LAS GRANDES CIFRAS ECONÓMICAS DE LAS FEDERACIONES DEPORTIVAS ESPAÑOLAS

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1 LAS GRANDES CIFRAS ECONÓMICAS DE LAS FEDERACIONES DEPORTIVAS ESPLAS Subdirección General de Deporte Profesional y Control Financiero

2 ÍNDICE INTRODUCCIÓN... 3 I.- EVOLUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS TOTALES. RESULTADO... 4 II.- EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO.. 5 III.- ENDEUDAMIENTO... 6 Nº de Página 1.- DEUDA TOTAL PRÉSTAMOS CONCEDIDOS POR EL C.S.D IV.- FONDO DE MANIOBRA. 8 V.- EVOLUCIÓN DE INGRESOS TOTALES SUBVENCIONES C.S.D SUBVENCIONES A.D.O OTRAS SUBVENCIONES RECURSOS PROPIOS PUBLICIDAD Y PATROCINIOS LICENCIAS Y CUOTAS COMPETICIONES ACTIVIDAD DE FORMACIÓN OTROS RECURSOS PROPIOS CORRIENTES RECURSOS PROPIOS EXCEPCIONALES VI.- EVOLUCIÓN DE GASTOS GASTOS DEPORTIVOS. GASTOS DE ESTRUCTURA TOTAL GASTOS DE PERSONAL NÚMERO DE EMPLEADOS GASTOS DE VIAJE CONCLUSIONES... 24

3 INTRODUCCIÓN Los datos del presente informe se han obtenido para el período de cuentas auditadas y para el ejercicio 215 de datos estimados por las propias federaciones, por lo que la lectura de estos últimos debe tener en cuenta este carácter provisional. El estudio, que es el tercero de la serie, no incluye los datos propios de la Real Federación Española de Fútbol, ya que se ha entendido que su dimensión desvirtuaría las conclusiones y se pretende mostrar una imagen real del mundo federativo. Se han examinado, para el período , los ingresos y los gastos totales, los indicadores de la solvencia y la liquidez, las fuentes de financiación de las federaciones deportivas, incluyendo el estudio detallado de la financiación propia, y algunas de las partidas más significativas del presupuesto de gastos, como son los gastos de personal, desde el punto de vista de la estructura, y los gastos de desplazamiento, bajo el prisma de la actividad deportiva. Como en ocasiones precedentes, el informe se ha estructurado partiendo del análisis de aquellas magnitudes que proporcionan una visión general, tanto desde el punto de vista de la generación de recursos como de su financiación. De este modo, se estudian el resultado contable, la situación patrimonial, el nivel de endeudamiento y el fondo de maniobra. Este año es necesario destacar el hecho de que las federaciones deportivas han visto incrementados sus ingresos al recibir los procedentes de la Liga Nacional de Fútbol Profesional (L.F.P.). Aunque al cierre de 215 su incidencia en las variables económicas está aún pendiente de valorar en su totalidad, ya que para algunas federaciones se desconoce en qué porcentaje los van a considerar ingresos de este año, se sabe que de los 5,42 millones recibidos, 3,3 millones serán destinados a reducción de deuda, por lo que es lógico pensar que serán considerados ingresos de 215. Para el resto, aunque no se ha recibido información detallada de todas las federaciones, se estima que en gran medida se considerarán ingresos del ejercicio 216 por utilizarse para financiar gastos de este año olímpico. Pág. 3

4 I.- EVOLUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS TOTALES. RESULTADO. GASTOS INGRESOS TOTALES TOTALES RESULTADO INGRESOS TOTALES GASTOS TOTALES RESULTADO Durante 215 se confirma el resultado positivo del ejercicio, consolidando el cambio de tendencia manifestado el año anterior, que ha sido obtenido sin añadir efecto beneficioso alguno por la celebración de competiciones internacionales como sucediera en los años 213 y 214. De las 65 federaciones que forman parte de este análisis, sólo 9 presentan pérdidas en sus estimaciones para 215, 3 consideran que alcanzarán el equilibrio entre ingresos y gastos y el resto piensan que obtendrán beneficios. Especialmente llamativo es el resultado negativo del ejercicio 215 que aparece en la estimación de la Federación Española de Baloncesto (F.E.B.), una cifra por encima de los 3,3 millones de euros. No teniendo en cuenta, por poco habitual, este resultado de la F.E.B., el conjunto de federaciones habría alcanzado un resultado positivo superior a 5,5 millones de euros. Pág. 4

5 II.- EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO PATRIMONIO NETO , 45, 4, 37,2 36,3 37,7 37,7 4,2 39,2 36,5 44,3 46,3 35, 3, 25, 2, 15, 1, 5,, El Patrimonio Neto es el valor de una empresa una vez descontadas sus deudas. En el caso de las federaciones deportivas lo integran fundamentalmente los Fondos Propios y las Subvenciones de capital recibidas pendientes de imputación a resultados. Los valores auditados de 214 y las estimaciones para 215 denotan una mejora de la solvencia de las federaciones deportivas, como consecuencia de los efectos positivos, por un lado, de las medidas de saneamiento llevadas a cabo y, por otro, de la correcta aplicación de los resultados obtenidos de la celebración de los campeonatos del mundo antes mencionados. También incide, como ya se explicó en el apartado anterior, el efecto de los ingresos procedentes de la L.F.P. Los 3,3 millones percibidos para ser destinados a reducción de endeudamiento tienen a su vez un efecto directo y positivo sobre el Patrimonio Neto agregado. Pág. 5

6 III.- ENDEUDAMIENTO 1. DEUDA TOTAL DEUDA A CORTO PLAZO DEUDA A LARGO PLAZO DEUDA TOTAL DEUDA A CORTO PLAZO DEUDA A LARGO PLAZO DEUDA TOTAL El Endeudamiento de las federaciones deportivas desde el año 212 se reduce el 4,8 por ciento. Es especialmente significativo el último ejercicio, en el que las Deudas Totales disminuyen un 3,49 por ciento en relación con el ejercicio anterior como consecuencia de la ejecución de medidas de contención del gasto tras la puesta en marcha de estrictos planes de viabilidad y de la incorporación de los ingresos procedentes de la L.F.P. que, gracias al compromiso de las federaciones deportivas en la reducción del endeudamiento ha permitido que se destinara más del 6 por ciento de los mismos a la liquidación de la deuda pendiente. Pág. 6

7 2.- PRÉSTAMOS CONCEDIDOS POR EL C.S.D. PRÉSTAMOS CONDEDIDOS POR EL C.S.D ,5 4,5 4,5 4,2 4,2 4, 3,6 3,8 3,7 3,5 3, 2,5 2, 1,7 1,5 1,1 1,,5, Los Préstamos concedidos por el C.S.D. hasta el año 213 han tenido un carácter muy estable, en torno a los 4 millones de euros anuales. A partir de ese año, la concesión de préstamos del C.S.D. ha estado vinculada a la realización de planes específicos de saneamiento o la realización de actividades específicas por lo que el importe total se ha visto ampliamente reducido. Si no se tuviera en cuenta el efecto del elevado volumen del préstamo a Hockey de 215, los préstamos totales de este año habrían alcanzado una cantidad inferior a los 6 mil euros. Esta cifra tan limitada destaca la mejoría de las finanzas del conjunto de las federaciones. Pág. 7

8 IV.- FONDO DE MANIOBRA ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE FONDO DE MANIOBRA ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE FONDO DE MANIOBRA El Fondo de Maniobra es la diferencia entre activo y pasivo corrientes. Es el indicador principal de la liquidez de las empresas. Los buenos datos del año 214 se confirman en 215, aún sin contar con acontecimientos excepcionales, como resultado de las medidas de saneamiento iniciadas en 213. Se puede ver en el gráfico que la disminución gradual y constante del activo corriente se ha visto claramente compensada por una reducción del pasivo corriente que permite mantener la tendencia a la mejora del Fondo de Maniobra manifestada desde el año 213. Pág. 8

9 V.- EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS SUBVENCIONES C.S.D. SUBVENCIONES A.D.O. OTRAS SUBVENCIONES RECURSOS PROPIOS PORCENTAJES SOBRE INGRESOS TOTALES SUBVENCIONES C.S.D. SUBVENCIONES A.D.O. OTRAS SUBVENCIONES RECURSOS PROPIOS 27 34,75 6,49 6,45 52, ,45 5,74 1,23 49, ,91 4,66 6,27 52, ,8 5,23 9,46 47, ,51 5,98 4,6 5, ,35 5,96 8,38 55, ,1 3,22 17,13 59, ,92 4,67 4,58 67, ,23 6,61 4,78 59, SUBVENCIONES C.S.D. SUBVENCIONES A.D.O. OTRAS SUBVENCIONES Pág. 9

10 1.- SUBVENCIONES C.S.D SUBVENCIONES C.S.D , 7,57 72,73 73,33 71,82 7,4 7, 6, 52,64 5, 4, 38,88 41,79 42,17 3, 2, 1,, Se puede apreciar una relativa estabilidad en el importe anual de la subvención durante el período , con variaciones menores durante ese intervalo. A partir de ahí, la reducción es más pronunciada, con bajadas interanuales del 24,85 por ciento en 212 y del 26,14 por ciento en 213. El inicio de la recuperación de la financiación CSD comenzó en 214, incrementándose un 7,49 por ciento en relación con 213, y se confirma en 215 con un leve incremento en relación al año anterior del,91 por ciento, aunque sin aproximarse todavía a los valores de los primeros años de la serie. Pág. 1

11 2.- SUBVENCIONES A.D.O. SUBVENCIONES A.D.O ,2 12,1 9,3 9,9 1,9 1,3 8,5 8, ,9 4 2 La Asociación de Deportes Olímpicos asigna las subvenciones a las federaciones deportivas por períodos olímpicos de cuatro años. Los dos primeros años de la serie corresponden con los dos últimos del período correspondiente a la Olimpiada de Pekín 28. Asimismo, aparece completo el período correspondiente a la Olimpiada de Londres 212. Se aprecia una reducción significativa de un ciclo olímpico al siguiente, que en el caso del ciclo olímpico de Río de Janeiro es especialmente notable aunque se recupera durante los años 214 y 215 hasta alcanzar valores entre 8,5 y 9 millones de euros. Pág. 11

12 3.- OTRAS SUBVENCIONES OTRAS SUBVENCIONES , ,6 2 18, 15 13,1 12,5 14,5 1 8,4 8,3 6,5 5 Dentro de este apartado se incluyen subvenciones y donaciones que diversos organismos públicos (Comunidades Autónomas, Diputaciones Provinciales, Ayuntamientos) conceden a las federaciones deportivas para contribuir económicamente a la celebración de diversos acontecimientos de carácter deportivo que se celebran en sus zonas de influencia. También están incluidas las aportaciones que realiza la ONCE en favor de las federaciones de deporte paralímpico. Es una fuente de financiación ligada a la actividad deportiva y poco estable, como puede observarse en el gráfico anterior. Así en el año 28 se celebraron el Mundial de Atletismo de Pista Cubierta en Valencia, en 21 el Campeonato de Europa de Atletismo al Aire Libre en Barcelona y, en el año 212, el Campeonato del Mundo Junior de Atletismo en Barcelona. Del mismo modo, las cifras de 213, incluyen subvenciones y donaciones para la celebración de los Campeonatos del Mundo de Balonmano y Natación y las de 214 para la realización de los campeonatos del mundo de Baloncesto, Tiro Olímpico y Vela. Pág. 12

13 4.- RECURSOS PROPIOS RECURSOS PROPIOS , ,2 14,7 13,6 9,3 92,6 95,9 19,2 8 79, Las fuentes de financiación más importantes son: Publicidad y Patrocinios, Licencias y Cuotas de clubes, cuotas de participación en Competiciones organizadas por la federación, ingresos procedentes de actividades de Formación, otros Ingresos corrientes e Ingresos excepcionales. Todos ellos serán analizados de forma individualizada en apartados posteriores. En el año 215, se aprecia un descenso del 35,72 por ciento si se compara con el ejercicio precedente. Como ya se ha comentado con anterioridad, se debe a que tanto en 214 como en 213, se celebraron diversas competiciones internacionales en España que tuvieron gran incidencia en el aumento de los ingresos por publicidad, patrocinios, competiciones e ingresos excepcionales, muy influidos por este tipo de acontecimientos. Pág. 13

14 4.1. PUBLICIDAD Y PATROCINIOS PUBLICIDAD Y PATROCINIOS ,4 19, ,6 17,6 14,7 15,7 14, ,2 13, Los ingresos por Publicidad y Patrocinios dependen de los deportes más mediáticos y en menor medida de las competiciones que se celebren. En este sentido, a lo largo de la serie se generan mayoritariamente en un número reducido de federaciones como Atletismo, Automovilismo, Baloncesto, Balonmano y Tenis. En 215 se incluyen los ingresos procedentes de la L.F.P. por valor de 3,3 millones de euros destinados a reducción de endeudamiento y que por lo tanto se consideran ingresos de este año. De cualquier forma, es destacable que, a pesar de los dientes de sierra que se aprecian en el gráfico, la tendencia a lo largo de la serie presenta un descenso paulatino. Pág. 14

15 4.2. LICENCIAS Y CUOTAS LICENCIAS Y CUOTAS ,8 37, 36,8 29,9 3,7 29,5 28,9 28, , Las licencias y las cuotas de los clubes son la principal y más estable fuente de ingresos de las federaciones deportivas y suponen aproximadamente un tercio de los ingresos propios totales. A lo largo de la serie se aprecia una disminución gradual y constante del 31,92 por ciento. Se observa una cierta estabilidad en los valores en el período y una bajada del 17,7 por ciento en el último año, según los datos estimados por las federaciones deportivas. Pág. 15

16 4.3. COMPETICIONES COMPETICIONES , ,1 24,3 26,9 22,8 25,8 23,5 23,7 2 18, Los ingresos de cuotas por participación en competiciones celebradas por las federaciones deportivas, disminuyen un 22,29 por ciento a lo largo de la serie. La significativa subida del año 213 se debe a la celebración durante este año de los Mundiales de Balonmano y Natación y de la Copa del Mundo de Tiro Olímpico. El dato estimado para 215 es sensiblemente más bajo dado que no se han celebrado campeonatos internacionales y por tanto no se han obtenido ingresos adicionales por la celebración de competiciones extraordinarias. Pág. 16

17 4.4. ACTIVIDAD DE FORMACIÓN ACTIVIDAD DE FORMACIÓN ,1 4,2 4,1 4,1 4,3 4,5 4,2 4,6 4 3, Valores muy estables a lo largo de toda la serie en torno a los 4 millones de euros con una ligera tendencia al alza que indica que las federaciones dan poco a poco más importancia a este tipo de fuente de financiación de sus actividades. Pág. 17

18 4.5. OTROS RECURSOS PROPIOS CORRIENTES OTROS RECURSOS PROPIOS CORRIENTES , 51,5 5, 4, 3, 25,1 24,2 2, 2,6 15,4 14,1 12,6 12,6 17, 1,, Son ingresos de las federaciones deportivas, que proceden de operaciones propias de su actividad ordinaria y que no están recogidos en los apartados anteriores. En ocasiones incluyen ingresos no previstos que proceden de la celebración de acontecimientos deportivos no regulares, de ahí que presenten grandes oscilaciones dependiendo de los años. En concreto, el repunte que se observa en el gráfico para el año 214 procede en casi un 8 por ciento de la Federación Española de Baloncesto como consecuencia de los ingresos adicionales generados por la celebración del Campeonato del Mundo. Algo semejante sucedió en 213 con los valores de Balonmano y Natación y en 212 con los de Atletismo, por la celebración de distintas competiciones internacionales. Pág. 18

19 4.6. RECURSOS PROPIOS EXCEPCIONALES RECURSOS PROPIOS EXCEPCIONALES ,1 5 4,4 4,7 4 3,7 3,3 3 2, ,3 1,4 1, En este apartado se incluyen ingresos no previstos, que no proceden de la actividad ordinaria de las federaciones deportivas y que atendiendo a su naturaleza no deben contabilizarse en los apartados de ingreso anteriores. Concretamente, se recogen las subvenciones de capital traspasadas a resultados, los ingresos imputados al patrimonio, la variación de existencias y otros ingresos excepcionales. Se puede ver que desde 212 las federaciones deportivas han disminuido la contabilización de Ingresos Propios Extraordinarios aunque la tendencia a la reducción manifestada hasta el año 214, se ve truncada en el año 215 según previsión de las propias federaciones deportivas. Pág. 19

20 Porcentaje IV.- EVOLUCION DE LOS GASTOS 1. GASTOS DEPORTIVOS. GASTOS DE ESTRUCTURA % GASTOS ESTRUCTURA % GASTOS DEPORTIVOS 27 25, 75, 28 25,2 74, ,3 72, ,2 76, ,2 74, ,1 71, ,4 72, ,2 72, ,6 72, % GASTOS ESTRUCTURA 7 % GASTOS DEPORTIVOS A lo largo de toda la serie se mantiene una proporción entre Gastos Deportivos y Gastos de Estructura muy semejante. Aproximadamente, un 75 por ciento del presupuesto de gastos de las federaciones se destina al fomento del deporte y el 25 por ciento restante a funciones propias de gestión de las mismas. Según el avance de datos de 215, en el último año se ha producido un ligerísimo trasvase de gastos estructurales a gastos deportivos. Pág. 2

21 2. TOTAL GASTOS DE PERSONAL TOTAL GASTOS DE PERSONAL , 33,6 34,9 36,7 36,1 37,3 35,8 3,5 29, Los Gastos de Personal recogen las cantidades abonadas por las federaciones a las personas con las que mantienen una relación laboral, incluyendo tanto los importes correspondientes a la nómina como a la Seguridad Social a cargo del empleador. En el gráfico se puede ver un crecimiento estable hasta el año 212. A partir de 213, en que se inician las medidas de control del gasto, se produce una bajada del 2,7 por ciento. Esta disminución tiene relación directa con la reducción del número de empleados que se puede ver en el apartado siguiente. Pág. 21

22 3. NÚMERO DE EMPLEADOS NÚMERO DE EMPLEADOS El número de personas en nómina de las federaciones deportivas pasa de una cifra cercana a las 8 personas, años 21 y 211, a situarse en 215 en 658. El cambio de tendencia más significativo se produce en el año 213, en que se iniciaron las medidas de control del gasto. Estas medidas se han seguido aplicando en los años siguientes hasta alcanzar el número estimado para 215, el cual supone un descenso en el período del 15,86 por ciento. Pág. 22

23 4. GASTOS DE VIAJE DESPLAZAMIENTOS DEPORTISTAS Y TÉCNICOS GASTOS VIAJE ÓRGANOS DE GOBIERNO OTROS GASTOS DE VIAJE , 35, 3, 25, 38,7 38,4 33,3 33,1 3,9 29,1 36,6 3,7 25,3 DESPLAZAMIENTOS DEPORTISTAS Y TÉCNICOS GASTOS VIAJE ÓRGANOS DE GOBIERNO 2, 15, 1, 5, 7,4 7, 6,9 6, 4,5 5,1 5,5 5,2 5,3 3,9 5,1 4,1 2,1 3,5 2,3 3, 3, 2,5, Se aprecia una tendencia general al descenso a lo largo de toda la serie para los tres tipos de gastos de viaje en que incurren las federaciones deportivas si descontamos los valores de los años 213 y 214 que fueron atípicos, como ya se ha comentado, por la elevada concentración en los mismos de competiciones de carácter internacional en varias federaciones que incrementaron notablemente sus gastos de desplazamiento. A lo largo del intervalo objeto de análisis se pueden observar descensos del 34,54, del 44,54 y del 68,56 por ciento, respectivamente, en los gastos de viaje de Deportistas y Técnicos, Órganos de gobierno y Otros. Pág. 23

24 CONCLUSIONES Después de analizar los diferentes apartados del presente informe se pueden alcanzar las siguientes conclusiones: 1. Para el año 215 el Resultado del ejercicio es positivo en torno a los 2,2 millones de euros, consolidando el cambio de tendencia manifestado el año anterior. Del total de federaciones incluidas en este estudio, sólo nueve presentan pérdidas en sus estimaciones para 215, tres alcanzarán el equilibrio entre ingresos y gastos y las restantes obtendrán beneficios. Especialmente llamativo es el resultado negativo para 215 que aparece en el avance de la Federación Española de Baloncesto (F.E.B.), por encima de los 3,3 millones de euros. No teniendo en cuenta este resultado, por poco habitual, el conjunto del sector federativo habría alcanzado los 5,5 millones de euros de beneficios. Asimismo, durante este año las federaciones deportivas han recibido por primera vez ingresos de la L.F.P. por algo más de 5,4 millones de euros. Un 6 por ciento de los mismos, 3,3 millones, han sido destinados a la reducción del endeudamiento, lo que supone una repercusión directa en la mejora del resultado, poniendo de manifiesto el incuestionable compromiso en la consecución de este objetivo por parte de las federaciones. El 4 por ciento restante, 2,1 millones, se destinará en gran medida a financiar actividades relacionadas con los Juegos Olímpicos de Río de Janeiro 216, por lo que es presumible que sean considerados por las federaciones como ingresos de ese año. 2. Los resultados positivos del ejercicio 215, comentados en el primer apartado, confirman el cambio de tendencia iniciado el ejercicio anterior y se han obtenido, pese a una disminución notable de los Ingresos Totales como consecuencia de la crisis económica, gracias a que las federaciones deportivas han ajustado sus Gastos Totales teniendo en cuenta la nueva coyuntura. Asimismo, después de dos años, 213 y 214, en donde se celebraron en España diversos campeonatos internacionales (Mundiales de Balonmano y Natación y Copa del Mundo de Tiro Olímpico, en 213 y Campeonatos del Mundo de Baloncesto, Vela y Tiro Olímpico, en 214) que condicionaron al alza las cifras de Ingresos y Gastos totales, se recupera en 215 la línea de tendencia descendente que se venía marcando en ambas magnitudes. 3. La Deuda Total desciende un 4,8 por ciento tomando como referencia el año 212. Como puede verse, esta disminución es especialmente notable en el último ejercicio (3,49 por ciento) y demuestra el esfuerzo llevado a cabo por el conjunto de federaciones deportivas. A destacar Pág. 24

25 asimismo que una parte importante de los ingresos recibidos de la L.F.P. han sido destinados a la reducción de deuda, en concreto 3,3 millones de euros. 4. El Fondo de Maniobra es el indicador principal de liquidez de las empresas y se calcula como diferencia entre activo y pasivo corrientes. De cumplirse las previsiones para 215, el Fondo de Maniobra a nivel agregado mejoraría también de forma notable, confirmando los valores positivos del año 214, y situando la cifra total del sector en valores próximos a los 8, millones de euros, que si se compara con los datos de 212 con un valor negativo de 3,4 millones, supondría un aumento de 11,4 millones de euros. 5. El Patrimonio Neto representa el valor de una empresa una vez descontadas sus deudas totales. Según las estimaciones para el año 215, el Patrimonio Neto presenta un incremento del 4,66 por ciento, si se compara con el ejercicio 214, ya que el resultado se ha visto aumentado por los ingresos obtenidos de la L.F.P. destinados a reducción de la deuda. El efecto sobre el Patrimonio Neto en este caso ha sido directo y mejora las cifras. No obstante, es todavía elevado el número de federaciones deportivas que según sus propias estimaciones, mantienen un Patrimonio Neto negativo, por lo que se hace necesario continuar con las medidas de saneamiento para mejorar la solvencia. Madrid, enero de 216. Pág. 25