INFORME DE TENDENCIAS DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DE TERRORISMO Y LAS SEÑALES DE ALERTA

Transcripción

1 INFORME DE TENDENCIAS DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DE TERRORISMO Y LAS SEÑALES DE ALERTA PRIMER INFORME SOBRE TENDENCIAS NACIONALES VINCULADAS AL LAVADO DE DINERO Las principales tendencias muestran un panorama general de los mecanismos utilizados por las organizaciones criminales, para dar una apariencia legal a los fondos y recursos obtenidos mediante la realización de una serie de delitos y crímenes originadores de objetos proveniente de estos hechos antijurídicos. El informe fue elaborado por la Dirección General de Análisis Financiero, en base a la compilación de experiencias de los casos reales. Estos representan el esfuerzo para identificar las vulnerabilidades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo a nivel nacional. La estructura de las Tendencias, consta de una descripción genérica, señales de alerta, descripción del caso, sector económico vulnerado y un esquema gráfico. Con la finalidad de proporcionar una herramienta de lectura, consulta y análisis con datos fehacientes originados de casos reales, para las instituciones vinculadas en el ámbito preventivo, persecutorio y sancionador del Hecho Punible de Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo. A continuación se presenta la descripción de los mismos: I. NOMBRE DE LA TENDENCIA: Transferencia Internacional de Divisas en concepto de Pago a Proveedores utilizando Sociedades de Fachada DESCRIPCIÓN Se constituyen varias empresas jurídicas cuya actividad principal declarada, es la importación de productos varios. Mediante la organización de un esquema pantalla, con el fin de canalizar a través de bancos locales arbitrajes de divisas en grandes cantidades, hacer circular en frontera para su posterior deposito en cuentas bancarias habilitadas legalmente en bancos nacionales de plaza y posteriormente efectuar transferencias internacionales.

2 DESARROLLO DEL CASO SEÑALES DE ALERTA SECTOR VULNERADO SUJETOS OBLIGADOS REPORTANTE La Casa de Cambios NN S.A., situada en la triple frontera, negocia divisas, cuya transacción de venta es captada por un banco nacional A S.A. posteriormente, efectúa el arbitraje y luego deposita estas divisas en cuentas habilitadas de las empresas de importadoras constituidas para el efecto que sirven de fachada. Las divisas son transferidas en conceptos de pagos por mercaderías adquiridas supuestamente para su importación. Los proveedores se encuentran situados en diversas zonas geográficas, pero las transferencias efectuadas son remitidas a distintas cuentas en un banco de plaza en el extranjero. - Las empresas no se encuentran inscriptas como importadoras ante la Dirección Nacional de Aduanas. - No registran actividades de importación. - Registran movimientos financieros que no guardan relación con el giro de su actividad económica. - Las empresas proveedoras de las mercaderías, residen en diversas zonas geográficas, contando con registros de cuentas bancarias en una misma entidad bancaria. - Registran transferencias internacionales remitidas cuyas cuentas se encuentran registradas en países considerados paraísos fiscales. - Estados financieros diferentes de otro negocio del mismo o similar actividad económica. - Falta de justificación de actividad económica anterior. Entidades bancarias y Casa de cambios Bancos Casa de cambios ESQUEMA GRAFICO

3 II. NOMBRE DE LA TENDENCIA: Simulación de prestamos internacionales y capitalización de empresas legitimas con fondos ilícitos DESCRIPCIÓN Transferencias de fondos recibidas del exterior, para capitalizar una empresa de reciente conformación en el país. Se constituye una empresa en el territorio nacional, cuya actividad económica principal declarada es la cría de porcinos. La empresa cuenta en carácter de socios a dos personas físicas de las nacionalidades rusa y ucraniana. Estos, justifican los fondos recibidos provenientes de Rusia, correspondiente a la venta de equipos electrónicos. DESARROLLO DEL CASO SEÑALES DE ALERTA SECTOR VULNERADO SUJETOS OBLIGADOS REPORTANTE Se presentan documentos respaldatorios por las transferencias recibidas de las Islas Vírgenes Británicas a través de un Banco de Chipre (intermediario) en concepto de pago de préstamo. Entre los documentos se detecta un contrato privado de préstamo entre la Sociedad jurídica constituida en el Paraguay, en calidad de prestamista y la sociedad de la Islas Vírgenes Británicas, en el mencionado documento no se observa el monto del capital prestado, las condiciones de pago, ni el motivo del préstamo. El documento mencionado fue utilizado para la justificación de las transferencias recibidas del exterior. Los socios de la entidad constituida en el territorio nacional (Paraguay), cuentan con acciones en la sociedad de las Islas Vírgenes. - Transferencias electrónicas sin información del beneficiario final. - Transferencia de fondos que no guardan relación con el giro comercial y económico de la sociedad. - Operaciones vinculadas con países considerados no cooperantes y/o paraísos fiscales. - Clientes que presentan estados financieros diferentes de otros negocios de similar actividad y resistencia del cliente a la actualización de datos e informaciones requeridas. Entidades Bancarias. Sector Bancario, Financiero y Cambiario.

4 ESQUEMA GRAFICO: III. NOMBRE DE LA TENDENCIA: Simulación de exportación de productos que no son originarios del país, a través de una empresa ficticia DESCRIPCIÓN DESARROLLO DEL CASO SEÑALES DE ALERTA Se constituye una empresa con la actividad declarada entre otras la producción de mariscos y carne bovinos. Por lo mismo, se realiza una apertura de cuenta en dólares en un banco A. La Empresa NN SA SUCURSAL (PARAGUAY) recibió dinero del exterior de procedencia desconocida, justificando como el origen de los fondos en concepto de anticipo de clientes del exterior por futuras exportaciones de mariscos y carne bovina. La empresa igualmente registro transferencias de dinero en concepto de pagos a proveedores por importaciones de maquinarias que se adquirieron para el funcionamiento de la planta productora. - Constitución de Sociedad conformada por extranjeros cuya actividad principal es la producción y comercialización de mariscos. - Presencia ficticia de otras sucursales en países de la Región. - Amplio Objeto Social observada en la Escritura de Constitución de sociedad considera una gama amplia de actividad económica a la que se dedicara desde negociación en la bolsa de valores hasta actividades explotación rural. - La empresa no se encuentra inscripta en la Dirección Nacional de Aduanas, para realizar importaciones y exportaciones. - Sucesivos cambios de Socios a poco de constituida la empresa. - No se registran Bienes Muebles e Inmuebles a nombre de la empresa.

5 SECTOR VULNERADO SUJETOS OBLIGADOS REPORTANTE Entidades bancarias Sector bancario ESQUEMA GRAFICO: IV. NOMBRE DE LA TENDENCIA: Importaciones declaradas en Aduanas cuyos montos y productos no coinciden con el giro comercial de la empresa. La transferencia de fondos al exterior encubierta en una operatoria de importación. DESCRIPCIÓN Las transferencias se realizan a través de un banco local en concepto de pagos a proveedores al exterior, los montos remitidos superan considerablemente al valor importado. La empresa es constituida por dos socios, quienes realizaron la integración total del capital en efectivo. DESARROLLO DEL CASO SEÑALES DE Luego de la evaluación de los datos, se toma conocimiento que las personas vinculadas no poseen antecedentes de créditos comerciales, personales, propiedades muebles e inmuebles a su nombre. Al realizar el seguimiento a la actividad de la empresa, se observa una discrepancia entre la actividad principal bajo la cual se inscribió la entidad jurídica (importación de artículos electrónicos e informáticos), sin embargo en la Dirección Nacional de Aduanas, se registraron importaciones de repuestos para automóviles, repuestos para motocicletas, ropas y calzados deportivos. - Inconsistencia entre las remesas remitidas al exterior y el

6 ALERTA movimiento económico de la empresa. - Las personas vinculadas (accionistas) a la empresa no cuentan con antecedentes de movimiento económico. - Disparidad entre los montos de dinero que fueron transferidos al exterior a través de la cuenta corriente del banco de plaza y el monto de las importaciones registradas. SECTOR VULNERADO SUJETOS OBLIGADOS REPORTANTE Entidades Bancarias y Dirección Nacional de Aduanas Sector Bancario Dirección Nacional de Aduanas. ESQUEMA GRAFICO: SEÑALES DE ALERTA Se entiende por Señales de Alerta a aquellos Hechos, informaciones o circunstancias particulares relacionadas a operaciones, que sin tener el carácter de sospechosas impliquen el comportamiento no habitual; que conlleve a la especial atención de la entidad. Se incluyen en este documento una Guía de Señales de Alertas, organizada de acuerdo al tipo de transacción con el objetivo de colaborar en el proceso de detección de operaciones sospechosas por parte de los sujetos obligados. Cuentas con las siguientes particularidades: - Cuentas que estando inactivas durante largos períodos, registran depósitos significativos de forma repentina, a fin de crear antecedentes financieros. - Cuenta inactiva que contiene suma mínima que repentinamente recibe depósitos o una seria de depósitos, seguidos de retiros consecutivos o alternados de efectivo hasta su extracción total. - Cuenta cuyos titulares no poseen relación aparentemente laboral, comercial ni personal.

7 - Cuentas que registran movimientos financieros que no guardan relación con el giro de su actividad económica. - Cuentas cuyo titular este implicado en investigaciones o procesos judiciales por hechos que guardan relación con LD y FT. Depósitos y Retiros con las siguientes particularidades: - Depósitos en una misma cuenta realizadas en operaciones fraccionadas por debajo del límite establecido por ley. - Depósito de grandes cantidades de dinero en efectivo fuera del horario de atención al público, evitando con ello el contacto directo con el personal de la entidad. - Un sólo depósito de dinero en efectivo compuesto de muchos billetes de baja denominación. - Depósitos en efectivos visiblemente marcados con signos o símbolos extraños. Transferencias de fondos con las siguientes particularidades: - Depósitos de fondos en varias cuentas, en general en cantidades por debajo del límite a reportarse, que son luego consolidados en unas cuentas específicas y transferidas fuera del país. - Se instruye a la entidad a transferir fondos al extranjero y posterior retorno de dichos fondos a la entidad a través de otras fuentes. - Transferencias realizadas al exterior en conceptos no relacionados a la actividad económica declarada por el cliente. - Transferencias realizadas al extranjero sin cambiar el tipo de moneda. - Transferencias electrónicas sin información del beneficiario final. - Operaciones realizadas a nombre del cliente por un tercero, cuyos fondos posteriormente fueron transferidas a países no cooperantes. Particularidades del cliente en relación a su perfil: - Cliente que realiza operaciones que no guardan relación con su perfil económico y financiero. - Un cliente solicita un servicio de caja de seguridad cuando su perfil económico no parece justificar el uso de la misma. - Clientes que declaran el mismo domicilio, particularmente, cuando la dirección es también un negocio y/o no parece corresponderse con la ocupación o actividad económica declaradas.

8 - Incoherencias en cuanto a los datos e informaciones proporcionados por el cliente resaltado durante el proceso de identificación o verificación del mismo. - Clientes que se identifican con el mismo domicilio, número telefónico, dirección postal o correo electrónico Operaciones vinculadas con países o territorios considerados no cooperantes y/o paraísos fiscales: - Transferencias recibidas y remitidas cuando carece de motivos comerciales lógicos para relacionarse con dichos lugares. - Utilización de varias cuentas por la que se realizan transferencias a una misma cuenta ubicada en países o territorios considerados no cooperantes y/o paraísos fiscales. Operaciones con particularidades poco usuales: - Cambio frecuente de billetes de baja denominación por billetes de alta denominación y viceversa. - Operaciones realizadas por el cliente en zonas que no guardan relación con las informaciones proveídas a la entidad. - Operaciones de Préstamos garantizados por un aval emitido por una entidad financiera extranjera. - Clientes que asiduamente utilizan cajas de seguridad y posteriormente realizan depósitos en efectivo por montos justo bajo el límite establecido por ley. - Depósitos frecuentes efectuados con billetes sucios, mohosos, deteriorados o dañados. - Cancelación repentina de un crédito en gestión de cobro sin justificación del origen de fondos. - Cancelación anticipada de préstamos sin justificación del origen de los fondos. - Clientes que compran cheques viajeros, órdenes de pago, entre otros; por sumas significativas en efectivo que no concuerdan con su perfil. - Clientes que presentan estados financieros notablemente diferentes de otros negocios de similar actividad.

9 Clientes que eluden requisitos de información: - Clientes que se oponen a brindar informaciones requeridas. - Clientes que se oponen a brindar informaciones necesarias para casos de operaciones inusuales, o de brindarlas, éstas no satisfacen. - Propuesta del cliente al empleado de la Entidad, a no registrar ni conservar documentaciones. - Resistencia del cliente a la actualización de datos e informaciones requeridas. - Presentación de documentos visiblemente adulterados. - Omisión de documentos sobre empleos anteriores o presentes. Hechos u operaciones, que podrían estar relacionadas con el FT: - Clientes que pudiesen estar vinculados a actividades de una asociación o fundación cuyos objetivos se relacionan a las demandas o reclamos de una organización terrorista. - En caso que las Entidades tengan indicios razonables, para sospechar la existencia de fondos vinculados o relacionados con el terrorismo, actos terroristas o con organizaciones terroristas, deberán poner en conocimiento a la UIF-SEPRELAD.