Criterios de Selección

Transcripción

1 Grupo Funcional Desarrollo Económico Secretaría de Comunicaciones y Transportes Proyecto Carretero Oaxaca-Puerto Escondido-Huatulco Auditoría de Inversiones Físicas: DE-040 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Objetivo Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados a dicho proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron de conformidad con la normativa vigente; que se aplicaron correctamente los precios unitarios autorizados; y que su funcionamiento y puesta en operación se realizó de acuerdo con lo previsto. Alcance Universo Seleccionado: 125,192.4 miles de pesos Muestra Auditada: 106,308.2 miles de pesos Representatividad de la Muestra: 84.9 % De los 125,192.4 miles de pesos ejercidos en los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE- A-504-W-0-0 y 0-T-CE-A-509-W-0-0, así como en los de servicios relacionados con las mismas núms. 0-T-CE-A-506-Y-0-0 y 0-T-CE-A-513-Y-0-0, vigentes en el ejercicio presupuestal de 2010, se revisaron muestras por 106,308.2 miles de pesos que representaron el 84.9 % del total erogado en los 256 conceptos que comprendieron la ejecución y supervisión de las obras, por ser representativos de los montos ejercidos y por ser susceptibles de verificar y cuantificar tanto en planos como en campo, de conformidad con la tabla que se presenta a continuación. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 CONCEPTOS REVISADOS (Miles de pesos y porcentajes) Número Conceptos Importe de los conceptos Alcance de la de contrato Ejecutados Revisados Ejecutados Revisados revisión (%) 0-T-CE-A-504-W , , T-CE-A-509-W , , T-CE-A-506-Y , , T-CE-A-513-Y , , Total , , FUENTE: Expedientes de los contratos proporcionados por la entidad fiscalizada. Antecedentes El contrato de obras públicas núm. 0-T-CE-A-504-W-0-0 tuvo por objeto ejecutar los trabajos de ampliación y modernización de la carretera mediante la construcción de terracerías, pavimentos, obras de drenaje, señalamiento, obras complementarias, obra marginal e inducida y estructuras con sus terraplenes de acceso del km al km , con una longitud de 3.5 km, del tramo La "Y"-Barranca Larga, de la carretera Oaxaca-Puerto Escondido, en el estado de Oaxaca. Dicho contrato fue adjudicado mediante licitación pública nacional el 4 de febrero de 2010 por conducto del Centro SCT Oaxaca al grupo formado por las contratistas 3A Infraestructura Mexica, S.A. de C.V., y Consultores Civiles Angelopolitanos, S.A. de C.V., con un monto de 62,950.5 miles de pesos y un periodo de ejecución de 300 días naturales del 19 de febrero al 15 de diciembre de Posteriormente, el 29 de noviembre de 2010, el Centro SCT Oaxaca y las contratistas celebraron el convenio modificatorio núm. CSC-640-CE , para reducir el monto del contrato en 5,946.3 miles de pesos, lo que representó el 9.4%, por lo que el monto a ejercer quedó en 57,004.2 miles de pesos y el plazo de ejecución pactado en 15 días naturales, y resultó finalmente el periodo de ejecución del 19 de febrero al 30 de noviembre de Al 30 de noviembre de 2010, fecha de la estimación núm. 19 el total ejercido en la obra fue de 56,124.2 miles de pesos, importe que incluye 1,200.8 miles de pesos por concepto de ajuste de costos. A la fecha de la revisión (noviembre de 2011), la obra se encuentra concluida y en operación. El contrato de obras públicas núm. 0-T-CE-A-509-W-0-0 tuvo por objeto la construcción de los trabajos faltantes mediante la ejecución de terracerías, pavimentos, obras de drenaje, señalamiento y obras complementarias del km al km , con una longitud de 8.6 km, del tramo La Y -Barranca Larga, de la carretera Oaxaca-Puerto Escondido, en el estado de Oaxaca. Dicho contrato fue adjudicado mediante licitación pública nacional el 9 de julio de 2010 por conducto del Centro SCT Oaxaca al grupo formado por las contratistas 3A Infraestructura Mexica, S.A. de C.V.; Infraestructura Maquinaria y Urbanización, S.A. de 2

3 Grupo Funcional Desarrollo Económico C.V., y Maquinaría y Pavimentos de Puebla, S.A. de C.V., con un monto de 84,910.2 miles de pesos y un periodo de ejecución de 136 días naturales del 2 de agosto al 15 de diciembre de El 29 de noviembre de 2010, el Centro SCT Oaxaca y las contratistas celebraron el convenio modificatorio núm. CSCT-640-CE , para reducir el monto del contrato en 14,703.2 miles de pesos, lo que representó el 17.3% por lo que el monto a ejercer quedó en 70,207.0 miles de pesos y el plazo de ejecución pactado en 15 días naturales, quedando finalmente el periodo de ejecución del 2 de agosto al 30 de noviembre de Al 30 de noviembre de 2010, fecha de la estimación núm. 8-Bis el total ejercido en la obra fue de 63,792.5 miles de pesos y no se autorizaron ni pagaron ajustes de costos. A la fecha de la revisión (noviembre de 2011), la obra se encuentra en proceso de ejecución. El contrato de servicios relacionados con las obras públicas núm. 0-T-CE-A-506-Y-0-0, tuvo por objeto realizar los trabajos de control y seguimiento de la obra de ampliación y modernización de la carretera consistente en la construcción de terracerías, pavimentos, obras de drenaje, señalamiento, obras complementarias, obra marginal e inducida y estructuras con sus terraplenes de acceso del km al km , con una longitud de 3.5 km, del tramo La "Y"-Barranca Larga, de la carretera Oaxaca-Puerto Escondido, en el estado de Oaxaca. Dicho contrato fue adjudicado mediante Invitación a cuando menos tres personas el 10 de febrero de 2010 por conducto del Centro SCT Oaxaca al Grupo formado por las contratistas GBHS Proyectos, Consultoría y Supervisión, S.C., y STRATEGA P y S, S.C., con un monto de 3,208.2 miles de pesos, con un plazo de ejecución de 303 días naturales, del 16 de febrero al 15 de diciembre de Al 15 de diciembre de 2010, el monto total ejercido fue de 3,208.2 miles de pesos y no se pagaron ajustes de costos. A la fecha de la revisión (noviembre de 2011) los servicios se encuentran concluidos. El contrato de servicios relacionados con las mismas núm. 0-T-CE-A-513-Y-0-0 tuvo por objeto la supervisión de los trabajos faltantes mediante la ejecución de terracerías, pavimentos, obras de drenaje, señalamiento y obras complementarias del km al km , con una longitud de 8.6 km, del tramo La Y -Barranca Larga, de la carretera Oaxaca-Puerto Escondido, en el estado de Oaxaca. Dicho contrato fue adjudicado mediante Invitación a cuando menos tres personas el 19 de abril de 2010 por conducto del Centro SCT Oaxaca a la empresa Delsa Constructor S.A. de C.V., con un monto de 3,017.2 miles de pesos y un periodo de ejecución de 237 días naturales, del 23 de abril al 15 de diciembre de Al 30 de noviembre de 2010, fecha de la estimación núm. 15, el total ejercido en el contrato fue de 2,067.5 miles de pesos y no se autorizaron ni pagaron ajustes de costos. Resultados 1. Se constató que en la Cuenta Pública 2010 se reportó un total ejercido de 488,904.9 miles de pesos para el Proyecto Carretero Oaxaca-Puerto Escondido-Huatulco, cantidad que difiere del monto indicado en los controles internos de la entidad fiscalizada para dicho 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 proyecto del ejercicio presupuestario del mismo año por 322,450.9 miles de pesos, por lo que se determinó una diferencia de 166,454.0 miles de pesos. Véase acción(es): En la visita de verificación física entre el personal del Centro SCT Oaxaca y de la Auditoría Superior de la Federación, realizada el 24 de octubre de 2011, se observó que en el contrato de obras públicas núm. 0-T-CE-A-504-W-0-0, en los trabajos ejecutados en los puentes La Garzona, Santa Lucía y El Capitán ubicados en el tramo la Y -Barranca Larga, de la carretera Oaxaca-Puerto Escondido, sub-tramo del km al km , la base de las pilastras metálicas del parapeto no asientan correctamente en la base de concreto hidráulico; en la pintura del parapeto se aprecia oxidación en sus elementos y en otro caso la pintura ya se desprendió; algunos tramos de bordillos presentan fisuras, la pintura reflejante y color blanco reflejante en guarniciones y banquetas no fue aplicada correctamente, asimismo, en el puente La Garzona no fue colocada la junta de dilatación tipo MEX-50 (banda de elastómero), lo que denota que la residencia de obra y la supervisión externa no realizaron las funciones a su cargo, ya que la residencia omitió vigilar y controlar la calidad de los trabajos, y la supervisora, verificar la buena ejecución de la obra. En respuesta, con el oficio núm /2011 del 6 de diciembre de 2011, el Director General del Centro SCT Oaxaca proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación copia del oficio núm /2011 del 5 de diciembre de 2011, mediante el cual solicitó a las empresas contratistas responsables de la ejecución de los trabajos que procedan a realizar las correcciones correspondientes y el presupuesto de la ejecución de estos trabajos, los cuales serán con cargo a las empresas contratistas. Asimismo, proporcionó copia del oficio núm /2011 de la misma fecha con el que instruyó a los residentes de obra, para que en lo sucesivo, en los contratos de las obras públicas a su cargo los trabajos se ejecuten de acuerdo con el proyecto, especificaciones particulares y normas de calidad, y se cumpla la normativa correspondiente. La Auditoría Superior de la Federación determinó que la observación subsiste, ya que no obstante que la entidad fiscalizada instruyó a su área operativa para que en lo sucesivo cumpla con la normativa correspondiente, no proporcionó la documentación justificativa y comprobatoria de la recuperación de los miles de pesos observados por trabajos de mala calidad o la que acredite la reparación de los trabajos, su costo y con cargo en quién se efectuarán éstos. Véase acción(es): En el recorrido que personal de la Auditoría Superior de la Federación y de la Residencia General de Carreteras Federales del Centro SCT Oaxaca realizaron por los trabajos objeto de los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-509-W-0-0 y 0-T-CE-A- 504-W-0-0 el 30 de noviembre de 2011, se constató que para el primer caso, existe material de desperdicio de mezcla asfáltica en el camellón central y en el derecho de vía; y en ambos contratos, se omitió recolectar el excedente del material pétreo del riego de sello colocado sobre la superficie de rodamiento, lo que denota que la residencia de obra y la supervisión externa no realizaron las funciones a su cargo, ya que la residencia omitió vigilar y controlar la calidad de los trabajos, y la supervisora, verificar la buena ejecución de la obra. 4

5 Grupo Funcional Desarrollo Económico Asimismo, se constató que en el PSV San Dionisio ubicado en el km , objeto del contrato de obra pública núm. 0-T-CE-A-504-W-0-0, existe abombamiento en una longitud aproximada de 20.0 m en el muro núm. 4 para terraplén mecánicamente estabilizado; deterioro en las juntas constructivas que existen entre la losa de calzada y los cabezales de concreto armado; así como en la superficie de rodamiento de la carpeta asfáltica, no obstante que los trabajos se concluyeron el 15 de noviembre de Por otra parte, se constató que del km al km , en el cercado de derecho de vía no se colocaron los cuatro hilos de alambres de púas. Por lo anterior, se solicitó al Centro SCT Oaxaca que informe a la Auditoría Superior de la Federación el dictamen mediante el cual la Unidad General de Servicios Técnicos determine las causas del abombamiento, los deterioros en las juntas constructivas y en la superficie de rodamiento de la carpeta asfáltica, las medidas que tomarán para las correcciones, así como para la limpieza y la colocación de los cuatro hilos de alambres de púas, con cargo a quién se efectuarán los trabajos y el costo de los mismos. En respuesta, con el oficio núm /2011 del 6 de diciembre de 2011, el Director General del Centro SCT Oaxaca proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación, copia de los oficios núms /2011, /2011 y /2011, todos del 5 de diciembre de 2011, mediante los cuales solicitó a las empresas contratistas responsables de los trabajos, que procedan a realizar las correcciones de los conceptos observados, debiendo documentar las reparaciones, así como el presupuesto de ejecución de estas, las cuales serán a cargo de las contratistas; e instruyó a los residentes de obra, para que en lo sucesivo, en los contratos de las obras públicas a su cargo cumplan con la normativa correspondiente, asimismo, proporcionó copia del oficio núm /2011 de la misma fecha que los anteriores, con el que el Residente General de Carreteras Federales de dicho Centro SCT solicitó al Jefe de la Unidad General de Servicios Técnicos su apoyo a efecto de emitir el dictamen técnico sobre las causas del abombamiento, los deterioros en las juntas constructivas y en la superficie de rodamiento de la carpeta asfáltica del PSV San Dionisio ubicado en el km Posteriormente, con el oficio núm /2011 del 20 de diciembre de 2011, proporcionó copia del álbum fotográfico en que consta la corrección y reparación de los trabajos observados en los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-509-W-0-0 y 0-T-CE- A-504-W-0-0, así como de la cédulas de análisis y cálculo de los costos de dicha recolección y limpieza por 78.9 miles de pesos y 7.5 miles de pesos, respectivamente, importes que se aplicaron con cargo en las constructoras. Al respecto, la Auditoría Superior de la Federación determinó que la observación se atiende parcialmente, ya que la entidad fiscalizada instruyó a sus áreas operativas para que en lo sucesivo cumplan con la normativa correspondiente, y proporcionó documentación que acredita la recolección y limpieza efectuada en los trabajos objeto de los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-509-W-0-0 y 0-T-CE-A-504-W-0-0, sin embargo, no proporcionó la documentación justificativa y comprobatoria de la recuperación de los miles de pesos observados por trabajos de mala calidad ni el dictamen mediante el cual la Unidad General de Servicios Técnicos determine las causas del abombamiento en el muro núm. 4 para terraplén mecánicamente estabilizado y del deterioro en las juntas constructivas que 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 existen entre la losa de calzada y los cabezales de concreto armado, así como en la superficie de rodamiento de la carpeta asfáltica, en el PSV San Dionisio ubicado en el km , o la que acredite la reparación de los trabajos, su costo y con cargo en quién se efectuarán éstos. Véase acción(es): Se observó que en los contratos de servicios relacionados con las obras públicas núms. 0-T-CE-A-506-Y-0-0 y 0-T-CE-A-513-Y-0-0, el Centro SCT-Oaxaca por conducto de su residencia de obra efectuó pagos en exceso de miles de pesos y 50.3 miles de pesos, en las partidas núms. 11 y 3, denominadas para ambos casos como Elaboración de informes o minutas en periodos mensuales, quincenales o diarios, debido a que la entidad fiscalizada pagó informes o minutas de más; asimismo, en el primer contrato pagó el 50% del concepto Formulación de finiquito de obra sin que a la fecha se haya finiquitado la obra. En respuesta, con el oficio núm /2011, del 6 de diciembre de 2011, el Director General del Centro SCT Oaxaca proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación copia del oficio núm /2011 del 5 de diciembre de 2011, mediante el cual instruyó a los residentes de obra, para que en lo sucesivo en los contratos de servicios relacionados con las obras públicas a su cargo tramiten y autoricen únicamente para pago conceptos totalmente ejecutados y se cumpla con la normativa correspondiente. Por otra parte, del monto observado de miles de pesos en el contrato de servicios relacionados con las obras públicas núm. 0-T-CE-A-506-Y-0-0, se indica lo siguiente: derivado de las visitas realizadas por autoridades de la SCT, se ordenó mediante diversos oficios que la supervisión que elaborará informes adicionales para proporcionarlos a los visitantes, sin embargo para el concepto Control del programa de obra, existe una diferencia por lo que se solicitó a la contratista el reintegro de 32.5 miles de pesos; asimismo, para el concepto Verificación de la colocación y mantenimiento del señalamiento preventivo vertical y horizontal durante la etapa de construcción se duplicó el pago del concepto en la estimación número ocho por lo que existe una diferencia a reintegrar de 1.3 miles de pesos; y para el concepto formulación del finiquito de obra, la empresa de supervisión realizó únicamente una evaluación parcial del finiquito de obra, por lo que quedó un monto pendiente de reintegrar de 22.0 miles de pesos, por lo anterior que se justificó un monto de miles de pesos y persiste un monto de 55.8 miles de pesos. Respecto del monto observado de 50.3 miles de pesos en el contrato de servicios relacionados con las obras públicas núm. 0-T-CE-A-513-Y-0-0, se proporcionaron los informes de actividades diarias con los cuales se justificó el monto de 35.3 miles de pesos, quedando un importe pendiente de justificar o reintegrar de 11.6 miles de pesos por concepto de Carpeta ejecutiva y 3.4 miles de pesos por concepto de Filmación en formato digital. Posteriormente con el oficio núm /2011 del 20 de diciembre de 2011, envió copia de cuatro carpetas ejecutivas, mismas que corresponden a carpetas adicionales solicitadas por la dependencia con motivo de visitas de obra, por lo que justificó el monto 6

7 Grupo Funcional Desarrollo Económico de 11.6 miles de pesos, en el contrato de servicios relacionados con las obras públicas núm. 0-T-CE-A-513-Y-0-0. Por último con el oficio núm /2012 del 13 de enero de 2012, envió copia de las fichas de depósito del Banco Nacional de México S.A., del 11 y 13 de enero de 2012, con números de folios 1K y 4I que acreditan el entero a la Tesorería de la Federación (TESOFE) de 61.1 miles de pesos correspondiente al pago en exceso en el contrato de servicios relacionados con las obras públicas núm. 0-T-CE-A-506-Y-0-0 por 32.5 miles de pesos en los conceptos Control del programa de obra, 1.3 miles de pesos en la Verificación de la colocación y mantenimiento del señalamiento preventivo vertical y horizontal durante la etapa de construcción, 22.0 miles de pesos en la formulación del finiquito de obra, y de 5.3 miles de pesos de los intereses generados; y de 73.3 miles de pesos, monto que incluye el pago en exceso en el contrato de servicios relacionados con las obras públicas núm. 0-T-CE-A-513-Y-0-0 por 3.4 miles de pesos en el concepto Filmación en formato digital y 0.3 miles de pesos de los intereses generados. La Auditoría Superior de la Federación determinó atendida la observación, en virtud de que la entidad fiscalizada instruyó a sus áreas operativas para que en lo sucesivo cumplan con la normativa correspondiente; y proporcionó copia de las fichas de depósito del Banco Nacional de México S.A., del 11 y 13 de enero de 2012, con números de folios 1K y 4I que acreditan el entero a favor de la Tesorería de la Federación (TESOFE) por 61.1 y 73.3 miles de pesos que incluyen los montos observados de 55.8 miles de pesos y 3.4 miles de pesos más 5.3 miles de pesos y 0.3 miles de pesos de los intereses generados en los contratos de servicios relacionados con las obras públicas núms. 0-T-CE-A-506-Y-0-0 y 0-T- CE-A-513-Y-0-0 y 69.6 miles de pesos de la observación Se observó que en el contrato de servicios relacionados con las obras publicas núm. 0-T-CE-A-513-Y-0-0, el Centro SCT-Oaxaca, por conducto de su residencia de obra realizó un pago indebido de miles de pesos, correspondiente a los conceptos Verificación de la colocación de señalamiento preventivo vertical y horizontal durante la etapa de construcción, Carpeta de informe quincenal, Carpeta ejecutiva, Filmación en formato digital e Informe de actividades diario en obra, ya que dichas actividades se realizaron en el periodo del 23 de abril al 31 de julio de 2010 y se pagaron en las estimaciones de la núm. 1 a la 7; sin embargo, el periodo de ejecución de la obra a la que se tenía que supervisar fue del 2 de agosto al 15 de diciembre de En respuesta, con el oficio núm /2011 del 6 de diciembre de 2011, el Director General del Centro SCT Oaxaca proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación copia del oficio núm /2011 del 5 de diciembre de 2011, mediante el cual instruyó al residente de obra para que en lo sucesivo en los contratos servicios relacionados con las obras publicas a su cargo se tramite y autorice únicamente para pago actividades totalmente terminadas conforme a las Especificaciones Particulares, en cumplimiento con la normativa. Posteriormente, con los oficios núm /2011 y /2012 del 20 de diciembre de 2011 y 13 de enero de 2012, el Director General del Centro SCT Oaxaca informó a la Auditoría Superior de la Federación con el primero, que los trabajos iniciales del 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 subtramo del km al km fueron ejecutados por Caminos y Aeropistas de Oaxaca (CAO), sin embargo, dicho organismo no concluyó el tramo en comento por lo que el Centro SCT Oaxaca los concluyó en abril de 2010, fecha en que se tenía programado por la SCT realizar la licitación para la conclusión total de los trabajos, pero CAO no había finiquitado los trabajos que debería entregar a dicho centro SCT, lo que motivó que la licitación se difiriera, no así la de los trabajos de supervisión ya que el tramo se recibió con avances de obra por parte de CAO, siendo necesario que dicha supervisión apoyara técnicamente y vigilara que los trabajos ejecutados por CAO cumplieran con las normas de calidad. Asimismo, señaló que, para los conceptos Verificación de la colocación de señalamiento preventivo vertical y horizontal durante la etapa de construcción e Informe de actividades diario en obra, fue necesario su ejecución y pago por 25.0 miles de pesos y miles de pesos, debido a que la CAO no contó con la señalización del subtramo lo que provocaba riesgo de accidentes al usuario en un tramo de responsabilidad federal, por lo que se requería de supervisión técnica y vigilancia de los trabajos ejecutados por CAO y que serían entregados a la SCT para su continuación y conclusión. Y con el segundo, envió copia de la ficha de depósito del Banco Nacional de México S.A., del 13 de enero de 2012, con número de folio 4I que acredita el entero a la Tesorería de la Federación (TESOFE) de 73.3 miles de pesos, monto que incluye el pago en exceso en el contrato de servicios relacionados con las obras públicas núm. 0-T-CE-A-513-Y-0-0 por 60.9 miles de pesos en los conceptos Carpeta de informe quincenal, Carpeta ejecutiva, Filmación en formato digital y 8.7 miles de pesos de los intereses generados. La Auditoría Superior de la Federación determinó atendida la observación, en virtud de que la entidad fiscalizada instruyó a sus áreas operativas para que en lo sucesivo cumplan con la normativa correspondiente; y proporcionó copia de la ficha de depósito del Banco Nacional de México S.A., del 13 de enero de 2012, con número de folio 4I que acredita el entero a favor de la TESOFE del monto resarcido en el contrato de servicios relacionados con las obras públicas núm. 0-T-CE-A-513-Y-0-0, por un monto de 73.3 miles de pesos integrado por 60.9 miles de pesos y 8.7 miles de pesos de los intereses generados y 3.7 miles de pesos de la observación Se observó que en los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-504-W-0-0 y 0-T- CE-A-509-W-0-0, las contratistas omitieron realizar los informes mensuales sobre el cumplimiento ambiental indicados en la especificación particular EP. 001 Medidas de mitigación y compensación que la contratista deberá considerar ; asimismo, para el primero, se omitió tramitar el permiso de disposición final del basurero municipal de los residuos no peligrosos generados en la obra. En respuesta, el Residente General de Carreteras Federales del Centro SCT Oaxaca proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación copia del oficio núm /2011 del 5 de diciembre de 2011, mediante el cual el Director General de dicho centro SCT instruyó a los residentes de obra para que en lo sucesivo en los contratos de las obras públicas a su cargo verifiquen que las contratistas realicen los informes mensuales de cumplimiento ambiental indicados en la especificación particular y que se tramite el 8

9 Grupo Funcional Desarrollo Económico permiso para la disposición final en el basurero municipal de los residuos no peligrosos generados en la obra, en cumplimiento de la normativa. Posteriormente, con el oficio núm /2011 del 6 de diciembre de 2011, el Director General del Centro SCT Oaxaca proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación copia de cinco informes mensuales de cumplimiento ambiental indicados en la especificación particular EP. 001 Medidas de mitigación y compensación que la contratista deberá considerar, con la cual acredita que la contratista cumplió con dicha especificación en el contrato de obras públicas núm. 0-T-CE-A-509-W-0-0. Al respecto, la Auditoría Superior de la Federación determinó atendida la observación, en virtud de que la entidad fiscalizada instruyó a sus áreas operativas para que en lo sucesivo cumplan la normativa correspondiente. 7. En las bitácoras de los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-504-W-0-0 y 0-T- CE-A-509-W-0-0, y en los de servicios relacionados con las mismas núms. 0-T-CE-A-506-Y-0-0 y 0-T-CE-A-513-Y-0-0, se observó que la residencia de obra y la supervisión para el primer caso, no registraron la entrega de 8 estimaciones, utilizaron una bitácora de obra convencional, durante el período del 19 de febrero al 24 de mayo de 2010, sin contar con la autorización correspondiente de la Secretaría de la Función Pública, ya que debió utilizar desde el inicio la bitácora electrónica. Por otra parte, el 31 de mayo de 2010, con la nota que da inicio la bitácora electrónica, no registraron el nombre del representante de la empresa de supervisión; para el segundo y tercer caso, aperturaron la bitácora 23 y 64 días después de iniciados los trabajos; no se asentaron los aspectos relacionados con la revisión y autorización de estimaciones; tampoco las cantidades adicionales o conceptos no previstos en dichos contratos, y no se consignó el cierre de las bitácoras con una nota que diera por terminados los trabajos; para el cuarto caso, únicamente se registró la entrega de una estimación; y para todos los casos, no se registraron los aspectos relacionados con las normas de seguridad, higiene y protección al ambiente que debían implementarse, tampoco respetaron el plazo de 10 días naturales establecidos para asentar notas. En respuesta, con el oficio núm /2011 del 6 de diciembre de 2011, el Director General del Centro SCT Oaxaca proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación copia del oficio núm /2011 del 5 de diciembre de 2011, mediante el cual instruyó a los residentes de obra para que en lo sucesivo en los contratos de las obras públicas a su cargo verifiquen que se cumpla con las Reglas Generales para el Uso de la Bitácora de Obra, así como con la normativa correspondiente. Al respecto, la Auditoría Superior de la Federación determinó atendida la observación, en virtud de que la entidad fiscalizada instruyó a sus áreas operativas para que en lo sucesivo cumplan la normativa correspondiente. 8. Se observó que en los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-504-W-0-0 y 0-T- CE-A-509-W-0-0, el Centro SCT Oaxaca no solicitó a las contratistas, antes del inicio de los trabajos, las fianzas para el cumplimiento de las condicionantes enunciadas en el Resolutivo en Materia de Impacto Ambiental emitido por la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales; tampoco proporcionó la documentación sobre la contratación del seguro para las 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 posibles contingencias que pudieran generar durante las etapas de construcción, operación y mantenimiento del proyecto. En respuesta, con el oficio núm /2011 del 6 de diciembre de 2011, el Director General del Centro SCT Oaxaca proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación copia de las pólizas de las fianzas núms A51210 y A51210 del 12 de febrero y 20 de julio de 2010, expedidas por AXA Fianzas, S.A., a favor de la contratista para garantizar el cumplimiento de las obligaciones y medidas de mitigación relativas a la reparación del sitio de construcción, de conformidad con las condiciones enunciadas en el Resolutivo en Materia de Impacto Ambiental emitido por la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales; asimismo, envió copia del oficio núm /2011 del 5 de diciembre de 2011, mediante el cual instruyó a los residentes de obra, para que en lo sucesivo en los contratos de las obras públicas a su cargo soliciten a las contratistas previo al inicio de los trabajos las fianzas para el debido cumplimiento de las condiciones enunciadas en el Resolutivo en Materia de Impacto Ambiental y que cuenten con la documentación que acredite la contratación del seguro para las posibles contingencias que se pudieran generar durante las etapas de construcción, operación y mantenimiento del proyecto en cumplimiento de la normativa correspondiente. Al respecto, la Auditoría Superior de la Federación determinó atendida la observación, en virtud de que la entidad fiscalizada proporcionó copia de las pólizas de las fianzas núms A51210 y A51210 del 12 de febrero y 20 de julio de 2010, expedidas por AXA Fianzas, S.A., correspondientes a los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-504-W-0-0 y 0-T-CE-A-509-W-0-0, e instruyó a sus áreas operativas para que en lo sucesivo cumplan con la normativa correspondiente. 9. Se comprobó que en los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-504-W-0-0 y 0- T-CE-A-509-W-0-0, el Centro SCT Oaxaca cumplió lo previsto en la normatividad vigente para la publicación de la convocatoria en el Diario Oficial de la Federación, el acto de presentación y apertura de las propuestas, la disposición de las bases a los interesados, el análisis comparativo y la presentación de las fianzas de cumplimiento y del anticipo otorgado, así como la firma del contrato. Asimismo, se comprobó que en el contrato de servicios relacionados con las mismas núms. 0-T-CE-A-506-Y-0-0 y 0-T-CE-A-513-Y-0-0, el Centro SCT Oaxaca cumplió lo previsto en la normativa aplicable a la invitación a cuando menos tres personas, el acto de presentación y apertura de las propuestas, la disposición de las bases a los interesados, el análisis comparativo y la presentación de las fianzas de cumplimiento, así como la firma del contrato. 10. Se comprobó que el pago de los trabajos realizados en el contrato de obras públicas núm. 0-T-CE-A-504-W-0-0, por un monto de 56,124.2 miles de pesos, se efectuó mediante la presentación, trámite y autorización de 19 estimaciones de obra y una de ajuste de costos, en las cuales se cumplieron la periodicidad y la fecha de corte mensuales; asimismo, se amortizó un importe del anticipo concedido por 16,452.4 miles de pesos de los 18,885.2 miles de pesos otorgados; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por 8,979.9 miles 10

11 Grupo Funcional Desarrollo Económico de pesos como el descuento de 5 al millar por concepto de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública en cada estimación por un monto de miles de pesos. Se comprobó que el pago de los trabajos realizados en el contrato de obras públicas núm. 0- T-CE-A-509-W-0-0 por un monto de 63,792.5 miles de pesos, se efectuó mediante la presentación, trámite y autorización de 9 estimaciones de obra, en las cuales se cumplió con la periodicidad y la fecha de corte mensuales; asimismo, se amortizó un importe del anticipo concedido por 18,492.7 miles de pesos de los 25,473.1 miles de pesos otorgados; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por 10,206.8 miles de pesos como el descuento de 5 al millar por concepto de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública en cada estimación por un monto de miles de pesos. Se comprobó que el pago de los trabajos realizados en el contrato de servicios núm. 0-T-CE- A-506-Y-0-0, por un monto de 3,208.2 miles de pesos, se efectuó mediante la presentación, trámite y autorización de 20 estimaciones, en las cuales se cumplieron la periodicidad y la fecha de corte mensuales; no se otorgaron anticipos; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por miles de pesos como el descuento de 5 al millar por concepto de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública en cada estimación por un monto de 16.0 miles de pesos. Se comprobó que el pago de los trabajos realizados en el contrato de servicios núm. 0-T-CE- A-513-Y-0-0, por un monto de 2,067.5 miles de pesos se efectuó mediante la presentación, trámite y autorización de 15 estimaciones, en las cuales se cumplieron la periodicidad y la fecha de corte mensuales; no se otorgaron anticipos; y que se aplicaron correctamente tanto el IVA por miles de pesos como el descuento de 5 al millar por concepto de inspección y vigilancia de la Secretaría de la Función Pública en cada estimación por un monto de 10.3 miles de pesos. 11. Se comprobó que en el contrato de obras públicas núm. 0-T-CE-A-504-W-0-0 los ajustes de costos se pagaron conforme al programa de obra pactado, que los porcentajes utilizados corresponden al mes en que se aplicaron los ajustes y que se realizaron de conformidad con los índices emitidos por la Subsecretaría de Infraestructura de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes. 12. Se observó que los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-504-W-0-0 y 0-T-CE- A-509-W-0-0, los convenios núms. CSC-640-CE-A y CSCT-640-CE , para reducir los montos por 5,946.3 miles de pesos y 14,703.2 miles de pesos y el plazo de ejecución pactado en 15 días naturales para ambos contratos de obras públicas, cuentan con los dictámenes correspondientes y el soporte justificativo de su procedencia. 13. En la revisión del cumplimiento de los programas de ejecución de los trabajos, correspondientes a los contratos de obras públicas núm. 0-T-CE-A-504-W-0-0 y 0-T-CE-A- 509-W-0-0, se observó que el Centro SCT Oaxaca aplicó retenciones por importes de y miles de pesos, a las contratistas por los incumplimientos parciales a los programas de obra pactados. 11

12 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 Acciones Solicitudes de Aclaración Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, por conducto de su Centro SCT Oaxaca, aclare y proporcione la documentación justificativa y comprobatoria de 166,454.0 miles de pesos, debido a la diferencia que existe entre lo reportado como ejercido en la Cuenta Pública 2010 y lo indicado en los controles internos de la entidad fiscalizada para dicho proyecto. [Resultado 1] Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, por conducto de su Centro SCT Oaxaca, aclare y proporcione la documentación de la recuperación de los miles de pesos observados por trabajos de mala calidad o la que acredite la reparación de los trabajos, su costo y con cargo en quién se efectuarán éstos. En caso de no lograr su justificación, la entidad o instancia competente procederá en el plazo establecido a la recuperación del monto correspondiente. [Resultado 2] Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, por conducto de su Centro SCT Oaxaca, aclare y proporcione la documentación justificativa y comprobatoria de la recuperación de los miles de pesos observados por trabajos de mala calidad y el dictamen mediante el cual la Unidad General de Servicios Técnicos determine las causas del abombamiento en el muro núm. 4 para terraplén mecánicamente estabilizado y del deterioro en las juntas constructivas que existen entre la losa de calzada y los cabezales de concreto armado, así como en la superficie de rodamiento de la carpeta asfáltica, en el PSV "San Dionisio" ubicado en el km , o la que acredite la reparación de los trabajos en base a dicho dictamen, su costo y con cargo en quién se efectuarán éstos. En caso de no lograr su justificación, la entidad o instancia competente procederá en el plazo establecido a la recuperación del monto correspondiente. [Resultado 3] Recuperaciones Operadas y Probables Se determinaron recuperaciones por miles de pesos, de los cuales miles de pesos fueron operadas y miles de pesos corresponden a recuperaciones probables. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 8 observación(es), de la(s) cual(es) 5 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 3 restante(s) generó(aron): 3 Solicitud(es) de Aclaración. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas 12

13 Grupo Funcional Desarrollo Económico que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, por conducto de su Centro SCT Oaxaca, cumplió las disposiciones normativas aplicables. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que se dio cumplimiento a la planeación, programación, presupuestación, licitación, contratación, ejecución y pago de los contratos de obras públicas núms. 0-T- CE-A-504-W-0-0 y 0-T-CE-A-509-W-0-0, y de servicios relacionados con las mismas núms. 0-T-CE-A-506-Y-0-0 y 0-T-CE-A-513-Y Revisar el concentrado de estimaciones elaborado por la entidad fiscalizada de los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-504-W-0-0 y 0-T-CE-A-509-W-0-0, y de servicios relacionados con las mismas núms. 0-T-CE-A-506-Y-0-0 y 0-T-CE-A-513-Y-0-0, para verificar que se efectuaron las deducciones contractuales, la amortización de los anticipos y que el IVA se aplicó correctamente. 3. Revisar la selección de los conceptos de obra de los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-504-W-0-0 y 0-T-CE-A-509-W-0-0, y de servicios relacionados con las mismas núms. 0-T-CE-A-506-Y-0-0 y 0-T-CE-A-513-Y-0-0, para obtener la muestra representativa del proyecto para verificar la forma de pago, la aplicación de los precios unitarios autorizados y su volumetría conforme al proyecto autorizado. 4. Revisar una muestra de las pruebas de control de calidad aplicado a los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-504-W-0-0 y 0-T-CE-A-509-W-0-0, para garantizar que los trabajos se efectuaron de conformidad con las especificaciones de construcción. 5. Verificar que en la aplicación de los factores de los ajustes de costos del contrato de obras públicas núm. 0-T-CE-A-504-W-0-0, se haya considerado el programa de obra pactado de conformidad con la normativa aplicable. 6. Revisar el cumplimiento de los términos de referencia de los contratos de servicios relacionados con las obras públicas núms. 0-T-CE-A-506-Y-0-0 y 0-T-CE-A-513-Y Revisar que los convenios modificatorios de los contratos de obras públicas núms. 0-T- CE-A-504-W-0-0 y 0-T-CE-A-509-W-0-0 contaron con los dictámenes y el soporte documental justificativo y comprobatorio para constatar su procedencia. 8. Revisar el programa de obra de los contratos de obras públicas núms. 0-T-CE-A-504-W- 0-0 y 0-T-CE-A-509-W-0-0, para verificar que los trabajos se ejecutaron conforme a lo 13

14 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 convenido o, en su defecto, que se aplicaron oportunamente las retenciones o sanciones contractuales. Áreas Revisadas La Dirección General de Carreteras / Centro SCT Oaxaca de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artículo 23, párrafo primero. 2. Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artículos 84, fracciones I, III y VI, párrafo primero, 86, fracciones III y IX, 100, fracción I, y 102. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 14