Servicio Nacional de Aduana del Ecuador Dirección General - Av. 25 de Julio Km. 4.5 Vía Puerto Marítimo (090112) PBX: (04)

Transcripción

1 INICIO PROCEDIMIENTO SANCIONATORIO ADMINISTRATIVO No CONTRA: PEREZ CARRIEL CATALINA NINFA ASUNTO: CONTRAVENCIÓN. DIRECCIÓN DISTRITAL GUAYAQUIL DEL SERVICIO NACIONAL DE ADUANA DE ECUADOR, SENAE.- VISTOS: Avoco conocimiento en la sustanciación del presente Procedimiento Sancionatorio No , en virtud de mi designación como Director del Distrito de Guayaquil del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, de fecha 11 de Agosto del 2011, conforme acredito con la Acción de Personal cuya copia certificada se agrega como documento habilitante, Procedimiento que empieza como consecuencia del impulso Fiscal que correspondió al Expediente No , iniciado para investigar a la señora PÉREZ CARRIEL CATALINA NINFA, con Cédula de Ciudadanía No , por la importación del menaje de casa y un vehículo marca BMW, año 2007, modelo X3, VIN No. Larry Franck, con código No En lo principal, téngase como antecedentes: PRIMERO: El Fiscal Dr. Roberto Espinoza Salazar, de la ciudad de Cuenca, inicia la Indagación Fiscal No , con fecha 7 de Julio del año 2010, a las 11h39, dentro de la cual se solicitan varias pruebas; las mismas que fueron debidamente analizadas, conforme consta de autos.- SEGUNDO: Mediante impulso de fecha 12 de abril del 2011, a las 11h15, el Dr. Roberto Espinoza Salazar, se INHIBE de seguir conociendo la aludida investigación, expresando que habiéndose publicado en el Registro Oficial Nro. 351 del 29 de diciembre de 2010, el Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones, cuerpo normativo que deroga la Ley Orgánica de Aduanas, pero que dentro del Título III del Código Orgánico ibídem regla lo referente las Sanciones a las Infracciones Aduanera y en lo que respecta a los delitos aduaneros los trata en el Capítulo II artículo 178 Será sancionado con prisión de 2 a 5 años y multa de sobre mercancías cuya cuantía sea superior a ciento cincuenta salarios básicos unificados del trabajador general y, siempre que estas deben satisfacer tributos al comercio exterior, a través de cualquier de los siguientes casos:... A continuación, el referido Fiscal expresa que: En la presente investigación el valor total aceptado por la aduana del menaje de casa es inferior a dicha cuantía, por las consideraciones expuestas la fiscalía se INHIBE del presente expediente Nº , iniciado para investigar la importación realizada por Pérez Carriel Catalina Ninfa.- TERCERO: Uno de los requisitos para la exoneración del pago de tributos sobre las mercancías que importaban los migrantes hacia el Ecuador, era su voluntad de establecer su residencia en Ecuador, hecho que lo mencionaban en su declaración juramentada ante Notario Público o ante el Cónsul de Ecuador del país de procedencia, acreditando de esta forma el requisito predicho, con lo cual lograban obtener la exoneración del pago de tributos sobre las mercancías que 1/5

2 decían que constituía su menaje de casa, lo que podía o no incluir la importación de un vehículo: usado o nuevo; (es decir los bienes de su propiedad en el extranjero).- Sin embargo, de la información obtenida del Sistema Ecuapass se evidencia que la migrante PÉREZ CARRIEL CATALINA NINFA, quien ingresó al país para supuestamente establecer su domicilio definitivo en Ecuador el 09 de mayo del 2010; registra una salida del país el 08 de julio del 2010; registra una entrada el 25 de agosto del 2010; registra una entrada el 22 de octubre del 2010; registra una salida el 03 de noviembre del 2010; registra una entrada el 25 de diciembre del 2010; registra una salida el 02 de abril del 2011; registra una entrada el 13 de agosto del 2011; registra una salida el 29 de agosto del 2011; registra una entrada el 17 de septiembre del 2011; registra una salida el 03 de octubre del 2011; registra una entrada el 31 de diciembre del 2011; registra una salida el 18 de enero del 2012; registra una entrada el 10 de mayo del 2012; registra una salida el 29 de septiembre del 2011; registra una entrada el 08 de octubre del 2012; registra una entrada el 31 de diciembre del 2012; registra una salida el 23 de enero del 2013; registra una entrada el 13 de marzo del 2013; registra una salida el 04 de abril del CUARTO: Como se observa del Expediente, la Fiscalía a fojas 39 se INHIBE del conocimiento del Expediente No , ante el señor Director Distrital de Guayaquil del Servicio Nacional de Aduanas que fuere iniciado para investigar la importación realizada por la señora PÉREZ CARRIEL CATALINA NINFA, quien debe tener en cuenta que sobre el vehículo marca BMW, año 2007, modelo X3, VIN No. Larry Franck, con código No. 3601, el Fisco Aduana tiene derecho de prenda que nace desde que la mercancía se somete a la potestad aduanera y comprende la retención y/o secuestro, disposición de la mercancía, mientras el pago o extinción de la obligación tributaria aduanera se encuentre insoluto, conforme lo estatuido en el Art. 232 del Reglamento al Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones.- QUINTO: Agréguese al proceso la Resolución CAE-DPMG-MC , de fecha 25 de mayo del 2010, en virtud del cual el Ing. Nelson Yépez Franco, consta que la señora PÉREZ CARRIEL CATALINA NINFA, se le concedió liberación de tributos sobre el vehículo marca BMW, año 2007, modelo X3, VIN No. WBXPC93447WF05612, color PLATEADO, placa LBA6397, desaduanizado con declaración aduanera No , Refrendo: , liberado de pago de tributos en virtud de la Resolución No. CAE-DPMG-MC , de fecha 25 de mayo del 2010, en cuyo despacho intervino el Agente de Aduana el señor Pérez Vera Larry Franck, con código No SEXTO: Agréguese al Proceso la información obtenida de la página Web del Servicio de Rentas Internas, en la que indica que el vehículo marca BMW, año 2007, modelo X3, VIN No. WBXPC93447WF05612, color PLATEADO, placa LBA6397, fue Revisado el 16 de abril del 2012; fecha en que la migrante PÉREZ CARRIEL CATALINA NINFA se encontraba fuera del país; de igual forma agréguese al expediente la información con respecto a los movimientos migratorios por persona natural, obtenida 2/5

3 del sistema ECUAPASS, en la cual consta lo siguientes registros: entrada al país el 09 de mayo del 2010; registra una salida del país el 08 de julio del 2010; registra una entrada el 25 de agosto del 2010; registra una entrada el 22 de octubre del 2010; registra una salida el 03 de noviembre del 2010; registra una entrada el 25 de diciembre del 2010; registra una salida el 02 de abril del 2011; registra una entrada el 13 de agosto del 2011; registra una salida el 29 de agosto del 2011; registra una entrada el 17 de septiembre del 2011; registra una salida el 03 de octubre del 2011; registra una entrada el 31 de diciembre del 2011; registra una salida el 18 de enero del 2012; registra una entrada el 10 de mayo del 2012; registra una salida el 29 de septiembre del 2011; registra una entrada el 08 de octubre del 2012; registra una entrada el 31 de diciembre del 2012; registra una salida el 23 de enero del 2013; registra una entrada el 13 de marzo del 2013; registra una salida el 04 de abril del 2013, siendo éste su último registro de movimientos migratorios, sin que hasta la presente fecha, se registre presuntivamente un nuevo ingreso al país, lo que haría suponer: 2.1. Que el migrante mencionado NO CAMBIÓ su domicilio al Ecuador; 2.2. Que lo ingresado como parte de su menaje de casa, NO lo fue; y, 2.3. Que hubo también una presunta falsedad ideológica en su declaración juramentada, la misma que al constituir un instrumento público, constituye un caso de prejudicialidad.- SÉPTIMO: Que la señora PÉREZ CARRIEL CATALINA NINFA abandonó el país, conforme consta en la información obtenida del sistema ECUAPASS el 04 de abril del 2013, sin que haya retornado hasta la presente fecha, lo que hace presumir que el migrante no hizo buen uso de la exención tributaria concedida según la Resolución No. CAE-DPMG-MC , de fecha 25 de mayo del 2010, y que se le estaría dando al vehículo un presunto uso indebido.- Por lo expuesto precedentemente, en mi calidad de Director Distrital de Guayaquil del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, considerando las atribuciones establecidas en los literales a) y f) del artículo 218 del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones; en concordancia con los Arts. 241 y 243 del Reglamento al Título de la Facilitación Aduanera para el Comercio, del libro V del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones; y, el Art. 145 del mencionado Código, en virtud del impulso del Fiscal de Delitos Aduaneros y Tributarios Especiales de la Provincia del Azuay, antes mencionado en donde se inhibe de seguir conociendo el expediente No DISPONGO: PRIMERO.- Que se inicie un Procedimiento Sancionatorio No en contra de la señora PÉREZ CARRIEL CATALINA NINFA, por la presunta infracción tipificada en el Art. 178 literal e) del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones, la misma que por el monto de la mercancía será tratada administrativamente como CONTRAVENCIÓN al tenor de lo que dispone el inciso primero del artículo 180 ibídem, para lo cual en virtud de lo estatuido en el Art. 241 del Reglamento al Título de Facilitación Aduanera para el Comercio, del Libro V del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones, se le concede el término de cinco días hábiles para presentar alegaciones y pruebas de las que se considere asistido para desvirtuar los presuntos hechos mencionados respecto al vehículo importado, ya mencionado; SEGUNDO.- Notifíquese a la señora PÉREZ CARRIEL CATALINA NINFA, en la dirección que consta registrada en la declaración aduanera, esto es en: 3/5

4 Urbanización AURA de VILLA CLUB Mz. E Villa 8, Guayaquil-Ecuador o notificar teniendo en cuenta lo previsto el artículo 107 y el Art. 59 del Código Tributario: Domicilio de las personas naturales. Para todos los efectos tributarios, se tendrá como domicilio de las personas naturales, el lugar de su residencia habitual o donde ejerzan sus actividades económicas; aquel donde se encuentren sus bienes, o se produzca el hecho generador ; de igual manera, notifíquese al Agente Afianzado de Aduanas el señor Pérez Vera Larry Franck. TERCERO.- Que el Director de Despacho, en el término de 72 horas, realice el cálculo de los tributos exonerados al amparo de la declaración de importación No , Refrendo: , detallando en forma concreta y específica lo que corresponde al vehículo; además, indicar si sobre el referido vehículo se ha presentado solicitud de transferencia de dominio, de ser positiva la respuesta, señalar la fecha exacta en que se concedió la autorización y si se encuentran cancelados los tributos; hecho, remítase de inmediato; CUARTO.- Ofíciese a la Comisión de Tránsito del Ecuador a fin de que certifique a nombre de quien se encuentra matriculado el vehículo marca BMW, año 2007, modelo X3, VIN No. Larry Franck, con código No. 3601, quien deberá en un plazo no mayor de 72 horas, proporcinar datos eexactos referente a la Dirección de la migrante ; QUINTO.- Ofíciese a la Dirección Nacional de Migración y Extranjería a fin de que se sirva remitir una certificación actualizada del estatus migratorio de la señora PÉREZ CARRIEL CATALINA NINFA; SEXTO.- Ofíciese al Servicio de Apoyo Migratorio Proyecto de Fortalecimiento Institucional de las Unidades Migratorias- Guayas -Ministerio del Interior a fin de que se sirva a remitir una Certificación Actualizada del status migratorio de la señora PÉREZ CARRIEL CATALINA NINFA portador de cédula de ciudadanía No ; SEPTIMO.- Notifíquese la presente providencia al Director de Despacho de este Distrito a fin de que en el término de 72 horas, remita a la Dirección Jurídica el cálculo del valor de los tributos del vehículo marca BMW, año 2007, modelo X3, VIN No. WBXPC93447WF05612, color PLATEADO, placa LBA6397, desaduanizado con declaración aduanera No , Refrendo: , el mismo que ingresó al país como menaje de casa de la ciudadana PÉREZ CARRIEL CATALINA NINFA, así como el tributo total para el cálculo de las alícuotas, de ser el caso.- OCTAVO.- Hágase saber de la presente disposición a los señores Directores de Zona Nos. 2, 4 y 5 de la UNIDAD DE VIGILANCIA ADUANERA (UVA) de las ciudades de Cuenca, Guayaquil y Quito, Director Nacional de la Unidad de Vigilancia Aduanera, Director de Despacho, Comisión de Transito del Ecuador, Agencia Nacional de Regulación y Control de Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, Servicio de Rentas Internas; y, a la Dirección Nacional de Migración y Extranjería.- Actúe como Secretaria Ad-Hoc la señorita Andrea Zuleta Sánchez, quien estando presente acepta el cargo y firma esta diligencia.- NOTIFÍQUESE Y CÚMPLASE.- 4/5

5 Copia: Señor Abogado Isael Alejandro Novillo Maldonado Abogado Aduanero in/racc Andrea Gabriela Zuleta Sanchez Asistente de Abogacía Documento firmado electrónicamente Econ. Jorge Luis Rosales Medina DIRECTOR DISTRITAL DE GUAYAQUIL 5/5