FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE UN DESARROLLO INMOBILIARIO FIDUCIARIO

Transcripción

1 FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE UN DESARROLLO INMOBILIARIO FIDUCIARIO Agosto del 2014

2 OBJETIVO: Instrumentar Fideicomisos para la realización y comercialización de un DESARROLLO INMOBILIARIO y establecer un MECANISMO DE PAGO a favor de la Empresa Desarrolladora y/o los inversionistas conforme a un Porcentaje de Participación reconocido en el Fideicomiso. El DESARROLLO INMOBILIARIO podrá realizarse y comercializarse por ETAPAS definidas conforme a un PROYECTO EJECUTIVO. Los Fideicomisos serán vehículos para: i) La aportación Inmobiliaria; ii) La Ejecución del Proyecto; iii) Automatizar la comercialización y los pagos;

3 DOCUMENTOS REQUERIDOS: 1. Escritura Constitutiva de las empresas participantes, RFC y comprobante de domicilio. 2. Poder e identificación oficial del apoderado. 3. Antecedentes de propiedad del INMUEBLE (Escrituras) 4. Planos del Proyecto Ejecutivo y memoria descriptiva del mismo. 5. Copia de permisos obtenidos. 6. Copia de Certificado de Libertad de Gravamen y tarjetones del impuesto predial al Corriente del INMUEBLE. 7. Llenado de Formulario denominados Conoce a tu Cliente (KYC) y Aviso de Privacidad.

4 Estructura General: Convenio de Coinversión: - Se precisa el Proyecto Ejecutivo. - Se define quien será el Desarrollador (y el costo del Desarrollo). - Se definen plazos de ejecución del Desarrollo Inmobiliario. - Obligación de Constituir un Fideicomiso Inmobiliario y el Fideicomiso Liquido. - Se definen Porcentajes de Participación. - Plan de Ventas - Mecánica de Distribución de los recursos y/o de los lotes o viviendas no vendidas. Fideicomiso Inmobiliario:.- Se realiza la aportación de Inmuebles libres de gravamen y al corriente en el pago de contribuciones prediales. - Se otorga poder a Desarrollador para que obtenga los permisos y autorizaciones requeridas. - Se otorga la posesión del Inmueble para que realice el Desarrollo Inmobiliario. - Se realizan las obras de urbanización y construcción del Desarrollo Inmobiliario. Fideicomiso Liquido : - Se reciben los recursos derivados de la comercialización, en una CUENTA RECEPTORA del pago de los precios. - La CUENTA RECEPTORA será una cuenta referenciadora, para identificar cada aportante por lote o vivienda.

5 Propietarios de terreno Opciones no Fiduciarias Compradores Propietarios de terreno Desarrollos con Fideicomiso Constructor Ventas a plazos BANCO Inversión Escrituración Generación de Impuestos desde el pacto de precio y cosa. Retenciones y entero inmediato de impuestos. Generación de recargos y multas por no realización de pago de impuestos en tiempo. Informalidad para los clientes el hacerlo en documentos privados. Escrituración. No generación de Impuestos a la celebración del Fideicomiso Inmobiliario permitiendo el acceso de inversionistas. (Fideicomiso Uno) Recepción de anticipos y pagos conforme a calendario de realización de los mismos en un Fideicomiso Liquido. (Fideicomiso Dos) Los recursos podrán destinarse a la obras del Desarrollo Inmobiliario como Inversión y pago de gastos administrativos

6 FIDEICOMISO INMOBILARIO PARTES DEL FIDEICOMISO : Fideicomitentes: Fiduciario: Fideicomisarios Dueño del Inmueble. Desarrollador. Banco De Monterrey, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero. Los Propios FIDEICOMITENTES conforme a su PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN. COMITÉ TÉCNICO

7 FIDEICOMISO LIQUIDO PARTES DEL FIDEICOMISO : Fideicomitentes: Fiduciario: Fideicomisarios Desarrollador que aporta una aportación inicial para abrir la CUENTA REFERENCIADORA. Banco De Monterrey, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero. COMITÉ TÉCNICO El propio Desarrollador, por lo que se refiere a sus recursos recibidos para la construcción de las viviendas. Dueño del Inmueble (% participación) e Inversionistas (% participación).

8 Patrimonio del Fideicomiso Inmobiliario: 1. Aportación Inicial de $10, para abrir CUENTA RECEPTORA. 2. Por el INMUEBLE que aporte por el dueño. 3. Por los permisos y autorizaciones a la fecha obtenidos y los que se requieran obtener en el futuro para la conclusión del PROYECTO EJECUTIVO. 4. Por las obras que se realicen sobre el INMUEBLE.

9 Patrimonio del Fideicomiso de Liquidez: 1. Aportación Inicial de $10, para abrir CUENTA REFERENCIADORA. 2. Por el pago de los anticipos y comercialización de las viviendas o lotes. 3. Por los rendimientos que generen dichos recursos. 4. Fondo de reserva para devolución de recursos por rescisión de contratos de comercialización.

10 ESQUEMA GENERAL DEL FIDEICOMISO INMOBILARIO (FIDEICOMISO UNO) Y DEL FIDEICOMISO DE LIQUIDEZ (FIDEICOMISO DOS). Entrega Recursos a Fideicomitentes de acuerdo a su participación o aplica a desarrollo Fideicomiso 2 Fideicomitente A (Aporta Inmuebles) Paga en parcialidades precio Fideicomitente B (Aporta conocimiento, desarrollo y construcción) Fiduciario Transmite inmuebles Terceros Adquirentes CT Instrucciones

11 Esquema del Fideicomiso Inmobiliario: Primera Etapa (Constitución, Urbanización y Construcción) FIDEICOMITENTE 2A.- Aporta INMUEBLES. 1.- Formalizan: Convenio de Coinversión. 2B.- Realiza Obras de Construcción FIDEICOMISO DESARROLLADOR $ Crédito Puente $ 3.-Otorgamiento de Garantía Hipotecaria. Institución Financiera

12 Esquema del Fideicomiso de Liquidez: (Comercialización) FIDEICOMITENTE 3.-Entrega de recursos FIDEICOMISO 1.2. Pagos $ En Cuenta Referenciadora TERCEROS ADQUIRENTES TERCEROS ADQUIRENTES 2. ventas $ % Fondo de Reserva Devolución de recursos cuando se rescinde contratos de opción de compra. Administrador TERCEROS ADQUIRENTES 1.1. Opciones de compra y mandatos.

13 Ventajas Principales del Fideicomiso: Mayor seguridad al hacer intervenir un tercero imparcial en la realización de actos jurídicos concretos. Seguridad jurídica al constituir un patrimonio autónomo en la que el INMUEBLE no puede ser embargado, derivado de deudas del aportante. En caso de fallecimiento de las personas físicas, no se detiene el proyecto inmobiliario y se pueden establecer beneficiarios. Versatilidad para realización de planeaciones fiscales y maximizar la eficiencia del proyecto inmobiliario. Certidumbre en el cumplimiento de fines. Confianza para los inversionistas de un proyecto inmobiliario Control inmobiliario sobre los lotes vendidos y pagos realizados por lo participantes del proyecto. Facilidad de otorgamiento de garantías hipotecarias a agentes financieros

14 Muy importante El presente es un documento informativo para presentar en términos esquemáticos las ventajas de implementar un Fideicomiso de Desarrollo Inmobiliario y Fideicomiso Liquido. Este esquema general debe adaptarse a cada negocio particular del cliente. El cliente deberá contar con la asesoría legal y fiscal para la adecuación del esquema al caso concreto. El esquema y diseño de esta presentación son propiedad de OMM LAND El presente no puede constituirse una oferta, ya que debe analizarse el caso concreto.