Iniciales y Obligaciones Reconocidas de los Capítulos I, II, III, IV, V, VI y VII de Gastos. Calcula de forma automática el ajuste por grado de ejecución, que en la Regla de Gasto no tendrá en cuenta el capítulo III, al recoger los intereses de la deuda Introducir otros posibles ajustes SEC en celdas de color amarillo (intereses, arrendamiento financiero, ) Se obtienen de forma automática: - el saldo no financiero antes de ajustes SEC (celda E11) - el saldo no financiero después de ajustes SEC (celda E41) Si el saldo después de ajustes es positivo (+): Capacidad de financiación 7º 8º 9º Cumplimentar el formulario F.2.1. Cumplimentar el formulario F.3.0. Informe de cumplimiento de la Estabilidad Presupuestaria a través del formulario F.3.2. Si el saldo después de ajustes es negativo (-): Necesidad de financiación Introducir los ajustes por operaciones internas a aplicar en 2016 (solo para EELL con entes dependientes) Introducir datos relativos al Plan Económico- Financiero aprobado en 2016 Se obtiene de forma automática

2 F Resumen Clasificación Económica PRESUPUESTOS DE LAS ENTIDADES LOCALES PARA 2016 Código: Provincia Entidad Tipo de Entidad Nombre de la Entidad o Ente: AYTO. DE CUEVAS DEL CAMPO Presupuesto aprobado Prorrogado Fecha de aprobación/prorroga: Clasificación económica (euros) PRESUPUESTO 2016 Previsiones iniciales INGRESOS Impuestos directos ,00 2 Impuestos indirectos 3.400,00 3 Tasas y otros ingresos ,30 4 Transferencias corrientes ,00 5 Ingresos patrimoniales 9.900,00 6 Enajenación de inversiones reales 5.300,00 7 Transferencias de capital ,00 8 Activos financieros 0,00 9 Pasivos financieros 0,00 Total Ingresos ,30 PRESUPUESTO 2015 Previsiones iniciales GASTOS Gastos de personal ,00 2 Gastos en bienes corrientes y servicios ,30 3 Gastos financieros ,00 4 Transferencias corrientes ,00 5 Fondo de contingencia y Otros imprevistos 0,00 6 Inversiones reales ,00 7 Transferencias de capital ,00 8 Activos financieros 0,00 9 Pasivos financieros ,00 Total Gastos ,30

3 AJUSTE POR GASTOS PENDIENTES DE APLICAR AL PRESUPUESTO (GPA) Créditos incluidos en el Presupuesto inicial 2016 destinados a obligaciones procedentes de ejercicios anteriores Cuenta 413 (Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto) 0,00 Cuenta 555 (Pagos pendientes de aplicación) 0,00 Otros gastos pendientes de aplicar al presupuesto TOTALES 0,00

4 AJUSTE POR LA DEVOLUC NEGATIVAS DE LA PIE 200 LIQUIDACION NEGATIVA PIE 2008 PIE 2009 PIE 2011 PIE 2012 PIE 2013 SUMA

5 CIÓN DE LIQUIDACIONES 08, 2009, 2011, 2012 y 2013 IMPORTES QUE SE PREVÉ DEVOLVER EN , ,28 0,00 0, , ,48

6 CÁLCULO DEL AJUSTE POR RECAUDACIÓN DE LOS INGRESOS DE LOS CAPÍTULOS 1, 2 Y 3 PORCENTAJE DE AJUSTE POR RECAUDACIÓN AÑO 2015 RECAUDACIÓN AÑO 2015 % AJUSTE POR PREVISIONES EJERCICIO EJERCICIO RECAUDACIÓN % RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN CAP. AÑO 2015 CORRIENTE CERRADO TOTAL PREVISIONES 2015 I , , , ,00 96% -4,20% II , , , ,00 117% 16,79% III , , , ,00 83% -16,65% PORCENTAJE DE AJUSTE POR RECAUDACIÓN AÑO 2014 RECAUDACIÓN AÑO 2014 % AJUSTE POR PREVISIONES EJERCICIO EJERCICIO RECAUDACIÓN % RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN CAP. AÑO 2014 CORRIENTE CERRADO TOTAL PREVISIONES 2014 I , , , ,00 99% -1,46% II , , , ,00 112% 12,12% III , , , ,00 110% 10,12% PORCENTAJE DE AJUSTE POR RECAUDACIÓN AÑO 2013 RECAUDACIÓN AÑO 2013 % AJUSTE POR PREVISIONES EJERCICIO EJERCICIO RECAUDACIÓN % RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN CAP. AÑO 2013 CORRIENTE CERRADO TOTAL PREVISIONES 2013 I , , , ,00 96% -3,96% II , , , ,00 97% -3,37% III , , , ,00 78% -22,05% CÁLCULO DEL % AJUSTE MEDIO POR AJUSTE RECAUDACIÓN POR DE LOS INGRESOS DE LOS CAPÍTULOS AJUSTE 1,2 POR Y 3 CAP. RECAUDACIÓN PREVISIONES AÑO 2016 RECAUDACIÓN I. -3,21% , ,18 II. 8,51% 3.400,00 289,49 III. -9,53% , ,13 AJUSTE TOTAL ,82

7 CÁLCULO DEL AJUSTE POR GRADO DE EJECUCIÓN DE GASTOS PORCENTAJE DE INEJECUCIÓN DEL AÑO 2015 CAP. CRÉDITOS INICIALES 2015 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2015 % INEJECUCIÓN 2015 I , ,27-4,46% II , ,12 19,90% III , ,80 74,52% IV , ,24-42,01% VI , ,98 10,37% VII , ,75 5,75% , ,16 PORCENTAJE DE INEJECUCIÓN DEL AÑO 2014 CAP. I 1,00 1,00 0,00% II 1,00 1,00 0,00% III 1,00 1,00 0,00% IV 1,00 1,00 0,00% VI 1,00 1,00 0,00% VII 1,00 1,00 0,00% 6,00 6,00 PORCENTAJE DE INEJECUCIÓN DEL AÑO 2013 CAP. CRÉDITOS INICIALES 2014 CRÉDITOS INICIALES 2013 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2014 OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2013 I 1,00 1,00 0,00% II 1,00 1,00 0,00% III 1,00 1,00 0,00% IV 1,00 1,00 0,00% VI 1,00 1,00 0,00% VII 1,00 1,00 0,00% 6,00 6,00 % INEJECUCIÓN 2014 % INEJECUCIÓN 2013 CAP. % PROMEDIO INEJECUCIÓN CRÉDITOS INICIALES 2016 AJUSTE POR GRADO DE EJECUCIÓN I -1,49% , ,47 II 6,63% , ,72 III 24,84% , ,92 IV -14,00% , ,19 VI 3,46% , ,36 VII 1,92% ,00 766,75 AJUSTE TOTAL POR GRADO DE EJECUCIÓN en la ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA ,09

8 F.1.1.B1-Ajustes contemplados en Informe de Evaluación, que se han aplicado para relacionar el saldo resultante de Ingresos y Gastos del Presupuesto con la capacidad o necesidad de financiación calculada conforme a las normas del Sistema Europeo de Cuenta Entidad : Presupuesto de las Entidades Locales para 2016 Concepto: Saldo no financiero antes de ajustes Importe Presupuest o 2016 Estimación de los ajustes a aplicar a los importes de ingresos y gastos al final del ejercicio. a Suma de los Capítulos 1 al 7 de Ingresos ,30 b Suma de los Capítulos 1 al 7 de Gastos ,30 c= a-b Saldo no financiero antes de ajustes ,00 Ajuste a aplicar al saldo presupuest Concepto (Prevision de ajuste a aplicar a ario 2016 los importes de ingresos y gastos) (+/-) Ajuste por recaudación ingresos Capitulo 1 ### Ajuste por recaudación ingresos Capitulo ,00 Ajuste por recaudación ingresos Capitulo 3 ### (+) Ajuste por liquidación PTE ,92 (+) Ajuste por liquidación PTE ,28 (+/-) Ajuste por liquidación PTE de ejercicios distintos a ,28 Intereses 2008 y 2009 Diferencias de cambio (+/-) Ajuste por grado de ejecución del gasto ,09 Inversiones realizadas por cuenta de la Corporación Local Ingresos por Ventas de Acciones (privatizaciones) Dividendos y Participación en beneficios Ingresos obtenidos del presupuesto de la Union Europea Operaciones de permuta financiera (SWAPS) Operaciones de reintegro y ejecución de avales Aportaciones de Capital Asunción y cancelación de deudas Gastos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar a 0,00 Adquisiciones presupuesto con pago aplazado Arrendamiento financiero Contratos de asociación publico privada (APP's) Inversiones realizadas por la corporación local por cuenta Prestamos de otra Administración Publica Devoluciones de ingresos pendientes de aplicar a presupuesto Consolidación de transferencias con otras Administraciones Otros Públicas Total de ajustes al Presupuesto de la Entidad ,43 Observaciones Saldo no financiero después de ajustes ### Capacidad de financiación

9 F.2.1 -Ajustes por operaciones internas entre entidades del grupo a considerar en el informe de evaluación de la Corporación Local PRESUPUESTO PARA 2016 (Solo aplicable a elementos donde la Entidad Receptora este dentro del Sector Administraciones Publicas) presupuestos o estados financieros de la entidad pagadora y aplicar (+/-)", la diferencia entre el importe de receptora, se indicará en "Importe ajuste a (importes en ) ajuste Entidad Emisora (1) Entidad- Receptora (2) a aplicar Código Denominación Código Denominación (+/-) Observaciones (1) Entidad emisora : La que incurre en el gasto (2) Entidad receptora: la que recibe el ingreso

10 F Datos generales del Informe de Evaluación Corporación 1. Tiene la Corporación aprobado un Plan Económico Financiero con vigencia en el ejercicio 2 Si No Fecha aprobación del Pleno : Órgano de tutela cha aprobación Órgano tutela: Fecha Inicio Plan : Fecha Fin del Plan : Objetivos para el ejercicio 2016 contemplados en el Plan Económico Financiero aprobado Capacidad/Necesidad de financiación (en términos SEC) (en ) Limite máximo de gasto (Regla del Gasto) (en ) Nivel de Deuda viva (formalizada) / ingresos corrientes % Observaciones de la Intervención :

11 F Informe de Evaluación de la Estabilidad Presupuestaria PRESUPUESTO PARA 2016 Entidad Estabilidad Presupuestaria Entes con presupuestos limitativo , , , ,57 Entes con contabilidad empresarial Ingreso No financiero 1 Gasto No financiero 1 Ajuste S.Europeo Cuentas 2 Ajustes propia Entidad Ajustes por operaciones internas Capac/Nec. Financ. Entidad (1) Si entidad tiene presupuesto limitativo - corresponderá con los gastos e ingresos no financieros del presupuesto (Cap. (2) 1 a 7) Solo aparecerá cumplimentado en el caso de Entidad con presupuesto limitativo. Capacidad/ Necesidad Financiación de la Corporación Local ,57 d Financiación de la Corporación contemplado en el Plan Económico Financiero aprobado (1) CUMPLE EL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA Observaciones y/o consideraciones al Cumplimiento/Incumplimiento del Objetivo de Estabilidad Presupuestaria de la Corporación Local : Notas: Los campos rellenos los cumplimenta el sistema, y no son modificables por el usuario. (1) Esta linea solo aparecerá en el formulario si la Corporación tiene aprobado un Plan Económico Financiero con vigencia en 201