Criterios de Selección

Transcripción

1 Grupo Funcional Desarrollo Económico Comisión Federal de Electricidad Línea de Transmisión Red de Transmisión Asociada al Pacífico (1a. Fase) Auditoría de Inversiones Físicas: TOQ DE-130 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de los recursos canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, adjudicaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable. Alcance Universo Seleccionado: 620,071.9 miles de pesos Muestra Auditada: 241,587.5 miles de pesos Representatividad de la Muestra: 39.0 % Se revisaron 241,587.5 miles de pesos (19,550.5 miles de dólares al tipo de cambio de pesos por dólar indicado en la Cuenta Pública 2010), que representan el 39.0% de las partidas que integraron la ejecución de la obra, para dar seguimiento a la conclusión de los trabajos del contrato PIF-010/2008, toda vez que el ejercicio de los recursos relativos al valor de terminación de los trabajos y por concepto de gastos no recuperables de las líneas de transmisión corresponden a la Cuenta Pública Antecedentes Con base en los objetivos, metas y estrategias establecidos en el Plan Nacional de Desarrollo y en sus programas de mediano plazo, que tienen como finalidad satisfacer la demanda de energía eléctrica, la Comisión Federal de Electricidad (CFE) incluyó el proyecto Generación Central Carboeléctrica Petacalco y su Red de Transmisión Asociada en el Programa de Obras e Inversiones del Sector Eléctrico (POISE) con el propósito de ofrecer un servicio público de electricidad confiable y de calidad, reducir fallas en el sistema y promover la inversión. En cuanto a la factibilidad del proyecto, la empresa INGEVIN, S.A. de C.V., determinó que del estudio de costo-beneficio se obtuvieron resultados razonables, ya que los flujos financieros y el monto neto de operación del proyecto dieron como resultado una relación de beneficio-costo de 1.87 y una tasa interna de retorno mayor de 100.0%, lo que 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 significa que el proyecto tendrá una rentabilidad importante durante su vida útil y generará ahorros en los costos de operación. Para efectos de contratación, se convocó a una licitación pública internacional el 29 de noviembre de El contrato fue adjudicado el 25 de abril de 2008 y se formalizó el 12 de mayo del mismo año en la modalidad de contrato mixto de obra pública financiada, con base en los artículos 27, fracción I, 28, 30, fracción II, 32, 33 y 45 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, por conducto de la Subdirección de Contratación de Proyectos de Inversión Financiada de la CFE al consorcio formado por las empresas Abengoa México, S.A. de C.V.; Siemens Innovaciones, S.A. de C.V.; Eléctricas Medellín, ltda, y EDEMTEC, S.A. de C.V., con un monto de 73,900.0 miles de dólares (913,189.7 miles de pesos al tipo de cambio de $ por dólar, indicado en la Cuenta Pública de 2010) y un periodo de ejecución de 510 días naturales, comprendido del 12 de mayo de 2008 al 3 de octubre de El contrato mixto de obra pública financiada núm. PIF-010/2008 tuvo por objeto la ejecución de todas las obras necesarias para la construcción e instalación de dos líneas de transmisión con voltaje de 400 kv y una longitud total de km-c, tres subestaciones eléctricas con voltajes de 230 kv y una capacidad total de 21 MVAr, y nueve alimentadores, cuatro nuevos y cinco equivalentes, que se localizan en el estado de Guerrero. Los trabajos correspondientes a la construcción de las subestaciones eléctricas Lázaro Cárdenas Potencia y Pie de la Cuesta Potencia se concluyeron el 3 de octubre de 2009, y los de la subestación Ixtapa Potencia el 4 de septiembre de El total ejercido en 2009 en las tres subestaciones fue de 23,720.6 miles de dólares (293,117.8 miles de pesos al tipo de cambio de pesos por dólar indicado en la Cuenta Pública 2010) A la fecha de revisión (agosto de 2011), no se habían concluido los trabajos correspondientes a la construcción de las dos líneas de transmisión, Lázaro Cárdenas Potencia-Ixtapa Potencia e Ixtapa Potencia-Pie de la Cuesta Potencia, debido a que los afectados por el derecho de vía de las líneas de transmisión se inconformaron con la CFE por los pagos de indemnizaciones por servidumbre de paso y de bienes distintos de la tierra, por lo que condicionaron la terminación de los trabajos a la satisfacción de sus demandas. Como resultado de la problemática social, los trabajos se suspendieron 492 días, del 4 de octubre de 2009 al 7 de febrero de 2011, y 214 días, del 4 de octubre de 2009 al 5 de mayo de 2010, en las líneas Lázaro Cárdenas Potencia-Ixtapa Potencia e Ixtapa Potencia-Pie de la Cuesta Potencia. Lo anterior se formalizó mediante siete actas de suspensión de los trabajos y ocho convenios que prorrogaron la fecha de terminación. Después, el 27 de mayo de 2010 para la Línea de Transmisión Ixtapa Potencia-Pie de la Cuesta Potencia, se formalizó el acta circunstanciada por la terminación del contrato. En ella se ejercieron 19,550.5 miles de dólares (241,587.5 miles de pesos al tipo de cambio de pesos por dólar indicado en la Cuenta Pública 2010), monto que incluye 19,104.7 miles de dólares del valor de terminación pactado en el contrato del precio alzado y miles de dólares por concepto de gastos no recuperables generados por las suspensiones en 2

3 Grupo Funcional Desarrollo Económico la línea de transmisión, más miles de dólares por gastos financieros por el atraso del pago. A la fecha de revisión (agosto de 2011), la Línea de Transmisión Lázaro Cárdenas Potencia- Ixtapa Potencia continúa suspendida. En la revisión de la Cuenta Pública 2009, en la auditoría núm. 224 denominada Líneas de Transmisión Red de Transmisión Asociada al Pacífico, Dos Líneas de Transmisión, Tres Subestaciones y Nueve Alimentadores, se detectó que al término de la revisión la construcción de las líneas de transmisión no se había concluido debido al reclamo en contra de la CFE de los ejidatarios y vecinos de la zona afectada por el proyecto. Por lo anterior, se determinó dar seguimiento a la conclusión de los trabajos, toda vez que el ejercicio de los recursos relativos al valor de terminación de las obras y por concepto de gastos no recuperables de las líneas de transmisión correspondieron a la Cuenta Pública Resultados 1. Se detectó que el acta de terminación del contrato de la Línea de Transmisión Ixtapa Potencia-Pie de la Cuesta Potencia, formalizada el 27 mayo de 2010, no se levantó ante la presencia de fedatario público TOQ Se detectó que el valor de terminación del contrato correspondiente a la Línea de Transmisión Ixtapa Potencia-Pie de la Cuesta Potencia se determinó el 27 mayo de 2010, pero no se pagó sino hasta el 30 de diciembre de 2010, mediante transferencia electrónica de fondos, 187 días después de los 30 días que señala la cláusula contractual para el pago del valor de terminación, debido a que la liberación de inversión se efectuó el 23 de diciembre de TOQ Se observó que el finiquito de la Línea de Transmisión Ixtapa Potencia-Pie de la Cuesta Potencia se celebró el 5 de mayo de 2011, 283 días después de la fecha establecida en el acta de terminación del contrato del 27 de mayo de TOQ Se observó un pago en exceso de 35.7 miles de dólares (441.1 miles de pesos al tipo de cambio de pesos por dólar indicado en la Cuenta Pública 2010), en los conceptos 3.1 Costo del retiro de la obra del equipo indicado por CFE y 3.2 Costo del equipo que permaneció en obra durante la suspensión, de los gastos no recuperables pagados en la Línea de Transmisión Ixtapa Potencia-Pie de la Cuesta Potencia, debido a la falta de soporte documental del pago realizado TOQ Se comprobó que las obras amparadas en el contrato mixto de obra pública financiada núm. PIF-010/2008 contaron con el dictamen favorable de un experto sobre el análisis de su factibilidad técnica, económica y ambiental; con los permisos necesarios y con 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 la autorización de la inversión correspondiente; que se licitaron, adjudicaron, contrataron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y el Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. Acciones Recomendaciones TOQ Para que la Comisión Federal de Electricidad, en lo sucesivo e invariablemente, se cerciore de que las actas circunstanciadas de terminación de contrato que efectúe se realicen ante la presencia de fedatario público. [Resultado 1] TOQ Para que la Comisión Federal de Electricidad, en lo sucesivo e invariablemente, se cerciore de cumplir la cláusula contractual correspondiente en lo relativo a la forma de pago del valor de terminación del contrato. [Resultado 2] TOQ Para que la Comisión Federal de Electricidad, en lo sucesivo, implemente las acciones necesarias para asegurar el cumplimiento de los acuerdos establecidos en las actas de terminación de contrato que se formalicen. [Resultado 3] Pliegos de Observaciones TOQ Se presume un probable daño o perjuicio o ambos al patrimonio de la CFE, por un monto de 441, pesos (cuatrocientos cuarenta y un mil setecientos treinta y siete pesos 20/100 M.N.), por concepto de pago en exceso de los gastos no recuperables. [Resultado 4] Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 4 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 3 Recomendación(es) y 1 Pliego(s) de Observaciones. Dictamen: con salvedad La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Comisión Federal de Electricidad cumplió con las disposiciones normativas, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a pagos en exceso por 35.7 miles de dólares 4

5 Grupo Funcional Desarrollo Económico (441.1 miles de pesos) por conceptos de gastos no recuperables, aplicando un tipo de cambio de pesos por dólar indicado en la Cuenta Pública Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que el proyecto se planeó, programó y presupuestó de conformidad con la normativa. 2. Revisar que las obras se licitaron, adjudicaron y contrataron de conformidad con la normativa. 3. Verificar que la ejecución de las obras se realizó conforme a la normativa. 4. Comprobar que la conclusión y el pago de las obras se efectuaron de acuerdo con la normativa. 5. Comprobar que los pagos resultado de la terminación anticipada cuentan con la autorización de la inversión correspondiente. 6. Verificar que la terminación anticipada de las líneas de transmisión del contrato se efectuó conforme a las cláusulas contractuales y la normativa. 7. Verificar que el pago de los gastos no recuperables se realizó conforme a las cláusulas contractuales y la normativa. Áreas Revisadas La Dirección de Proyectos de Inversión Financiada y la Coordinación de Proyectos de Transmisión y Transformación. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas: artículo 62, fracciones I y IV, párrafo segundo. 2. Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artículo 116, fracción I. 3. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Contrato mixto de obra pública financiada núm. PIF-010/2008, cláusulas 10.1 y 10.7; Punto VI, Acta de Terminación del Contrato en Relación a la L.T. Ixtapa Potencia-Pie de la Cuesta. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 6