CURSO PRÁCTICO SOBRE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

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1 CURSO PRÁCTICO SOBRE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

2 TEMA 1. EL BLANQUEO DE CAPITALES. CUESTIONES PREVIAS 13 INTRODUCCIÓN DIMENSIÓN GLOBAL DEL PROBLEMA DEL BLANQUEO DE CAPITALES LOS ORÍGENES DEL LAVADO DE DINERO. LA LEYENDA DE LANSKY, LA OCUPACIÓN NAZI Y LA APARICIÓN DEL NARCOTRÁFICO. 16 A) La leyenda de Lansky. 17 B) La ocupación nazi. 18 C) La aparición del narcotráfico EL FENÓMENO DEL LAVADO DE DINERO COMO PROBLEMA MUNDIAL MARCO LEGAL INTERNACIONAL. 20 A) Convención de Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas. Viena B) Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI o FAFT) OBJETIVOS DEL GAFI LAS «40 RECOMENDACIONES» PAÍSES MIEMBROS DEL GAFI HERRAMIENTAS DEL GAFI LAS JURISDICCIONES DE ALTO RIESGO O TERRITORIOS NO COOPERATIVOS. 28 C) Convenio de Estrasburgo de D) Convención de Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional. Palermo ÁMBITO COMUNITARIO. 30 A) Directiva 91/308/CEE del Consejo, de 10 de junio, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales. 30 B) Directiva 2001/97/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de diciembre, por la que se modifica la Directiva 91/308/CEE del Consejo relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales. 31 C) Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de octubre, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo (llamada la Tercera Directiva que ha sustituido a las dos anteriores). 3

3 32 D) Revisión de la Tercera Directiva y proyecto de la Cuarta Directiva CONTENIDO DEL INFORME SOBRE LA TERCERA DIRECTIVA OTRAS MODIFICACIONES DEL MARCO LEGAL DE LA UNIÓN EUROPEA REFERENCIA AL MARCO LEGAL NACIONAL 35 TEST DE AUTOEVALUACIÓN. TEMA 2. TIPOLOGÍA Y TÉCNICAS DE BLANQUEO DE CAPITALES CUESTIONES GENERALES ETAPAS O FASES DEL BLANQUEO. 47 A) Fase de inmersión o colocación INSTITUCIONES FINANCIERAS TRADICIONALES INSTITUCIONES FINANCIERAS NO TRADICIONALES. ESTUDIO ESPECIAL DE LOS SISTEMAS DE BANCA ALTERNATIVA. 50 a) Sistema «hawala». 51 b) Sistema Chino o del Este asiático o también llamado de fichas o recibos. 52 c) El mercado negro del peso (Black Market Peso Exchange) INTRODUCIR EL DINERO EN LA ECONOMÍA DIARIA SITUAR EL DINERO FUERA DEL PAÍS. 54 B) Fase de ensombrecimiento o layering. 58 C) Fase de integración o spin-dry LA COMPRAVENTA DE INMUEBLES LA UTILIZACIÓN DE EMPRESAS FICTICIAS O PANTALLA LA CONCESIÓN DE PRÉSTAMOS ESTUDIO DE LAS TIPOLOGÍAS DE BLANQUEO ESTABLECIDAS POR EL GAFI. 62 A) Sector inmobiliario. 62 B) Sistemas de compensación. 63 C) Utilización de dinero en efectivo. 63 D) Carruseles de IVA. 64 E) Banca corresponsal. 65 F) Gestión de transferencias. 66 G) Dinero electrónico. 66 H) Nuevos sistemas de pago. Internet. 67 I) Nacionales de antiguas repúblicas soviéticas. 67 J) Nacionales de países del norte de África. 68 K) Consultores y asesores. 68 L) Personas expuestas políticamente (PEP). 69 TEST DE AUTOEVALUACIÓN. 4

4 TEMA 3. MEDIDAS PREVENTIVAS (I). LEY 10/2010, DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO 79 INTRODUCCIÓN PROCESO DE TRANSPOSICIÓN DE DIRECTIVAS COMUNITARIAS. REFERENCIA AL SISTEMA JURÍDICO ESPAÑOL LEY 10/2010, DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO ÁMBITO OBJETIVO Y DEFINICIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES. 82 A) Ámbito objetivo. 82 B) Concepto de blanqueo de capitales BIENES PROCEDENTES DE ACTIVIDADES ILÍCITAS ARMONIZACIÓN DE LAS NORMAS ADMINISTRATIVA Y PENAL FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SUJETOS OBLIGADOS NUEVOS SUJETOS OBLIGADOS. 90 A) Registradores. 91 B) Especial referencia a la profesión de abogado. 93 C) Profesionales prestadores de determinados servicios. 94 D) Comerciantes profesionales. 94 E) Otros LAS OBLIGACIONES LEGALES MEDIDAS NORMALES DE DILIGENCIAS DEBIDAS. 96 A) Identificación formal. 96 B) Identificación del titular real de los fondos. 97 C) Propósito e índole de la relación de negocios. 97 D) Seguimiento continuo de la relación de negocios. 104 E) Aplicación de las medidas de diligencia debida ACUERDOS ESCRITOS DE COLABORACIÓN EN MATERIA DE IDENTIFICACIÓN. 107 TEST DE AUTOEVALUACIÓN. TEMA 4. MEDIDAS PREVENTIVAS (II). LA LEY 10/2010, DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO MEDIDAS SIMPLIFICADAS DE DILIGENCIA DEBIDA. 115 A) Clientes. 116 B) Productos u operaciones. 5

5 MEDIDAS REFORZADAS DE DILIGENCIA DEBIDA. 118 A) Introducción. 119 B) Relaciones de negocio y operaciones no presenciales. 120 C) Corresponsalía bancaria transfronteriza. 122 D) Identificación de personas con responsabilidad pública (PEP) CONCEPTO DE PERSONAS CON RESPONSABILIDAD PÚBLICA TRATAMIENTO DE LOS DATOS DE PERSONAS CON RESPONSABILIDAD PÚBLICA EXAMEN ESPECIAL DE OPERACIONES OPERACIONES SUSCEPTIBLES DE ESTAR RELACIONADAS CON EL BLANQUEO EN FUNCIÓN DEL TIPO DE OPERACIÓN CATÁLOGOS DE OPERACIONES DE RIESGO (COR). 129 A) Sector de compañías de seguro de vida, brokers y agentes. 129 B) Sector de profesionales RIESGO ASOCIADO A LOS CLIENTES RIESGO ASOCIADO A PERSONAS JURÍDICAS RIESGO ASOCIADO A REPRESENTANTES O ADMINISTRADORES RIESGO ASOCIADO A LAS OPERACIONES RIESGO ASOCIADO A LOS EMPLEADOS Y PROFESIONALES VINCULADOS. 132 C) Sector de entidades financieras OPERACIONES CON EFECTIVO CUENTAS FINANCIACIÓN COMERCIAL INTERNACIONAL ACTIVIDAD INTERNACIONAL OFF-SHORE BLANQUEO A TRAVÉS DE PRÉSTAMOS EMPLEADOS DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS CUENTAS DE PERSONAS PÚBLICAS RELEVANTES EXTRANJERAS (PEP). 135 D) Sector del mercado de renta variable. 135 E) Sector de gestión de transferencias electrónicas. 136 F) Sector de casas de cambio de moneda y servicios de envío de fondos. 136 G) Sector de contables y auditores. 137 H) Sector de agentes inmobiliarios. 138 I) Sector de casinos de juego. 138 J) Sector de notarios, registradores de la propiedad y mercantiles. 141 TEST DE AUTOEVALUACIÓN. TEMA 5. MEDIDAS PREVENTIVAS (III). LA LEY 10/2010, DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE BANCA CORRESPONSAL. 149 A) Operativa en las transferencias y pagos de clientes. 6

6 153 B) Operativas de riesgo RIESGOS ASOCIADOS A LA COBERTURA DE PAGOS RIESGOS ASOCIADOS A LA EMISIÓN Y PAGO DE CHEQUES APODERAMIENTO A UN PARTICULAR PARA LA EMISIÓN DE CHEQUES RIESGOS EN LA GESTIÓN DE COBRO DE CHEQUES Y EFECTOS DE ENTIDADES FINANCIERAS ESPAÑOLAS MEDIDAS Y CONTROLES RECOMENDABLES EN EL ÁREA DE LA BANCA DE CORRESPONSALES CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD CORRESPONSAL. 156 C) Análisis de operaciones. 157 D) Conclusión OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN. 157 A) Comunicación de operaciones sospechosas (formulario F-19-1). 159 B) Abstención de ejecución. 160 C) Comunicación sistemática (declaración mensual de operaciones o DMO). 162 D) Colaboración con la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias y sus órganos de apoyo. 163 E) Supuesto de no sujeción. 163 F) Exención de responsabilidad. 163 G) Prohibición de revelación. 164 H) Obligación de declaración de movimientos de efectivo S I) Actas de intervención de medios de pago TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN. 169 J) Conservación de documentos. 169 K) Ficheros de titularidades financieras. 171 ANEXO. 171 Comunicación de operativa sospechosa por indicio (F19-1). 172 Declaración de movimientos de medios de pago. Modelo S TEST DE AUTOEVALUACIÓN. TEMA 6. MEDIDAS PREVENTIVAS (IV). CONTROL INTERNO CONTROL INTERNO. 181 A) Adopción de medidas de control interno. 182 B) La política expresa de admisión de clientes. 184 C) El representante ante el SEPBLAC. 185 D) El Órgano de Control Interno (OCIC). 186 E) El manual de procedimientos. 187 ESTRUCTURA DE COMPLIANCE. 7

7 LOS ÓRGANOS CENTRALIZADOS DE PREVENCIÓN. 188 A) Función de colaboración. 188 B) Función de comunicación de operaciones. 189 EL ÓRGANO CENTRALIZADO DE PREVENCIÓN DEL NOTARIADO EL EXAMEN ANUAL DEL EXPERTO EXTERNO. 190 A) Experto externo. 193 B) Fechas de los informes y destinatarios FORMACIÓN DE EMPLEADOS PROTECCIÓN E IDONEIDAD DE EMPLEADOS, DIRECTIVOS Y AGENTES SUCURSALES Y FILIALES EN TERCEROS PAÍSES PROTECCIÓN DE DATOS DE CARÁCTER PERSONAL EL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA. 199 ANEXO 199 Propuesta de nombramiento de representante (F22). 201 Comunicación de persona autorizada (F22-6). 203 Comunicación de actuación como experto externo (F22-7). 204 Instrucciones de cumplimentación «F22-8 entidades examinadas_dni_xsaa». 205 TEST DE AUTOEVALUACIÓN. TEMA 7. RÉGIMEN SANCIONADOR. ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL Y RELACIÓN DEL BLANQUEO CON EL TEMA FISCAL LA LEGITIMIDAD DE LA POTESTAD SANCIONADORA DE LA ADMINISTRACIÓN RÉGIMEN SANCIONADOR. 212 A) Infracciones muy graves. 214 B) Infracciones graves. 216 C) Infracciones leves. 216 D) Sanciones SANCIONES POR INFRACCIONES MUY GRAVES SANCIONES POR INFRACCIONES GRAVES SANCIONES POR INFRACCIONES LEVES. 217 E) Graduación. 218 F) Prescripción de las infracciones y sanciones. 219 G) Procedimiento sancionador y medidas cautelares ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL. INTRODUCCIÓN LA COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS. 222 A) Composición de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales. 222 B) Funciones. 223 C) Comité Permanente. 8

8 LOS ÓRGANOS DE APOYO DE LA COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS. 223 A) La Secretaría de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales. 224 B) El Servicio Ejecutivo de Prevención del Blanqueo de Capitales (SEPBLAC) LOS INFORMES DE INTELIGENCIA FINANCIERA SUPERVISIÓN E INSPECCIÓN DE LAS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN LA LEY 10/2010, DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO RÉGIMEN DE COLABORACIÓN. 232 A) Colaboración en el ámbito internacional. 234 B) Colaboración en el ámbito de la Unión Europea DEBER DE SECRETO DEL PERSONAL DE LA COMISIÓN Y DE CUALQUIERA DE SUS ÓRGANOS AMNISTÍA FISCAL A) Declaración tributaria especial ACREDITACIÓN DE TITULARIDAD Y BLANQUEO DE CAPITALES DINERO EN EFECTIVO. 238 B) Carácter reservado de la declaración tributaria especial LA AMNISTÍA FISCAL Y EL BLANQUEO DE CAPITALES LEY DE INTENSIFICACIÓN DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL. 241 A) Introducción. 241 B) El control de los movimientos de efectivo PRINCIPALES MOMENTOS HISTÓRICOS EN LA LUCHA CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES. 245 TEST DE AUTOEVALUACIÓN. 9

9 fformación