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1 Guía de Disposiciones Jurídicas Aplicables a la Función de Fiscalización y Seguimiento del Gasto Publico Federal del Ejercicio 2005 para los Órganos Internos de Control Proporcionar a los OIC un instrumento que a manera de guía que los oriente para r en forma más ágil y expedita sus intervenciones y revisiones dentro del control y evaluación de la gestión pública, contribuyendo al aseguramiento de la calidad en las intervenciones que realicen al interior de las Instituciones en la verificación del ejercicio del gasto público federal y vigilar el cumplimiento de las principales leyes y demás normatividad aplicable Artículos 37, fracciones I, II, III, IV y VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal y 21, fracciones I, II, III y VIII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública. OIC en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la APF, así como en la PGR. Se publicaron en la página de esta Secretaría vía Internet y en la Normateca Interna, a efecto de que se consulten cada vez que sea necesario. Consultarlos en la pagina de Internet de la SFP Los OIC cuentan con una herramienta para conocer las principales disposiciones jurídico-normativas aplicables en sus intervenciones y revisiones en diferentes rubros del ejercicio del gasto público federal. Lic. Héctor Manuel Mendoza Sánchez en la página de internet de la Secretaría para su consulta por los

2 Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos para el Funcionamiento del Comité de Control y Auditoría. Coadyuvar con las Instituciones en el logro de los objetivos, metas y programas a su cargo, con un enfoque a resultados; a través del impulso a la prevención, corrección o administración de los riesgos institucionales que se presenten o puedan presentarse. Artículos 37 fracciones I, II, III, VI y VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 45 y 46 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; 130, 131, 132, 134, 135, 145 y 146 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; 60 y 62 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales; 29, 30 y 34 del Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales; 13 fracción V y 14 fracción VI de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, y 6 fracciones I y V, 21 fracciones I, II, III, V, VIII, IX, XI y XIV, 64, 65 y 66 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública. Titulares de las Dependencias de la Administración Pública Federal y de la Procuraduría General de la República, así como los Órganos Internos de Control en esas Instituciones. Se publicaron en el Diario Oficial de la Federación, en la página de esta Secretaría vía Internet y en la Normateca, a efecto de que se consulten cada vez que sea necesario. Consultarlos en el Diario Oficial o a través de la pagina de Internet de la SFP. Regular los objetivos, la integración, las atribuciones y la operación de los Comités de Control y Auditoría en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados, Entidades de la Administración Pública Paraestatal, así como en la Procuraduría General de la República. Lic. Héctor Manuel Mendoza Sánchez. en la página de internet de la Secretaría para su consulta por los

3 Boletín A Carácter y Obligatoriedad de las Normas y Lineamientos que Regulan el Funcionamiento de los OIC. Establecer el carácter obligatorio de las normas y lineamientos que regulan el funcionamiento de los OIC a fin de lograr integridad y homogeneidad en la aplicación de las mismas. Artículos 37 fracciones I, II y III de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 6, fracción I del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública. OIC en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la APF, así como en la PGR. Se publicaron en la Normateca Interna; se pueden consultar en la página de esta Secretaría vía Internet, cada vez que sea necesario. Consultarlos en la pagina de Internet de la SFP. Definir y clasificar las normas, lineamientos, procedimientos normativos y otras disposiciones contenidas en los boletines que emita esta Dependencia que son de observancia obligatoria para los OIC. Lic. Héctor Manuel Mendoza Sánchez. en la página de internet de la Secretaría para su consulta por los

4 Boletín B Normas Generales de Auditoria Pública. Establecer los requisitos mínimos que deberá observar el auditor público en el desahogo de sus programas de auditoría. Artículos 37 fracciones I, II y III de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 6, fracción I del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública. OIC en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la APF, así como en la PGR y Auditores Externos. Se publicaron en la Normateca Interna; se pueden consultar en la página de esta Secretaría vía Internet, cada vez que sea necesario. Consultarlos en la pagina de Internet de la SFP. Orientar a los OIC en la práctica de auditorías para vigilar el uso eficiente de los recursos públicos y el cumplimiento oportuno, transparente y veraz del rendimiento de cuentas a la ciudadanía. Lic. Héctor Manuel Mendoza Sánchez. en la página de internet de la Secretaría para su consulta por los

5 Boletín C-006 Marco de Actuación de los Órganos Internos de Control en la Administración Pública Federal y Procuraduría General de la República. Enumerar los principales lineamientos que norman la actuación de los OIC en las Dependencias, Órganos Desconcentrados, PGR y las Entidades, así como los objetivos, atribuciones y funciones que deberán ejercer en materia de planeación, de organización interna, de auditoría, de quejas y denuncias, de responsabilidades e inconformidades, de control y verificación, así como de evaluación, según las características propias de cada Institución. Artículos 37 fracciones I, II y III de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 6, fracción I del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública. OIC en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la APF, así como en la PGR. Se publicaron en la Normateca Interna; se pueden consultar en la página de esta Secretaría vía Internet, cada vez que sea necesario. Consultarlos en la página de Internet de la SFP. Los OIC conocen los lineamientos que norman su actuación para prevenir, verificar, vigilar y evaluar el grado de honestidad, economía y transparencia con que se manejan los recursos públicos y desarrollar sus funciones en materia de quejar y responsabilidades. Lic. Héctor Manuel Mendoza Sánchez. en la página de Internet de la Secretaría para su consulta por los

6 Boletín D-260 Bases Generales del Programa Anual de Control y Auditoría Producción Lineamientos Generales para la Ejecución. Establecer lineamientos de carácter general que normen las funciones de control y auditoría en las operaciones que n las áreas involucradas en los procesos de producción de los órganos desconcentrados y entidades de la APF. Artículos 37 fracciones I, II y III de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 6, fracción I del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública. Titulares de los Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la APF, así como los OIC en dichas instituciones. Se publicaron en la Normateca Interna; se pueden consultar en la página de esta Secretaría vía Internet, cada vez que sea necesario. Consultarlos en la página de Internet de la SFP. Permite verificar que la planeación de los procesos de producción se efectúe con criterios de eficacia y eficiencia, atendiendo a los aspectos prioritarios que demanda el país, de manera congruente con los objetivos institucionales y sectoriales. Lic. Héctor Manuel Mendoza Sánchez. en la página de Internet de la Secretaría para su consulta por los

7 Boletín D- 500 Bases Generales del Programa Anual de Control y Auditoria, Seguimiento. Establecer lineamientos generales que normen la planeación y ejecución de las auditorías de seguimiento de recomendaciones preventivas y correctivas planteadas por el OIC u otra instancia fiscalizadora en las Dependencias y Entidades de la APF. Artículos 37 fracciones I, II y III de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 6, fracción I del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública. Órganos Internos de Control en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la APF, así como en la PGR. Se publicaron en la Normateca Interna; se pueden consultar en la página de esta Secretaría vía Internet, cada vez que sea necesario. Consultarlos en la pagina de Internet de la SFP. Apoyar a los OIC en el seguimiento de las auditorías para alcanzar un verdadero autocontrol, autoevaluación y autocorrección, como una nueva cultura en el servicio público. Lic. Héctor Manuel Mendoza Sánchez. en la página de Internet de la Secretaría para su consulta por los

8 Lineamientos Generales para la Planeación, Elaboración y Presentación del Programa Anual de Trabajo de los Órganos Internos de Control, en Materia de Auditoría y Control. Establecer los criterios generales que deberán observar los Órganos Internos de Control en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades Paraestatales de la Administración Pública Federal, y en la Procuraduría General de la República, para la planeación, elaboración y presentación de su Programa Anual de Trabajo (PAT). Artículos 37, fracciones I, II, III, IV, VII y VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 62 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales; 130, 132, 141, 142, 143, 145, 146, 147 y 148 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; y 6, fracción I, 21, fracciones I, II, VI, XIII y XVII, 66, fracciones V, VI y XI, y 67, fracción II inciso a), numerales 1 al 5, e inciso b), numerales 1, 2, 3, 4, 5, 8, 9 y 10 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública. Órganos Internos de Control en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades Paraestatales de la Administración Pública Federal, y en la Procuraduría General de la República. Los Lineamientos se formulan durante el último trimestre de cada ejercicio y en coordinación con otras unidades administrativas de la SFP. Publicación en la página de Internet de la Secretaría de la Función Pública. Que los OIC orienten sus auditorías y revisiones de control hacia las áreas que representan riesgos que pueden impedir el logro de objetivos de las instituciones públicas federales, áreas críticas o proclives a la corrupción, programas, procesos y recursos sustantivos, y unidades administrativas donde existan debilidades de control interno y/o recurrencia de observaciones. Estándar del servicio Lic. Juan Carlos Hernández Durán. En cada ejercicio, publicar y difundir los Lineamientos por lo menos un mes antes de la fecha límite establecida para la presentación ante esta Secretaría del Programa Anual de Trabajo de los Órganos Internos de Control. (01-55)

9 Lineamientos Generales para la Presentación de los Informes y Reportes del Sistema de Información Periódica. Establecer los criterios generales que deberán observar los Órganos Internos de Control en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades Paraestatales de la Administración Pública Federal, y en la Procuraduría General de la República, para la presentación de los informes y reportes que integran el Sistema de Información Periódica (SIP). Artículos 37, fracciones I, II, III, IV, VII y VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 62 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales; 145, 146 y 147 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; y 6, fracción I, 21, fracciones I, II, VI, XI, XII y XIII, 66, fracciones V, VI y XI, y 67, fracción II, inciso a), numerales 1 al 5, e inciso b), numerales 1, 2, 3, 4, 5, 8, 9 y 10 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública. Órganos Internos de Control en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades Paraestatales de la Administración Pública Federal, y en la Procuraduría General de la República. Cuando existan situaciones fundamentadas que ameriten la actualización de los Lineamientos para su publicación en la página de Internet de la Secretaría de la Función Pública. Estándar del servicio Publicación en la página de Internet de la Secretaría de la Función Pública. Que los OIC elaboren y presenten su informes y reportes de manera homogénea, ágil y oportuna bajo criterios generales que les permitan comunicar a los Titulares de las instituciones de la APF y a la SFP los resultados de las auditorías y revisiones de control, el seguimiento a las observaciones y acciones de mejora emitidas por el OIC o instancias fiscalizadoras externas, así como los logros cualitativos y cuantitativos obtenidos por los OIC con motivo de su gestión. Lic. Juan Carlos Hernández Durán. Por lo menos una vez al año actualizar, publicar y difundir los Lineamientos. (01-55)

10 Emisión y actualización de guías para revisiones de control y revisión de aseguramiento de calidad. Establecer premisas, metodologías y herramientas para la ejecución de revisiones de control por parte de los Órganos Internos de Control en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Federal, y en la Procuraduría General de la República, desde su planeación hasta la presentación del informe de resultados y su seguimiento, así como para elevar y mantener un alto nivel en su desempeño y facilitar el cumplimiento de sus objetivos y atribuciones. Artículos 37, fracciones I, II y III de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; y 21, fracción XVII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública. Órganos Internos de Control en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Federal, y en la Procuraduría General de la República. Se publican y mantienen actualizadas en la página de Internet de esta Secretaría, a efecto de que puedan ser consultadas cada vez que sea necesario. Ninguno. Que los Órganos Internos de Control tengan metodologías y herramientas prácticas para alcanzar sus objetivos y atribuciones con repercusiones positivas en las instituciones en donde se encuentran adscritos. Estándar del servicio Lic. Juan Carlos Hernández Durán. Cuarto trimestre de cada ejercicio. (01-55)

11 Proporcionar asesoría y atender consultas en materia de control del personal de los Órganos Internos de Control. Orientar adecuadamente al personal de Órganos Internos de Control sobre los conceptos y aplicación práctica de las metodologías, lineamientos y guías emitidas en materia de control, que les permita el mejor desempeño en el cumplimiento de sus funciones y atribuciones. Artículos 37, fracciones I, II y III de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; y 21, fracción XVII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública. Órganos Internos de Control en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Federal, y en la Procuraduría General de la República. Cuando lo requiere el personal de los Órganos Internos de Control. Solicitud expresa por escrito, vía correo electrónico o telefónica. Mayor entendimiento y profundidad en la funciones de control que desarrollan los Órganos Internos de Control. Uniformidad de criterios en la aplicación de guías, lineamientos y metodologías en materia de control. Estándar del servicio Lic. Juan Carlos Hernández Durán. 3 días hábiles. (01-55)

12 Informe de Avances en el Ejercicio de Recursos Destinados a Servicios de Comunicación Social y Publicidad, y Publicación, Difusión e Información. Presentar el resultado de las erogaciones de recursos presupuestarios que las Dependencias, Órganos Desconcentrados, Entidades Paraestatales y la PGR, realicen en el concepto 3700 Servicios de Comunicación Social y Publicidad, así como de las erogaciones en el concepto 3600 que se refieran exclusivamente a periódicos y revistas. Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2006 (D.O.F. del 22-Dic-2005), artículo 32; y el Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos Generales para la Orientación, Planeación, Autorización, Coordinación, Supervisión y Evaluación de las Estrategias, los Programas y las Campañas de Comunicación Social de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal para los ejercicios fiscales (D.O.F. del 30-Dic-2004). Coordinación General de Opinión Pública e Imagen y Secretaría Particular de la Presidencia de la República, Subsecretaría de Normatividad de Medios de la Secretaría de Gobernación, y Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión Pública de la Secretaría de la Función Pública. Las Dependencias y Entidades que cuenten con presupuesto autorizado para comunicación social remitirán a la Secretaría de la Función Pública, dentro de los diez días naturales siguientes a la terminación de cada mes, la información desglosada y por partida de gasto sobre las erogaciones en el concepto 3600 que se refieran exclusivamente a periódicos y revistas, así como a la totalidad de las erogaciones del concepto Que las Dependencias y Entidades reporten en tiempo y forma la información desglosada y por partida de gasto sobre la totalidad de las erogaciones en el concepto 3700, así como de las que se refieran exclusivamente a periódicos y revistas del concepto 3600 (partida 3603). Proporcionar información estratégica a la Presidencia de la República y a la Secretaría de Gobernación, a fin de que esta última informe a la H. Cámara de Diputados, dando transparencia a los recursos erogados por las instituciones del Gobierno Federal en materia de Comunicación Social y Publicidad. Lic. Juan Carlos Hernández Durán. Estándar del servicio La Secretaría de la Función Pública proporcionará a la Secretaría de Gobernación la información consolidada, dentro de los cinco días naturales subsecuentes, para la presentación de los informes y evaluaciones procedentes. (01-55)