TIPOLOGIAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO UTILIZANDO PRODUCTOS DE ENTIDADES DE SEGUROS

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Pablo Miranda Morales
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1 TIPOLOGIAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO UTILIZANDO PRODUCTOS DE ENTIDADES DE SEGUROS Lic. Mcs. Ricardo Velez Lara Consultor Internacional Guatemala

2 TIPOLOGIAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO UTILIZANDO PRODUCTOS DE ENTIDADES DE SEGUROS CONTENIDO Introducción Uno de los casos mas grandes de lavado de activos con aseguradoras GAFI- Instrucciones para el taller de tipologías Estudio de 6 casos de lavado de activos con productos de seguros Exposicion de los casos

grandes de lavado de activos con aseguradoras GAFI- Instrucciones para el taller de

3 INTRODUCCION ALGUNOS COMENTARIOS DE GAFI SOBRE EL TEMA Para las instituciones financieras, los pagos provenientes de compañías de seguros son materia habitual y corriente y se supone que el dinero está limpio y por lo tanto, los pagos no llaman la atención. Si los lavadores de dinero logran colocar fondos en una póliza de seguro u otro producto relacionado, habrán concretado un paso fundamental en la inyección e integración de los fondos al sistema financiero internacional. Los expertos consideran que el sector de seguros es potencialmente vulnerable al lavado de activos debido a la magnitud de la industria, su fácil disponibilidad, la diversidad de productos que ofrece y la estructura del negocio. Respecto de este último punto, es importante destacar que, el seguro es un negocio que atraviesa fronteras.

Si los lavadores de dinero logran colocar fondos en una póliza de seguro u otro producto relacionado, habrán concretado un paso fundamental en la inyección e integración de los fondos al sistema

4 Caso publicado por GAFI Creación y adquisición de aseguradoras y reaseguradoras a nivel internacional para LA-FT 4

5 Adaptado de un caso publicado por GAFI Organizaciones criminales de alto perfil situadas en Europa del este, formaron un holding internacional utilizando facilidades de entidades off shore en paraísos financieros, luego utilizando dicho holding adquieren la propiedad de Aseguradoras y reaseguradoras con problemas en diversos países o bien las constituyen en paraísos financieros. 5

shore en paraísos financieros, luego utilizando dicho holding adquieren la propiedad de

6 Adaptado de un caso publicado por GAFI Cuando han preparado toda la plataforma, creada con entidades completamente legales y accionarias, algunas ya existentes y conocidas en los mercados de seguros empiezan a trabajar productos completamente dentro del contexto del negocio asegurador y con relaciones a nivel internacional. 6

conocidas en los mercados de seguros empiezan a trabajar productos completamente

7 Adaptado de un caso publicado por GAFI Con las entidades constituidas o adquiridas empiezan a incrementar la cartera de clientes ya existente, incluyendo clientes ficticios para crear mayor volumen de pólizas emitidas y ceden hasta 90% a favor de reaseguradoras bajo el control del mismo holding 7

incluyendo clientes ficticios para crear mayor volumen de pólizas emitidas

8 Adaptado de un caso publicado por GAFI Por otra parte, tanto las aseguradoras como las reaseguradoras sirven de fachada para realizar todo tipo de inversiones en instrumentos internacionales a nivel de múltiples mercados financieros los cuales pueden ser presentados de garantías en múltiples operaciones que generan ingresos de fondos por prestamos o bien simplemente vendidos en un mercado secundario. En el caso de los clientes ficticios se simulan siniestros para justificar el movimiento de fondos bajo el concepto de pagos de seguros y reaseguros. 8

garantías en múltiples operaciones que generan ingresos de fondos por prestamos o bien simplemente vendidos en un mercado secundario.

9 Organizaciones Criminales Holding Aseguradoras en varios países paraísos Mercados Financieros Introduce clientes ficticios Reasegura doras Inversiones financieras 9

10 Hablar de tipologías de lavado en entidades de seguros no se limita unicamente al negocio asegurador Leasing de vehículos con utilización de seguros involucrados Seguros involucrados en proyectos inmobiliarios Uso de seguros en procesos de importación/exportacion y almacenaje de cualquier producto 10

seguros involucrados Seguros involucrados en proyectos inmobiliarios Uso de

11 INSTRUCCIONES PARA EL TALLER DE TIPOLOGIAS Con los participantes, formar un grupo en cada mesa Se trasladara un caso por mesa (6 casos en total o sea que algunas mesas tendrán el mismo caso) y al final se escogerá al azar que grupos expondrán. Cada grupo tendrá a su cargo el estudio y exposición del caso que les sea asignado (10 minutos) Si el caso tiene señales de alerta, escoger las 2 que consideren mas importantes y si no tiene señales, desarrollar por lo menos 2 que consideren podrían ayudar a detectar el esquema analizado Cada grupo designara solo 1 expositor, el cual presentara el caso y explicara el esquema del mismo, principales señales de alerta y conclusiones del estudio realizado de su caso (3 minutos cada grupo) Se proyectara cada caso

Cada grupo tendrá a su cargo el estudio y exposición del caso que les sea asignado (10 minutos) Si el caso tiene señales de alerta, escoger las 2 que consideren mas importantes y si no

12 CASO 1 USO DE POLIZAS DE VIDA CON VALORES PEQUEÑOS 12

13 ESQUEMA DEL CASO 13

14 CASO 2 Utilización de Vehículos 14

15 PAIS A ASEGURADORA RECLAMO SINIESTROS CARROS DE MENOR VALOR PAIS B 15

16 CASO 3 Simulación de Siniestros con bienes adquiridos con dinero ilícito 16

17 Descripción del caso 17

18 Importancia de identificar adecuadamente al cliente Pueden usar cualquier tipo de bienes 18

19 CASO 4 Obtención de recursos a través de la triangulación de pagos para LA-FT 19

20 Descripción del caso 20

21 También pueden usar testaferros como representantes 21

22 CASO 5 Simulación de incumplimiento de contrato de obra, para financiar terrorismo FIANZAS 22

23 Señales de alerta 23

24 24

25 CASO 6 Utilización de la constitución de un fondo para directivos

26 CONTINUACION DE LA DESCRIPCION

27 ESQUEMA DEL EJEMPLO

28 Lic. Mcs Ricardo Vélez Lara 28

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