FRANCESCA AMEGLIO - PRESIDENTA DOLORES ZARZAVILLA - SECRETARIO JOSE ANGEL HIDROGO - TESORERO

Transcripción

1 III Informe Semestral de la Gestión de la Comisión Liquidadora de la Cooperativa de Ahorro y Créditos Empleados de la Caja del Seguro Social, R. L. atendiendo al Proyecto de Liquidación COMISIONADOS: FRANCESCA AMEGLIO - PRESIDENTA DOLORES ZARZAVILLA - SECRETARIO JOSE ANGEL HIDROGO - TESORERO Panamá Febrero de 2015

2 INFORME SEMESTRAL I. GENERALIDADES. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Empleados de la Caja de Seguro Social, R.L. (COACECSS, R.L.), en liquidación, es una organización cooperativa de ahorro y crédito, constituida mediante Escritura Pública No.1643 del 30 de marzo de 1967, en sus inicios inscrita al Tomo 2, Folio 5, Asiento 191, Sección de Cooperativas del Registro Público. El Consejo Nacional de Cooperativas, autorizó su funcionamiento mediante Resolución No. 173 del 11 de mayo de 1967 y está inscrita al Tomo 48 del Registro de Cooperativas del IPACOOP. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Empleados de la Caja de Seguro Social, R.L. (COACECSS, R.L.), se encuentra en un proceso de liquidación, por lo tanto la Comisión Liquidadora en virtud de lo que establece el Numeral 8 el Artículo 92 de la Ley 17 de 1 de mayo de 1997, cuyo deber es: Informar periódicamente el estado de la liquidación a los asociados y acreedores, y atendiendo a las actividades programadas, hemos preparado el informe semestral que cubre el periodo de septiembre de 2014 a febrero de 2015, tal como se establece en el Proyecto de Liquidación. II. ETAPAS Y SUPUESTOS DEL PROYECTO DE LIQUIDACIÓN El proyecto de liquidación debidamente aprobado por el IPACOOP mediante Resolución No. D.E./No. 123/2013 de agosto de 2013, contempla cuatro (4) etapas básicas: a. Etapa 1: Verificación de los inventarios activos y reconocimiento de los pasivos. b. Etapa 2: Valoración de los activos y estrategia de venta. c. Etapa 3: pagos de acreedores (terceros y asociados). d. Etapa 4: Actividad de cierre. La liquidación se estimó de acuerdo al cronograma contenido en el proyecto de liquidación, para un periodo 30 meses siempre y cuando se cumplan los supuestos y condiciones mínimas establecidas, a saber: a. Porcentaje estimado de pago de depósitos: 90% - 100% b. Porcentaje estimado de recuperación del capital de la cartera: 70% c. Presupuesto promedio de operación mensual: US $ 90,000.00, el cual disminuirá proporcionalmente como resultado de la economía de costos. d. Valor recuperable de propiedad y mejoras (valor en libros): B/.3,800, III. CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES CONTENIDAS EN EL CRONOGRAMA. La tercera etapa concluye en febrero de 2015, se desarrollaron las 13 actividades contemplada en el cronograma, tal como se puede apreciar continuación:

3 ACTIVIDAD Auditoria a Estados Financieros Ajustes a los Estados Financieros Inventario de activos Auditoria documental de la cartera Semestre I Semestre 2 Semestre 3 Meses Meses Meses ETAPA I Análisis y definiciones de marco legal Definición estructura orgánica Establecer programa de reducción de costos Definición criterios de buen gobierno Inventario de contingencias legales Verificación de reclamos Determinación del pasivo cierto no reclamado Establecer presupuestos Informe a Ipacoop (en todas las etapas) Comunicado al público (en todas las etapas) ETAPA II Convocatorias peritos valoradores Definición metodologías de valoración Definición valores mínimos referenciales Gestión de activos Definición mecanismos de venta Atención de proponentes Entrega propuestas de compra Evaluación propuestas para adjudicación Adjudicación Evaluación soluciones alternativas Aprobación del plan alternativo ETAPA III Definición marco legal graduación de pasivos Montos mínimos globales para pagos parciales Plan de pagos y procedimientos de control Ejecución plan de pagos ETAPA IV Devolución de aportaciones ( si aplica) Liquidación personal (en todas las etapas) Finiquito de impuestos y seguridad social Disposición de activo remanente Custodia documental Informe final a Ipacoop

4 Programadas y ejecutadas No programas y ejecutadas Resumen I Semestre II Semestre III Semestre Etapas Actividades Proyectada Ejecutadas Proyectada Ejecutadas Proyectada Ejecutadas Etapa I Etapa II Etapa III Etapa IV Total INFORME DE LA EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES EN EL III SEMESTRE AUDITORIAS. a. Estado de Activo Neto en Liquidación Se han realizado dos avances de auditoria al Estado de Activo Neto en Liquidación, al 31 de diciembre de 2012 y 2013, por la Firma Moreno & Moreno, los cuales se han preparado considerando la base contable de liquidación, lo que significa que los activos son medidos al monto estimado que podrá recibir en efectivo al momento de transar y vender los mismos, por ello en los casos donde el valor de mercado se aproxima al valor esperado de recuperación se mantiene el valor de mercado como medición inicial. En cuanto a los pasivos y obligaciones adquiridas a la fecha de la liquidación, estos fueron considerados en el estado de activos netos en liquidación, incluyendo los costos estimados en que incurrían durante el proceso de liquidación. Cooperativa de Ahorro y Crédito Empleados de la Caja del Seguro Social, R. L. Estado de Activo Neto en Liquidación Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 ACTIVOS Efectivo y depósitos en bancos 10,552,381 4,958,576 Préstamo por cobrar 58,810,692 79,956,063 Inversiones en valores 28,388,422 23,039,301 Intereses por cobrar sobre instrumentos financieros 99, ,902 Propiedades, mejoras, mobiliario y equipos, neto 5,291,400 5,394,771 Otros activos 385, ,094 TOTAL DE ACTIVOS 103,527, ,328,707 PASIVOS Depósitos recibidos de asociados y terceros 85,671,058 94,610,231 Interés acumulado por pagar 1,024,537 1,665,242

5 Gastos acumulados por pagar y otros pasivos 516,977 1,627,651 Reservas para obligaciones de liquidación 2,192,694 3,479,960 Provisiones para prima de antigüedad e indemnizaciones 297, ,917 TOTAL DE PASIVOS 89,702, ,576,001 Total de activos netos en liquidación 13,824,760 12,752,706 La auditoría del avances del Estado de Activo Neto en Liquidación al 31 de diciembre de 2014, igualmente serán auditados por la Firma de Auditores Moreno & Moreno, que ya iniciaron el audito. Es muy importante tener claro que avances de los Estados de Activos Netos en Liquidación presentados fueron elaborados con base en las mejores estimaciones posibles sobre el valor razonable de los activos, y que por lo tanto su liquidación o venta puede ser por valores diferentes por cambios en el entorno, en las variables macroeconómicas o por hechos sobrevinientes a la fecha de estimación. b. Auditoría documental de la cartera. La cartera de crédito representaba al 31 de diciembre de 2013 según el Estados de Activos Netos en Liquidación el 56.8% de los activos netos realizables, por lo que se continúa permanente con el análisis documental de la cartera de crédito conformada por 15,142 operaciones de crédito, que deben prepararse los mismos para la venta. Adicionalmente la Firma Luna y Asociados, realizó una consultoría solicitada por el IPACOOP, que abarco un análisis a la cartera de préstamo, en cuanto a documentación, valorización, respaldo o garantías INFORMES Conforme al plan de liquidación los informes sobre avance y estado de liquidación son los siguientes: Informes semestrales: se han presentado dos informes semestrales atendiendo a lo que establece el Proyecto de Liquidación, para informar a los acreedores del avance del proceso de liquidación que contempla la ejecución de 35 actividades durante las cuatros etapas que conlleva el proceso de liquidación, de las cuales se han ejecutado 24, quedando pendiente 11 correspondiente a la venta de la cartera de crédito, devolución de aportaciones y cierre del proceso de liquidación. Informes mensuales: son presentados al ente regulador IPACOOP, en cumplimiento a la Ley y el Reglamento de funcionamiento de la Comisión Liquidadora. Adicionalmente se utilizan los medios escritos, diarios de circulación nacional y medios electrónicos para informar o comunicar a los asociados y terceros sobre el proceso de cancelación de pasivos y comunicaciones generales.

6 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 feb-14 mar-14 abr-14 may-14 jun-14 jul-14 ago-14 sep-14 oct-14 nov-14 dic-14 ene-15 EN LIQUIDACIÓN VALORACIÓN DE LA CARTERA La cartera de préstamo cambia permanentemente producto de la gestión de cobro que se está realizando, tal como se puede apreciar en la siguiente gráfica: 120,000, ,000,000 80,000,000 60,000,000 40,000,000 20,000,000 0 Disminución de la Cartera de Crédito Otorgado Saldo Los valores estimados de recuperación de la cartera al 31 de diciembre de 2012, fue de ,063, para diciembre de 2013 fue ,692. Lo que significa que la valoración de la cartera es medida al monto estimado que podrá recibir en efectivo al momento de transar y vender la misma. Adicionalmente la Firma de Auditores Luna y Asociados, realizó una valoración a la cartera de préstamo al 31 de diciembre de 2013, que será utilizada como guía del valor referencia para la estimación del valor de venta de la cartera GESTIÓN DE ACTIVOS. a. Cartera de crédito. La Comisión Liquidadora se ha enfocado sus esfuerzos en recuperar las cuentas morosas y mantener los niveles de recuperación de la cartera, lo que ha llevado a recuperar B/.17,601,505.51, desde el mes de mayo de 2013, hasta el mes de enero de 2015, igualmente se ha logrado la cancelación operaciones de crédito. A continuación se detalla la recuperación y cancelaciones por tipo de operación, en el periodo señalado: DESCRIPCION SALDO 30/4/13 RECUPERADO SALDO 31 /07/14 Corriente 50,653, ,813, ,839, Rápida Recuperación 4,714, ,562, ,152, Especial 8,799, ,082, ,717, Garantizado por Ahorros 1,359, ,225, , Préstamo para Vehículos 791, , , Hipotecario 85, , , Automático 1,187, , ,436.53

7 Pr a Coop. Capit de Trab 399, , , Garantía de Cerpan 17, , , Prest Terc. Colaborad. 102, , , Tercero Corriente 8,468, ,295, ,172, Reestructurado 4,848, , ,434, Cobro Judicial 1,553, , ,526, TOTAL 82,980, ,601, ,379, Porcentaje de recuperación 21.21% DESCRIPCION OPERA 30/4/13 CANCELADO OPERA 31/1/15 Corriente 6,500 1,000 5,500 Rápida Recuperación 6,729 2,960 3,769 Especial 2, ,416 Garantía por Ahorros Préstamo para Vehículos Hipotecario Automático Pr a Coop. Capit de Trab Garantía de Cerpan Prest Terc. Colaborad Tercero Corriente 1, ,206 Reestructurado 1, ,132 Judicial TOTAL 20,186 5,044 15,142 Porcentaje de cancelación 24.99% b. Resumen del resultado algunos de los medios de cobro utilizados: a. Utilizando el sistema de E- Pago, se han recaudado en el periodo de liquidación la suma de B/.328, b. A través de los servicios de cobranza externa, el Grupo Credit Chips (Marflex/Powertronic), y Cobranza del Istmo, S. A., asignándoles 7,376 operaciones con problemas de morosidad, recuperándose la suma de B/.737, de la cartera de crédito moroso. c. Utilizando la compensación de deuda por la devolución de ahorros, atendiendo al Proyecto de Liquidación, que incluye créditos morosos y corrientes la suma de B/ d. Los restantes B/ , es producto de descuento directo, pago voluntario, cancelaciones anticipadas de préstamos y casos que el cobro se está gestionado a través de la vía judicial.

8 c. Ventas de activos. Atendiendo al último informe de auditoría de los Activos Netos en Liquidación, las propiedades, mejoras, mobiliario y equipo neto representaba el 5.11% del valor de recuperación de los activos. El terreno, edificio y mejora representa el 95% del valor de venta de las propiedades, mejoras, mobiliario y equipo. La venta del mobiliario y equipos que incluye vehículos, mobiliario y equipo de oficina han generado ingreso por B/ , a través de tres actos públicos y representa el 40% del valor de recuperación del mobiliario y equipo. Es importante resaltar que en la actualidad se está utilizando en la gestión operativa para la recuperación de activos, el 50% del valor de recuperación del mobiliario y equipo, que serán vendido al cierre del periodo de liquidación PLAN DE PAGOS EJECUCIÓN Y CONTROL. Es importante destacar que el porcentaje a pagar se establece en función a: a. El valor de los ingresos en caja de los activos (rendimientos del activo líquido y recuperaciones de capital e intereses de la cartera). b. Un evento de pago se dará cuando se hayan acumulado excedentes por intereses, recuperación de cartera e inversiones iguales al valor del patrimonio, atendiendo al informe de auditoría el patrimonio al 31 de diciembre de 2012 era de ,706 y al 31 de diciembre de 2013 era de ,760. Esto significa que en los pagos realizado por la Comisión Liquidadora y atendiendo al valor patrimonial, se debió devolver la suma de ,172 y se ha devuelto la suma de ,433. c. Pagos extraordinarios con el producto de la venta y de los procesos de conversión en efectivo de los activos de la cooperativa. Para la cancelación de pasivos, se preparó y ejecutó previa publicación en medios electrónicos, el plan de pagos por provincias. Primer pago El primer pago se inicia en el mes de octubre del 2013 y concluyó en el mes de febrero de 2014, donde se canceló 21,659 cuentas por B/ , lo que representó el 19.2% de la cartera de ahorro, tal como se muestra a continuación: Forma de pago Cantidad Monto de devolución Cheques 7, Compensación de deuda , Total Segundo pago. El segundo pago se inicia el mes 18 de julio 2014 y concluyó el 30 de agosto 2014, donde se tiene programa pagar la suma de B/ , lo que representó el 17.0% del saldo de la cartera de ahorro.

9 Forma de pago Cantidad Monto de devolución Cheques 2,392 13,366, Total 13,366, Tercer pago. El tercer pago se inicia el mes 28 de enero 2015 y debe concluir el 28 de febrero 2015, donde se tiene programa pagar la suma de B/ , lo que representó el 21.0% del saldo de la cartera de ahorro. Forma de pago Cantidad Monto de devolución Cheques ,667, Total 13,667, Resumen de pago: Al 31 de enero de 2015 se han cancelado 23,672 cuentas de ahorro que represente 93.7% del total de cuentas pendientes por cancelar. Con la ejecución de los tres pagos, se tiene programado devolver la suma de B/.45,772, que representa el 46.78% del saldo inicial de la cartera de ahorro. Cartera inicial Saldo a la fecha Semestres Devolución Saldo Porcentaje Saldo Porcentaje Primer semestre 18,738, ,840, % 97,840, % Segundo Semestre 13,366, ,840, % 78,876, % Tercer semestre 13,667, ,840, % 65,107, % LIQUIDACIÓN DEL PERSONAL El éxito del proceso de liquidación, depende en buena medida de la colaboración del recurso humano, por lo tanto la Comisión Liquidadora, ha identificado los puestos claves y críticos, con la finalidad de retener a los trabajadores o remplazarlos para mantener las operaciones que requiere la conclusión del proceso de liquidación. A la fecha en que se instaló la Comisión Liquidadora, formaban parte del personal 71 trabajadores, al 31 de enero de 2015 producto del proceso de liquidación, cierre de sucursales, se mantiene 30 trabajadores que es la cantidad mínima que se requiere para realizar las actividades que conlleva el proceso de liquidación, reduciéndose la planilla en 41 personas. ARGELIS FRANCESCA AMEGLIO ORTEGA Presidente JOSE ÁNGEL HIDROGO CALVO Tesorero DOLORES ZARZAVILLA Secretario