ACTIVIDAD COMO UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA ACTIVIDAD COMO AUTORIDAD SUPERVISORA
|
|
- María Rosario Moya Espejo
- hace 6 años
- Vistas:
Transcripción
1
2 ÍNDICE ACTIVIDAD COMO UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA 1. Asuntos de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo Colaboración con autoridades nacionales Intercambios internacionales de información Destino de los informes de inteligencia financiera Asuntos de movimientos de medios de pago Comunicación sistemática... 8 ACTIVIDAD COMO AUTORIDAD SUPERVISORA 1. Actuaciones de inspección Actuaciones de supervisión SEPBLAC MEMORIA 2014
3 Las actividades llevadas a cabo por el Servicio Ejecutivo de la Comisión durante el año 2014 fueron las siguientes: ACTIVIDAD COMO UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA 1. Asuntos de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo Los asuntos abiertos por blanqueo de capitales o financiación del terrorismo alcanzaron en 2014 la cifra de 5.959, lo que representó un incremento del 15,75 % respecto a Comunicaciones por indicio (SO) Otras comunicaciones (alertas, organismos, etc.) Solicitudes de autoridades nacionales Solicitudes de colaboración internacional Comunicaciones espontáneas de otras UIF TOTAL Al analizar los orígenes de los asuntos de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo abiertos durante 2014, para valorar el incremento citado, se observan comportamientos diversos. Por lo que respecta a las comunicaciones de operaciones por indicio procedentes de los sujetos obligados, se produjo un crecimiento del 15 % con respecto a 2013, pasando de a comunicaciones por indicio. Sujetos obligados, párrafos a) a i), art. 2.1., Ley 10/ Sujetos obligados, párrafos j) a y), art. 2.1., Ley 10/ TOTAL Las alertas abiertas por el Servicio Ejecutivo para el análisis de operativas de riesgo detectadas en los procesos de revisión y análisis de las operaciones de comunicación sistemática o con motivo del ejercicio de la acción supervisora experimentaron un sensible incremento, pasando de 70 asuntos en 2013 a 101 en 2014, lo que representa un crecimiento del 44,3 %. SEPBLAC 1 MEMORIA 2014
4 En cuanto al resto de los orígenes, en 2014 decrecieron las comunicaciones de organismos públicos, apartado en el que se incluyen las informaciones procedentes de otros organismos nacionales o extranjeros, pasando de 27 a 12 asuntos. En cuanto al número de asuntos cerrados durante 2014, la cifra alcanzó los Sujetos obligados, párrafos a) a i), art. 2.1., Ley 10/ Sujetos obligados, párrafos j) a y), art. 2.1., Ley 10/ Servicio Ejecutivo (alertas) Organismos públicos Otros orígenes 9 16 TOTAL Como se apuntó anteriormente, las comunicaciones de operaciones por indicio alcanzaron en 2014 la cifra de 4.508, es decir, experimentaron un crecimiento del 15 % respecto a las comunicaciones de El aumento se justifica por las comunicaciones recibidas de entidades de naturaleza financiera [párrafos a) a i) art. 2.1., Ley 10/2010], con un porcentaje de crecimiento del 18,1, mientras que los sujetos obligados no financieros se mantuvieron en cifras similares a las del año anterior. Los sujetos obligados de naturaleza financiera vienen manteniendo una línea constante de crecimiento en los últimos años: comunicaciones en 2011, en 2012, en 2013 y en Por lo que respecta a los sujetos obligados no financieros [párrafos j) a y) art. 2.1., Ley 10/2010], se mantuvieron prácticamente en una cifra idéntica a 2013: 670 comunicaciones en ese año y 672 en El número de comunicaciones de operaciones por indicio cerradas en 2014 alcanzó la cifra de SEPBLAC 2 MEMORIA 2014
5 Sujetos obligados, párrafos a) a i), art. 2.1., Ley 10/2010 Asuntos Número de sujetos obligados Asuntos Número de sujetos obligados Bancos Cooperativas de crédito Sucursales de entidades de crédito comunitarias Sucursales de entidades de crédito extracomunitarias Entidades de crédito comunitarias en LPS Entidades de dinero electrónico en LPS Establecimientos financieros de crédito Establecimientos de cambio de moneda y gestoras de transferencias Entidades de pago Empresas de servicios de inversión y sucursales Sociedades aseguradoras (ramo vida) Sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva Sociedades de garantía recíproca TOTAL El número de comunicaciones de operaciones por indicio del sector financiero alcanzó la cifra de comunicaciones, frente a las de Las entidades de crédito siguen representando el porcentaje mayoritario del sector, con un 58,34 % del total de las comunicaciones de las entidades financieras y un 49,64 % de las comunicaciones por indicio, lo que las mantiene en el primer lugar como principales suministradoras de información relacionada con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, si bien hay que significar que estos porcentajes son menores que los del ejercicio anterior. El número de comunicaciones de los bancos se ha mantenido en un nivel similar al año 2013, con una diferencia de cuatro comunicaciones. Al analizar las comunicaciones recibidas de los sujetos obligados de naturaleza financiera, se observa que el incremento que experimentó el sector en 2014 se centró principalmente en el sensible aumento de las comunicaciones de las entidades de pago. Las comunicaciones de las entidades de pago (principalmente, las entidades gestoras de transferencias) pasaron de 755 en 2013 a en Estas cifras representan un aumento del 77,35 % y un total de 584 comunicaciones más. Las comunicaciones de las entidades de pago representaron el 34,9 % de la cifra total del sector financiero. El sector sigue evolucionando favorablemente en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, a lo que han contribuido diversas iniciativas y actuaciones, como el funcionamiento del Registro de Agentes de Alto Riesgo (RAAR), una mayor sensibilidad en las entidades más representativas -que SEPBLAC 3 MEMORIA 2014
6 han mejorado e incrementado los recursos y herramientas para la prevención-, la presión supervisora y la culminación de algunos de los expedientes por incumplimientos de la normativa. Sin embargo, esa evolución positiva no debe interpretarse como que el riesgo de operaciones vinculadas con el blanqueo de capitales haya desaparecido. Por lo que respecta al número de entidades que hacen comunicaciones, los bancos disminuyeron en cinco entidades y prácticamente se duplicaron las sucursales de entidades de crédito comunitarias y las sociedades aseguradoras, mientras que se han mantenido en cifras similares las restantes entidades que se integran en los párrafos a) a i) del art de la Ley 10/2010. En conjunto, crecieron las entidades comunicantes en 27, pasando de 129 en 2013 a 156 en Sujetos obligados, párrafos j) a y), art. 2.1., Ley 10/2010 Asuntos Número de sujetos obligados Asuntos Número de sujetos obligados Notarios Registradores de la propiedad, mercantiles y bienes muebles Abogados Auditores, contables y/o asesores fiscales Casinos de juego Promoción inmobiliaria y agencia, comisión o intermediación Joyerías Arte o antigüedades Transporte profesional de fondos Comercio de bienes [art. 2.1., párrafo w)] Servicios postales (giro o transferencia internacional) Loterías u otros juegos de azar Art. 2.1., párrafo o) Art. 2.1., párrafo k), sin concesión préstamo/crédito TOTAL En cuanto a las comunicaciones de las entidades y profesionales obligados de los párrafos j) a y) de la Ley 10/2010, se mantuvieron estables respecto al año 2013, con una mínima diferencia de dos comunicaciones. Los notarios y los registradores de la propiedad y mercantiles siguen remitiendo el mayor número de comunicaciones en este apartado, con 288 comunicaciones los primeros y 147 de los registradores. En ellas se sigue encontrando información cualitativamente relevante, acompañada del aporte documental necesario para la elaboración de inteligencia sobre la posible vinculación de las operaciones comunicadas con actividades delictivas. SEPBLAC 4 MEMORIA 2014
7 El crecimiento más importante se produjo en el sector del juego, en el que nueve de las entidades que lo integran prácticamente duplicaron sus comunicaciones, pasando de 29 en 2013 a 60 en De estas comunicaciones, han alcanzado cifras relevantes las procedentes de entidades de juego on-line. También experimentaron crecimiento las entidades que operan en el sector inmobiliario, que pasaron de 13 comunicaciones en 2013 a 39 en 2014, realizadas por un total de 18 sujetos obligados. Entre los sectores que remitieron menor número de comunicaciones respecto al año anterior, nos encontramos a las empresas de transporte profesional de fondos, que enviaron la mitad de las comunicaciones de Este descenso está relacionado con una menor demanda y transporte de billetes de alta denominación respecto al año anterior. 2. Colaboración con autoridades nacionales La colaboración con las autoridades nacionales en la función de auxilio contemplada en el art a) de la Ley 10/2010 experimentó un crecimiento significativo de más del 28 %. Todas las autoridades incrementaron sus requerimientos, algunas de ellas con aumentos muy relevantes. Con un incremento menor (pero manteniendo el mayor número de requerimientos) se situó el Cuerpo Nacional de Policía, que superó las 200 solicitudes. También la Guardia Civil creció hasta las 144 solicitudes, lo que representó un crecimiento del 31 % respecto a La Oficina Nacional de Investigación del Fraude de la Agencia Tributaria alcanzó las 62 solicitudes, con un porcentaje de aumento de más del 400 %. Finalmente, con un porcentaje de aumento del 24 % se situó el Departamento de Aduanas de la Agencia Tributaria, con 98 solicitudes. La interpretación de este crecimiento apunta a la utilidad de la información que se suministra a los investigadores de los distintos organismos y que está desembocando en la incorporación de la solicitud de información al Sepblac en sus rutinas de trabajo. Fiscalías, juzgados y tribunales Cuerpo Nacional de Policía Guardia Civil Departamento de Aduanas - AEAT Oficina Nacional de Investigación del Fraude - AEAT Otras solicitudes TOTAL SEPBLAC 5 MEMORIA 2014
8 3. Intercambios internacionales de información En el ámbito de la colaboración internacional, el número de solicitudes de colaboración que el Sepblac realizó a otras unidades de inteligencia financiera (UIF) se situó en 263 requerimientos y las solicitudes procedentes de otras UIF, que crecieron en 2013 en un porcentaje del 22,86 % respecto al año anterior, alcanzando 602 requerimientos, se mantuvieron en valores próximos en el año 2014, con 581 solicitudes. Los cinco países que realizaron el mayor número de solicitudes al Sepblac fueron: Reino Unido (180), Luxemburgo (98), Países Bajos (41), Bélgica (40) y Francia (31). Los países a los que Sepblac se ha dirigido mayoritariamente fueron: Reino Unido (27), Suiza (27), Federación Rusa (20), Alemania (16) y Países Bajos (12). Solicitudes de información de UIF Solicitudes de información a UIF TOTAL Como ya apuntábamos el año anterior, en el ámbito del intercambio internacional cada vez cobra mayor relevancia el llamado intercambio espontáneo, consistente en la remisión voluntaria de información al país afectado sin que dicha remisión conlleve un compromiso de respuesta por parte de la UIF receptora. En este aspecto, la actividad de las UIF ha crecido de manera muy relevante. Las comunicaciones espontáneas recibidas, que descendieron el año 2013 a 81, crecieron en 2014 hasta las 177, lo que representa un porcentaje del 118 %. Por lo que respecta al Sepblac, remitió al exterior 91 comunicaciones espontáneas, con un aumento del 30 %. Comunicaciones espontáneas de otras UIF Comunicaciones espontáneas a otras UIF TOTAL Destino de los informes de inteligencia financiera En cuanto a la labor de análisis y elaboración de informes de inteligencia por parte del Sepblac, cabe hacer los siguientes comentarios. El número de asuntos originados por comunicaciones de operaciones por indicio que se analizaron y cerraron durante 2014 ascendió a Hay que significar que estos asuntos no solo se corresponden con SEPBLAC 6 MEMORIA 2014
9 comunicaciones recibidas durante el propio año 2014, sino que también existen asuntos cerrados iniciados en el año anterior. El número de asuntos archivados en el Sepblac sin emisión de informe externo, al no haberse podido concretar o confirmar la existencia de indicios de la vinculación de las operaciones con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, ascendió a Sobre el número de informes de inteligencia distribuidos a las distintas autoridades y organismos, es preciso advertir de que en algunos asuntos la propuesta del analista sugiere que se informe a más de un organismo, por lo que el número de informes es mayor que el número de asuntos. Cooperación internacional Autoridades judiciales y fiscalías Cuerpo Nacional de Policía Guardia Civil Oficina Nacional de Investigación del Fraude - AEAT Departamento de Aduanas - A.E.A.T Otros organismos Servicio Ejecutivo de la CPBCIM (archivo provisional) Asuntos de movimientos de medios de pago Los asuntos de movimientos de medios de pago durante 2014 continuaron la tendencia de crecimiento que iniciaron el año anterior. Así, las actas de aprehensión en frontera, que alcanzaron la cifra de 468 en 2012 y de 579 en 2013, han crecido en 2014 hasta las 608, lo que representa un crecimiento del 5 %. Sin embargo, las actas de aprehensión en los movimientos interiores tuvieron un ligero descenso, de cinco actas. Actas de aprehensión en frontera Actas de aprehensión interior Diligencias informativas medios de pago 0 41 TOTAL Por primera vez en este apartado, y en relación con lo dispuesto en el art del Reglamento de la Ley 10/2010, se reflejan las denominadas diligencias informativas, SEPBLAC 7 MEMORIA 2014
10 contempladas para aquellas situaciones en las que, no resultando procedente la intervención de los medios de pago, los funcionarios aduaneros o policiales estimen que la información pudiera tener relevancia tributaria o policial. Durante el año 2014 se recibieron 41 diligencias informativas de hechos relevantes en relación con el movimiento de medios de pago. 6. Comunicación sistemática El número de operaciones de comunicación sistemática, también conocida como declaración mensual obligatoria (DMO) o reporting sistemático, contempladas en el art. 20 de la Ley 10/2010, experimentó un relevante incremento, superando el millón y medio de operaciones. Operaciones Número de entidades Operaciones Número de entidades Bancos privados Cajas de ahorros Cooperativas de crédito Establecimientos financieros de crédito Sucursales de entidades de crédito extranjeras comunitarias Sucursales de entidades de crédito extranjeras extracomunitarias Entidades de dinero electrónico Sociedades aseguradoras (ramo vida) Sucursales aseguradoras (ramo vida) Sociedades y agencias de valores Sucursales de empresas de servicios de inversión extranjeras comunitarias Sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva Sociedades gestoras de fondos de pensiones Sociedades gestoras de entidades de capital riesgo Sociedades de capital riesgo Sociedades de garantía recíproca Entidades de pago Sucursales de entidades de pago Establecimientos de cambio de moneda Casinos de juego Banco de España Agencia Tributaria. Servicio de Aduanas Consejo General del Notariado TOTAL SEPBLAC 8 MEMORIA 2014
11 Durante 2014 se alcanzó la cifra de operaciones, que representa un incremento del 87,7 % respecto a las operaciones del año En cuanto al número de sujetos obligados comunicantes, se mantuvo estable en 269 entidades, una más que el año anterior. La justificación del importante incremento hay que buscarla en el sector de las entidades de pago, y concretamente en la aplicación de lo dispuesto en el art b del nuevo Reglamento de la Ley 10/2010, que establece que los sujetos obligados que realicen envíos de dinero comunicarán al Servicio Ejecutivo de la Comisión las operaciones con importe superior a euros. Este artículo del reglamento ha rebajado el umbral de comunicación de operaciones de envío de dinero de euros a los euros actuales, lo que ha tenido su reflejo en el incremento de las operaciones comunicadas. En consecuencia, las 35 entidades de pago comunicantes remitieron en 2014 un total de operaciones, cuando en el año anterior habían remitido operaciones. Operaciones de efectivo sin reflejo en cuenta [art. 27. a) y b) del Reglamento de la Ley 10/2010, antes 7.2. a) del Reglamento de la Ley 19/1993] Operaciones realizadas por o con residentes en territorios o países designados [art. 27. c) del Reglamento de la Ley 10/2010, antes 7.2. b) del Reglamento de la Ley 19/1993] Operaciones que implican transferencias de fondos a o desde territorios o países designados [art. 27. c) del Reglamento de la Ley 10/2010, antes 7.2. b) del Reglamento de la Ley 19/1993] Ajuste por operaciones en varias categorías simultáneamente Subtotal Operaciones de movimiento de medios de pago (Modelo S1) [art. 27. d) del Reglamento de la Ley 10/2010, antes 7.2. c) del Reglamento de la Ley 19/1993] Operaciones no ejecutadas (Orden EHA/2619/2006) [art. 27. g) del Reglamento de la Ley 10/2010, antes 7.2. c) del Reglamento de la Ley 19/1993] Otras TOTAL Respecto al tipo de operaciones declaradas, destacan por su número las contempladas en el art a) y b) del Reglamento: a) operaciones que lleven aparejado movimiento físico de moneda sin reflejo en cuenta por encima de euros, y b) operaciones de envío de dinero por encima de euros, con un total de operaciones, que, como ya ha sido citado, han experimentado un sensible crecimiento con motivo de la bajada en el umbral del importe a partir del cual es obligatoria su comunicación. Las operaciones del art c), operaciones con o de residentes en los territorios o países designados, o que impliquen transferencias de fondos a o desde los territorios o países designados por la Orden del Ministro de Economía y Competitividad SEPBLAC 9 MEMORIA 2014
12 superiores a euros, tuvieron distinto comportamiento: mientras que las primeras experimentaron un incremento del 11,4 %, con un aumento de operaciones, las segundas descendieron ligeramente (en operaciones), lo que representó un -1,7 %. Otra clase de operaciones contempladas en la comunicación sistemática son las declaraciones de movimientos de medios de pago, en las que se produjo total estabilidad con respecto al año anterior. Se recibieron declaraciones en 2013, por en En cuanto a las denominadas operaciones no ejecutadas, contempladas en el art g) en relación con la Orden EHA/2619/2006, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, referidas a las entidades que realicen cambio de moneda o gestión de transferencias, cuando el cliente no pudiese o se negase a aportar la documentación requerida, experimentaron un crecimiento del 8,5 %, alcanzando la cifra de operaciones. Entrada en España Salida de España Movimiento en España Entrega de medios de pago en entidades obligadas Retirada de medios de pago en entidades obligadas Otras TOTAL En el cuadro con el desglose de las declaraciones de los movimientos de efectivo se aprecian comportamientos de diferente signo. Así, mientras que las declaraciones de entrada y de salida crecen en porcentajes del 6,4 % y del 3,3 %, respectivamente, las declaraciones de movimientos interiores descendieron en un 6,8 %. Por lo que respecta a las declaraciones de entrega y de retirada de efectivo, ambas tuvieron ligeros descensos: las entregas, 298 declaraciones menos, y las retiradas, 397 declaraciones menos. Finalmente, las declaraciones de confirmación de movimientos crecieron en un 7,7 %. SEPBLAC 10 MEMORIA 2014
13 ACTIVIDAD COMO AUTORIDAD SUPERVISORA El Servicio Ejecutivo de la Comisión tiene entre sus funciones supervisar e inspeccionar el cumplimiento de las obligaciones de los sujetos obligados, e informar, entre otros, en los procedimientos de creación de entidades financieras o en los relativos a la adquisición de participaciones en el sector financiero. Estas dos funciones se llevan a cabo por dos áreas funcionales diferenciadas: «Inspección», cuya actividad exclusiva es la ejecución del plan de inspecciones, y «Supervisión», que, aparte de la emisión de informes en los procedimientos antes señalados, se encarga del establecimiento de la estrategia supervisora. Esta división funcional, además de permitir un incremento de la productividad como consecuencia de la especialización, trata de asegurar la independencia y la objetividad del resultado de la acción supervisora. En 2014, la actividad total de supervisión y de inspección experimentó un incremento significativo, como se aprecia en el cuadro siguiente. Inspecciones Solicitudes de informes de creación de entidades Solicitudes de informes de participaciones significativas Solicitudes de informes de modificación de estatutos 0 13 Solicitudes de informes de modificación estructural n.a. 9 TOTAL Actuaciones de inspección El Servicio Ejecutivo estableció en 2013 como línea estratégica el reforzamiento de su acción inspectora como base fundamental en la que debe descansar la acción supervisora. En esta línea, la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias ha aprobado anualmente planes de inspecciones in situ del Servicio Ejecutivo, que pueden calificarse como ambiciosos. En la elaboración de los planes de inspección se ha seguido un enfoque basado en el riesgo, centrándose en los sectores económicos, sujetos obligados y aspectos de su actividad que presentan, de acuerdo con el análisis del Servicio Ejecutivo, un mayor riesgo desde la perspectiva de la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. SEPBLAC 11 MEMORIA 2014
14 En 2014 se han realizado 91 inspecciones de carácter temático, centradas en la verificación de obligaciones específicas y homogéneas para cada categoría de sujetos obligados. De esta forma, se puede obtener una visión global de cada sector que ha sido objeto de inspección, al tiempo que permite comparar los resultados obtenidos en las diferentes inspecciones realizadas a los sujetos obligados que lo integran. De las 91 inspecciones, 43 corresponden a sujetos obligados del sector financiero y, dentro de ellas, 23 se realizaron a entidades de crédito. Entre las 23 entidades de crédito que han sido objeto de inspección se encuentran las 15 entidades españolas con mayor balance, de forma que la importancia relativa de las entidades inspeccionadas en 2014 supera el 80 % del total del sistema bancario. Fruto de estas inspecciones, así como de la experiencia del Servicio Ejecutivo de la Comisión como unidad de inteligencia financiera, es el documento Buenas prácticas. Aplicación de listas de personas y entidades sujetas a sanciones y contramedidas financieras internacionales, publicado en enero de Este documento está disponible en la siguiente dirección: rsonas_entidades_sujetas_sanciones_contramedidas.pdf. Las restantes 20 inspecciones a entidades financieras corresponden a entidades del sector asegurador, entidades de pago, sociedades de garantía recíproca, establecimientos financieros de crédito y establecimientos de cambio de moneda. Entre los sujetos obligados no financieros, se realizaron inspecciones a prácticamente todos los sectores de sujetos obligados: inmobiliario, juego, auditores, contables, notarios, registradores, abogados, joyeros, etc. Dentro de cada uno de los sectores se inspeccionaron, entre otros, los sujetos obligados con mayor volumen de actividad. Como es preceptivo por disposición legal, el Servicio Ejecutivo de la Comisión remite los informes de inspección al Comité Permanente de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias para la adopción de las decisiones oportunas, incluidas las relativas al campo sancionador. SEPBLAC 12 MEMORIA 2014
15 Entidades de crédito 4 23 Establecimientos financieros de crédito 0 3 Sociedades de garantía recíproca 0 4 Entidades de pago 7 4 Entidades de cambio de moneda extranjera 0 2 Empresas de servicios de inversión y SGIIC 8 0 Aseguradoras, corredores y EGFP 1 7 Agencias inmobiliarias 0 5 Casinos de juego, loterías y juego on-line 0 10 Auditores, contables, asesores fiscales 0 6 Notarios y registradores 0 2 Abogados 0 10 Joyeros 0 2 Prestadores de servicios societarios 0 2 Inmobiliarias 1 8 Transporte de fondos 0 2 Intermediarios en préstamos 0 1 TOTAL Actuaciones de supervisión Como se indicó antes, el ordenamiento jurídico prevé la necesidad de que el Servicio Ejecutivo de la Comisión emita informe, en los aspectos relativos a sus competencias, en determinados procedimientos administrativos relativos a entidades financieras. En 2014, el Servicio Ejecutivo de la Comisión recibió solicitud de informe de los supervisores sectoriales o de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera en relación con los siguientes procedimientos: - Creación de entidades financieras: Banco de España 8 9 Comisión Nacional del Mercado de Valores Secretaría General del Tesoro y Política Financiera Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones 1 0 TOTAL SEPBLAC 13 MEMORIA 2014
16 - Adquisición de participaciones significativas: Banco de España 9 16 Comisión Nacional del Mercado de Valores Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones TOTAL Modificaciones estatutarias (art. 5 del RD 712/2010, de 28 de mayo, de régimen jurídico de los servicios de pago y de las entidades de pago): Secretaría General del Tesoro y Política Financiera 0 13 TOTAL Modificaciones estructurales: Secretaría General del Tesoro y Política Financiera n.a. 9 TOTAL 0 9 SEPBLAC 14 MEMORIA 2014
LA LABOR SUPERVISORA QUE SE REALIZA DEL CUMPLIMIENTO DE
LA LABOR SUPERVISORA QUE SE REALIZA DEL CUMPLIMIENTO DE NORMAS DE TRANSPARENCIA Y PROTECCION A LA CLIENTELA DE LAS ENTIDADES BANCARIAS. Pablo Sánchez-Blanco Responsable Unidad de Inspección División de
Más detallesEntidades Financieras. Fernando Zunzunegui
Entidades Financieras Fernando Zunzunegui Entidades Financieras: Temas a tratar 1) Noción y categorías 2) Servicios de inversión y auxiliares 3) Clases de ESI 4) Acceso a la actividad 5) Ejercicio de la
Más detalles2 MERCADO SECUNDARIO DE DEUDA DEL ESTADO
2 MERCADO SECUNDARIO DE DEUDA DEL ESTADO 2 MERCADO SECUNDARIO DE DEUDA DEL ESTADO 2.1 Descripción general La negociación en el mercado de deuda del Estado en 2016 fue de 10,5 billones, lo que supuso un
Más detallesSistema de Prevención de Lavado de Activos Visión de la UIF-Perú
Sistema de Prevención de Lavado de Activos Visión de la UIF-Perú Alfredo Trillo Delfín Octubre, 2016 ALGUNAS ESTADISTICAS Número de Reportes de Operaciones Sospechosas recibidos anualmente 8 000 7 500
Más detallesPlanificación y Fijación de Objetivos Anuales
Planificación y Fijación de Objetivos Anuales Madrid, 9 de mayo de 2013 Departamento de Inspección Financiera y Tributaria Departamento/ Servicio de,delegación Especial /Delegación de, Administración de...
Más detallesLa lucha notarial contra el lavado de activos II
La lucha notarial contra el lavado de activos II Ignacio González Consejo Gral. Notariado español. 1 Obligaciones en relación n con los medios de pago La actividad preventiva del Notario no se limita a
Más detallesOrden de 27 de diciembre de 1991 de desarrollo del Real Decreto 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior.
Orden de 27 de diciembre de 1991 de desarrollo del Real Decreto 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones económicas con el exterior. El Real Decreto 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre transacciones
Más detallesÁREA DERECHO TRIBUTARIO.
ÁREA DERECHO TRIBUTARIO. OBLIGACIÓN DE INFORMACIÓN PAÍS POR PAÍS (COUNTRY BY COUNTRY REPORTING) El Reglamento del Impuesto sobre Sociedades (RIS), aprobado mediante el Real Decreto 634/2015, de 10 de julio,
Más detallesORDEN ECC/ XX /XX, reguladora del órgano centralizado de prevención del Colegio de Registradores de la Propiedad, Mercantiles y de Bienes Muebles.
SECRETARÍA DE ESTADO DE ECONOMÍA Y APOYO A LA EMPRESA SECRETARÍA GENERAL DEL TESORO Y POLÍTICA FINANCIERA S.G. DE INSPECCIÓN Y CONTROL DE MOVIMIENTOS DE CAPITALES ORDEN ECC/ XX /XX, reguladora del órgano
Más detallesDr. Alejandro Taboada Muñoz DIRECTOR GENERAL EJECUTIVO
Dr. Alejandro Taboada Muñoz DIRECTOR GENERAL EJECUTIVO UNIDAD DE INVESTIGACIONES FINANCIERAS Estado Plurinacional de Bolivia GUATEMALA, 1 DE JUNIO DE 2015 TIPO FUNCIONES Y OBLIGACIONES DE LA UNIDAD DE
Más detallesDECLARACIÓN INFORMATIVA SOBRE BIENES Y DERECHOS SITUADOS EN EL EXTRANJERO
DECLARACIÓN INFORMATIVA SOBRE BIENES Y DERECHOS SITUADOS EN EL EXTRANJERO El pasado 31 de enero de 2013, se publicó en el Boletín Oficial del Estado (BOE), la Orden HAP/72/2013, de 30 de enero, por la
Más detallesAgencia Tributaria PROYECTO DE ORDEN POR LA QUE SE APRUEBA EL MODELO 231 DE DECLARACIÓN DE INFORMACIÓN PAÍS POR PAÍS.
PROYECTO DE ORDEN POR LA QUE SE APRUEBA EL MODELO 231 DE DECLARACIÓN DE INFORMACIÓN PAÍS POR PAÍS. El Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 634/2015, de 10 de julio (en
Más detallesPROGRAMA INGRESO LIBRE AL CUERPO DE GESTIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN CIVIL DEL ESTADO. I - ORGANIZACIÓN DEL ESTADO Y DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
PROGRAMA INGRESO LIBRE AL CUERPO DE GESTIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN CIVIL DEL ESTADO. 6. Programa. I - ORGANIZACIÓN DEL ESTADO Y DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 1.- La Constitución española de 1978: Estructura
Más detalles1. Qué es el lavado de activos? 4 Nuevos desafíos en prevención
y 1. Qué es el lavado de activos? 2. Qué es la UAF? 3 Qué hace la UAF? 4 Nuevos desafíos en prevención 1. Qué es el lavado de activos? Ocultar o disimular la naturaleza, origen ubicación, propiedad o control
Más detallesCrónica normativa de banca y del mercado de valores (2.º semestre de 2014)
Crónica normativa de banca y del mercado de valores (2.º semestre de 2014) Banca y mercado de valores En la crónica de este número de AIS se incluyen además un apartado sobre el ICO y la Fundación ICO
Más detallesAVANCE DE RESULTADOS DEL PLAN DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE EN 2015
AVANCE DE RESULTADOS DEL PLAN DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE EN 2015 AVANCE DE RESULTADOS DEL PLAN DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE EN 2015 CONCEPTO IVA Sociedades y Renta No residentes IRPF-Impuesto Patrimonio Transmisiones
Más detallesNota de prensa. El gasto medio por turista y el gasto medio diario crecieron un 7,2% y 5,1% en los dos primeros meses del año
MINISTERIO DE INDUSTRIA, TURISMO Y COMERCIO Nota de prensa Encuesta de Gasto Turístico (EGATUR) enero-febrero 2009 El gasto medio por turista y el gasto medio diario crecieron un 7,2% y 5,1% en los dos
Más detallesMEMORIA SEPBLAC. Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias
MEMORIA 2012 SEPBLAC Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias MEMORIA 2012 MEMORIA 2012 SEPBLAC, Madrid, 2013 ÍNDICE 1 Introducción 9 2 Actividades
Más detallesINDICADORES DEL SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL: DATOS EVOLUTIVOS
INDICADORES DEL SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL: DATOS EVOLUTIVOS ÍNDICE: 1. Evolución de los créditos concedidos 2. Evolución de los depósitos captados 3. Evolución de la tasa de depósitos entre créditos 4.
Más detalleseconomistas Consejo General REA economistas auditores
Comunicación Departamento Técnico Nº 15 Abril 2012 economistas Consejo General REA economistas auditores FINALIZACIÓN PLAZOS PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES Consideraciones en Auditorías de Cuentas y
Más detalles21. EVOLUCIÓN DE LOS DERECHOS RECONOCIDOS Y DEL CONTRAÍDO PREVIO
21. EVOLUCIÓN DE LOS DERECHOS RECONOCIDOS Y DEL CONTRAÍDO PREVIO En el ámbito del Presupuesto de Ingresos del Estado no sólo es de interés la medida de los ingresos en términos de caja, sino también en
Más detallesCentro de Archivo Documental y de la Imagen PROCEDIMIENTOS ECONÓMICO-ADMINISTRATIVOS
PROCEDIMIENTOS ECONÓMICO-ADMINISTRATIVOS INTRODUCCIÓN Como cuestión previa hemos de advertir que esta serie no se produce en las Diputaciones Provinciales. Éstas solamente se ven afectadas en cuanto son
Más detallesACTUACION INSPECTORA EN MATERIA DE LUCHA CONTRA EL EMPLEO IRREGULAR Y EL FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL
CONSEJERIA DE EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL EN PERÚ, BOLIVIA Y CAN [ ACTUACION INSPECTORA EN MATERIA DE LUCHA ] CONTRA EL EMPLEO IRREGULAR Y EL FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL 1 INDICE 1) PLAN CONTRA EL EMPLEO
Más detallesAlgunas magnitudes representativas de la actividad de la Agencia Tributaria
4. ALGUNAS MAGNITUDES REPRESENTATIVAS DE LA ACTIVIDAD DE LA AGENCIA TRIBUTARIA 4.1. RECAUDACIÓN TRIBUTARIA REALIZADA POR CONCEPTOS CUYA GESTIÓN CORRESPONDE A LA AGENCIA TRIBUTARIA La recaudación tributaria
Más detallesCUADRO Nº 55 CAPÍTULOS 1998 % 1999 % % 1999/1998. Gastos de Personal. Gastos Corrientes. Gastos Financieros. Transferencias Corrientes
10. PRESUPUESTO 10.1. PRESUPUESTO DE GASTOS Inicialmente, la dotación del Presupuesto de la Agencia Tributaria para el ejercicio 1999 ascendía a 113.029 millones de pesetas. Posteriormente, y en aplicación
Más detallesMODELO 347: DECLARACIÓN ANUAL DE OPERACIONES CON TERCERAS PERSONAS
MODELO 347: DECLARACIÓN ANUAL DE OPERACIONES CON TERCERAS PERSONAS Qué es el modelo 347?... 2 Normativa aplicable.... 2 Obligados a presentar el modelo 347.... 3 Qué operaciones se excluyen del modelo
Más detallesBOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 274 Lunes 16 de noviembre de 2015 Sec. I. Pág. 107713 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE ECONOMÍA Y COMPETITIVIDAD 12350 Orden ECC/2402/2015, de 11 de noviembre, por la que se crea el Órgano
Más detallesNúm. 12. Boletín Oficial de Aragón CÁMARA DE CUENTAS DE ARAGÓN
RESOLUCIÓN de 10 de enero de 2017, del Presidente de la Cámara de Cuentas de Aragón, por la que se dispone la publicación del Programa de fiscalización para el año 2017 de la Institución. El Consejo de
Más detallesPACK FORMATIVO DE FINANZAS PARA NO FIANCIEROS 10 X 1
PACK FORMATIVO DE FINANZAS PARA NO FIANCIEROS 10 X 1 MODALIDAD: Online Nº DE HORAS: 166 HORAS CONTENIDOS: 1. FINANZAS PARA NO FIANCIEROS 1 La Empresa todo un mundo - Análisis Funcional 1.2 Identificación
Más detallesPlanteamiento preventivo: elementos
Ejemplo de función en el proceso de notificación: la función del Órgano Centralizado de Prevención (OCP) del Consejo General del Notariado de España. 347 En España hay aproximadamente 3.000 notarios, todos
Más detallesCOMISION NACIONAL DE VALORES
COMISION NACIONAL DE VALORES Dr. Mariano Rentería Anchorena Oficial de Cumplimiento y Enlace ante la UIF A/C Gerencia de Prevención del Lavado de Dinero IV Jornada de Prevención de Lavado de Activos Consejo
Más detallesBANCO NACIONAL DEL EJÉRCITO, FUERZA AÉREA Y ARMADA, S.N.C.
BANCO NACIONAL DEL EJÉRCITO, FUERZA AÉREA Y ARMADA, S.N.C. Institución de Banca de Desarrollo RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE JUNIO DE 2014 (Cifras en millones de pesos) Estado
Más detallesTEMA 13 EL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO ESPAÑOL Y LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA 1.- DIMENSIONES DE LOS PRESUPUESTOS PÚBLICOS
TEMA 13 EL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO ESPAÑOL Y LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA 1.- DIMENSIONES DE LOS PRESUPUESTOS PÚBLICOS 1 1.- EL SECTOR PÚBLICO ESPAÑOL Y EL PRESUPUESTO La estructura del sector público
Más detallesTEMA 2: EL SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL Estructura del sistema financiero español Tendencias recientes del sistema financiero español.
TEMA 2: EL SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL 2.1. Evolución histórica del sistema financiero español 2.2. Estructura del sistema financiero español. 2.3. Tendencias recientes del sistema financiero español. 2.4.
Más detallesREGLAMENTO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA
REGLAMENTO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA I. Naturaleza 1. El Comité de Auditoría (en lo sucesivo, el Comité), es un órgano colegiado establecido por el Consejo de Administración de la Sociedad de Gestión de
Más detallesObligaciones Protección de Datos en Materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
Obligaciones Protección de Datos en Materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Legislación: Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales
Más detallesTEMARIO TRAMITACIÓN PROCESAL Y ADMINISTRATIVA TURNO LIBRE
TURNO LIBRE Tema 1. La Constitución española de 1978: Estructura y contenido. Las atribuciones de la Corona. Las Cortes Generales: Composición, atribuciones y funcionamiento. La elaboración de las leyes.
Más detallesBALANCE TURÍSTICO COMUNITAT VALENCIANA AÑO 2014
BALANCE TURÍSTICO COMUNITAT VALENCIANA AÑO 2014 Fuentes: elaborado por el Área de Fomento de la Competitividad Turística (Agència Valenciana del Turisme) a partir de los datos de Frontur-Egatur y Familitur-Comunitat
Más detallesCUENTAS ANUALES ESTADOS PRESUPUESTARIOS
CUENTAS ANUALES ESTADOS PRESUPUESTARIOS Cuentas anuales 2014 Resumen ejecutivo I Estado de Liquidación del Presupuesto 1 Memoria. Notas explicativas 21 Anexo 77 Informe de Auditoría 103 Indicadores 107
Más detallesBOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 284 Viernes 27 de noviembre de 2015 Sec. I. Pág. 112028 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 12812 Resolución de 17 de noviembre de 2015, de la Presidencia
Más detallesLa historia de tres amigos
La historia de tres amigos Estructura de la presentación Orientación estratégica de la SUGESE. Modelo de Supervisión. Orientación Estratégica de la SUGESE Razón de ser de la SUGESE velar por la estabilidad
Más detallesMEMORIA SEPBLAC. Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias
MEMORIA 2013 SEPBLAC Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias MEMORIA 2013 MEMORIA 2013 SEPBLAC, Madrid, 2014 ÍNDICE 1 Introducción 9 2 Actividades
Más detallesProductos Derivados Financieros
Productos Derivados Financieros Junio 2009 Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias Gerencia de Análisis del Sistema RESUMEN El presente documento presenta información relativa a los productos
Más detallesLa Supervisión de los Sistemas de Pagos en el Perú. Departamento de Análisis del Sistema de Pagos Banco Central de Reserva del Perú
La Supervisión de los Sistemas de Pagos en el Perú Departamento de Análisis del Sistema de Pagos Banco Central de Reserva del Perú 1 La Supervisión de los Sistemas de Pagos en el Perú Marco Legal Agenda
Más detallesLa actividad inspectora y de control de AICA. Informe de resultados
La actividad inspectora y de control de AICA Datos cerrados a 30 de abril de 2015 LA ACTIVIDAD INSPECTORA Y DE CONTROL DE AICA Desde su creación en enero de 2014, AICA ha investigado, sancionado y divulgado
Más detallesServicios de Adaptación a la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) Servicios de Prevención de Blanqueo de Capitales
Certificado ISO 27001 Seguridad de la Información Servicios de Adaptación a la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) 1 sumario 1. La Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) 2. Servicios
Más detallesFISCALÍA GENERAL DEL ESTADO CONSEJO FISCAL
CONSEJO FISCAL INFORME DEL CONSEJO FISCAL SOBRE PROYECTO DE REAL D E C R E T O P O R E L Q U E S E R E G U L A N L A F A B R I C A C I Ó N, PRESENTACIÓN Y VENTA DE LOS PRODUCTOS DEL TABACO Y LOS PRODUCTOS
Más detallesINFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO. Departamento de Informes Financieros y Corporativos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO Departamento de Informes Financieros y Corporativos Legislación MARCO NORMATIVO Artículo 61bis de la Ley 24/1988,de28dejulio,delMercadodeValores, introducido por la
Más detallesLA OFERTA DE EMPLEO PÚBLICO PARA 2016 CON UN TOTAL DE PLAZAS
AMPLIACIÓN DE CONTENIDOS ASUNTOS GENERALES Hacienda y Administraciones Públicas APROBADA LA OFERTA DE EMPLEO PÚBLICO PARA 2016 CON UN TOTAL DE 19.121 PLAZAS Las 13.427 plazas del turno libre y las 5.694
Más detallesDECISIONES ADOPTADAS POR EL CONSEJO DE GOBIERNO DEL BCE (DISTINTAS DE LAS DECISIONES POR LAS QUE SE ESTABLECEN LOS TIPOS DE
15 de diciembre de 2010 DECISIONES ADOPTADAS POR EL CONSEJO DE GOBIERNO DEL BCE (DISTINTAS DE LAS DECISIONES POR LAS QUE SE ESTABLECEN LOS TIPOS DE INTERÉS) Diciembre 2010 La publicación de este documento
Más detallesANEXO IV INFORMACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO 2007
Informe por el Vicepresidente Segundo del Gobierno y Ministro de Economía y Hacienda al Consejo de Política Fiscal y Financiera sobre el grado de cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria
Más detallesAdaptación de contratos y requisitos contractuales
Presentation to HSBC Adaptación de contratos y requisitos contractuales Jornada informativa sobre la Ley 12/2013 de medidas para mejorar el Miércoles 13 de Diciembre de 2013 José Luis Palma Fernández Socio
Más detalles9.1. DATOS GENERALES
9. RECURSOS HUMANOS 9.1. DATOS GENERALES El total de efectivos de personal al servicio de la Agencia Tributaria a 31 de diciembre de 1999 era de 27.286, lo que supone un incremento, con respecto a la misma
Más detallesEste Protocolo está sujeto, entre otras, a las siguientes normas legales:
PROTOCOLO DE COLABORACIÓN Y COORDINACIÓN ENTRE LAS FUERZAS Y CUERPOS DE SEGURIDAD DEL ESTADO Y LOS CUERPOS DE POLICÍA LOCAL PARA LA PROTECCIÓN DE LAS VÍCTIMAS DE VIOLENCIA DOMÉSTICA Y DE GÉNERO La La Ley
Más detallesINFORME ESTADÍSTICO UAF
INFORME ESTADÍSTICO UAF Enero diciembre 2010 Primer trimestre 2011 Resultados de la aplicación de las facultades legales de fiscalización SO EN INCUMPLIMIENTO IDENTIFICADOS E INSCRITOS Categorías de SO
Más detalles3 MERCADO SECUNDARIO DE DEUDA DEL ESTADO
3 MERCADO SECUNDARIO DE DEUDA DEL ESTADO 3 MERCADO SECUNDARIO DE DEUDA DEL ESTADO 3.1 Descripción general En relación con la observada en 2012, la negociación en el mercado de deuda del Estado creció
Más detallesANEXO VIII DECLARACIÓN RESPONSABLE SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE PUBLICIDAD
1 PROGRAMACIÓN 2.007 2.013 LISTADO DE COMPROBACIÓN DE LOS REQUISITOS DEL ART. 13 REGLAMENTO 1828/2006. LISTA DE CONTROL FEDER (FT 2007 2013) (VERIFICACIONES ADMINISTRATIVAS ORGANISMO INTERMEDIO EJECUTOR
Más detallesACUERDO DE ADSCRIPCIÓN DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DEL BANCO DE MÉXICO. Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2013
ACUERDO DE ADSCRIPCIÓN DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DEL BANCO DE MÉXICO Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2013 (Última modificación publicada en el Diario Oficial de
Más detallesLa Participación de la Mujer En el Sistema Financiero Cooperativo
La Participación de la Mujer En el Sistema Financiero Cooperativo Departamento de Cooperativas Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño Noviembre 2011 La Participación de la Mujer En el Sistema
Más detallesTexto audiencia pública Plazo: Hasta el 16/03/2017 Correo electrónico:
Proyecto de Orden EIC/ /2017, de de marzo, por la que se aprueban los modelos de información cuantitativa a efectos estadísticos y contables, a remitir con periodicidad anual, por las entidades aseguradoras
Más detallesLEY 31/2011, DE 4 DE OCTUBRE, POR LA QUE SE MODIFICA LA LEY 35/2003, DE 4 DE NOVIEMBRE, DE INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA.
LEY 31/2011, DE 4 DE OCTUBRE, POR LA QUE SE MODIFICA LA LEY 35/2003, DE 4 DE NOVIEMBRE, DE INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA. (B.O.E. de 5 de octubre) PREÁMBULO I La Directiva 2009/65/CE del Parlamento
Más detallesCONVOCATORIA DE SUBVENCIONES DEL AYUNTAMIENTO DE MÁLAGA EN RÉGIMEN DE CONCURRENCIA COMPETITIVA SOLICITUD - PROYECTO
1 Identificación de la subvención Línea de actuación Derechos Sociales Participación Ciudadana, Voluntariado e Inmigración Igualdad de Oportunidades Accesibilidad Cultura Juventud Consumo Junta Municipal
Más detallesPROYECTO DE CIRCULAR XX/2008, DE LA COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES, DE XX DE XX, SOBRE EL CONTENIDO DEL INFORME SEMESTRAL DE
PROYECTO DE CIRCULAR XX/2008, DE LA COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES, DE XX DE XX, SOBRE EL CONTENIDO DEL INFORME SEMESTRAL DE CUMPLIMIENTO DE LA FUNCIÓN DE VIGILANCIA Y SUPERVISIÓN DE LOS DEPOSITARIOS
Más detallesINFORME DE ACTUACIÓN DEL COMITÉ DE AUDITORÍA EN EL EJERCICIO 2.005
INFORME DE ACTUACIÓN DEL COMITÉ DE AUDITORÍA EN EL EJERCICIO 2.005 I.- Introducción Este informe sobre las funciones y actividades del Comité de Auditoría de Corporación Financiera Alba, S.A., se elabora
Más detallesBOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 315 Viernes 30 de diciembre de 2016 Sec. I. Pág. 91253 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE HACIENDA Y FUNCIÓN PÚBLICA 12484 Orden HFP/1978/2016, de 28 de diciembre, por la que se aprueba el modelo
Más detallesAnálisis de indicadores financieros y patrimoniales. Análisis de indicadores financieros y patrimoniales 1
Análisis de indicadores financieros y patrimoniales Análisis de indicadores financieros y patrimoniales 1 Con el fin de conocer la situación y evolución de determinados indicadores que afectan a la información
Más detallesRETOS DE LA NUEVA LEY DE AUDITORIA DE CUENTAS
RETOS DE LA NUEVA LEY DE AUDITORIA DE CUENTAS 7 de julio de 2016 FORUM DE SITGES Enrique Rubio Herrera Subdirección General de Normas Técnicas de Auditoría Huertas 26, 28014 Madrid Tel. 913895600 www.icac.meh.es
Más detallesCon objeto de regularizar esta situación se considera conveniente establecer un procedimiento de suministro de información, conforme a las siguientes
INSTRUCCIÓN 1/2005, DE 8 DE FEBRERO, CONJUNTA DE LA INTERVENCIÓN GENERAL DE LA JUNTA DE ANDALUCÍA Y LA SECRETARÍA GENERAL TÉCNICA DE LA CONSEJERÍA DE EDUCACIÓN, POR LA QUE SE ESTABLECE EL PROCEDIMIENTO
Más detallesINFORME SOBRE EL COMERCIO ELECTRÓNICO EN ESPAÑA A TRAVÉS DE ENTIDADES DE MEDIOS DE PAGO (II Trimestre 2009)
INFORME SOBRE EL COMERCIO ELECTRÓNICO EN ESPAÑA A TRAVÉS DE ENTIDADES DE MEDIOS DE PAGO (II Trimestre 2009) 2 EL COMERCIO ELECTRÓNICO ÍNDICE RESUMEN EJECUTIVO...3 EL COMERCIO ELECTRÓNICO EN ESPAÑA...4
Más detallesINICIATIVA DE LEY PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Y DE FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
INICIATIVA DE LEY PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Y DE FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO 1 1. FUNDAMENTO CONSTITUCIONAL La Constitución Federal establece,
Más detallesPRINCIPALES RIESGOS DE AUDITORÍA EN ENTIDADES NO LUCRATIVAS. Pere Solduga Salse Sitges, 4 de julio de 2013
PRINCIPALES RIESGOS DE AUDITORÍA EN ENTIDADES NO LUCRATIVAS Pere Solduga Salse Sitges, 4 de julio de 2013 ÍNDICE RIESGOS DE AUDITORÍA. Consideraciones previas. R. A. INTRÍNSECOS DEL SECTOR DE LAS E.N.L.
Más detallesVersión 1.0 Dic PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO 1. INFORMACIÓN GENERAL BIGBANK AS CONSUMER FINANCE, S.E. con sede en la calle Orense 81, 3º. Madrid 28020, está inscrita en el Registro
Más detallesNUEVO INFORME DE AUDITORÍA
NUEVO INFORME DE AUDITORÍA Dª Carmen Martín Gutiérrez Asesora de la Comisión Técnica y de Calidad del ICJCE Socia en EY Grupo de Trabajo de Normas Técnicas de Auditoría del ICAC Madrid, 28 de noviembre
Más detallesRelación A.E.A.T- Grandes Empresas: el Foro de Grandes Empresas
El papel de las empresas en un entorno cambiante Los sistemas tributarios de los países desarrollados son cada vez más complejos. Relación A.E.A.T- Grandes Empresas: el Foro de Grandes Empresas Las Administraciones
Más detallesAUTORIDAD DE AUDITORÍA
AUTORIDAD DE AUDITORÍA Felisa Barca Casado Intervención General Comunidad de Madrid PERÍODO 2007-2013 AUTORIDADES AUTORIDAD DE GESTIÓN AUTORIDAD DE CERTIFICACIÓN AUTORIDAD DE AUDITORÍA COMPARATIVA PERÍODO
Más detallesEL APLAZAMIENTO DEL PAGO EN LA CADENA. Madrid, 15 de junio de 2007
EL APLAZAMIENTO DEL PAGO EN LA CADENA ALIMENTARIA: ESPAÑA A Y LA UNIÓN N EUROPEA Madrid, 15 de junio de 2007 El aplazamiento del pago en la cadena alimentaria La cadena alimentaria: Producción Distribución:
Más detallesSECTOR DE CASINOS DE JUEGO CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE CASINOS DE
Más detallesÍNDICE. 3. Jerarquía de estos tratados y normas en el derecho interno peruano. 4. Obligación de observar e implementar estos compromisos
ÍNDICE PRESENTACIÓN PARTE I: El Contexto Internacional Las Obligaciones Internacionales del Estado Peruano en Materia de Lavado de Activos (Fabián Novak / Luis García-Corrochano) 1. Tratados y otras normas
Más detalles(Expediente 2016 DC-0007)
PLIEGO DE PRESCRIPCIONES TÉCNICAS PARTICULARES PARA LA LICITACIÓN, POR PROCEDIMIENTO ABIERTO, DEL CONTRATO DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD Y DE ASESORAMIENTO FISCAL DE BARCELONA SAGRERA ALTA VELOCITAT S.A.
Más detallesLa Participación de la Mujer En el Sistema Financiero Cooperativo
La Participación de la Mujer En el Sistema Financiero Cooperativo Departamento de Cooperativas Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño Octubre 2010 La Participación de la Mujer En el Sistema
Más detallesDOCUMENTO 3 Artículo b) Los criterios generales y métodos, incluidas las herramientas de carácter
Julio 2016 DOCUMENTO 3 Artículo 158.1. b) Los criterios generales y métodos, incluidas las herramientas de carácter cuantitativo necesarias en el proceso de supervisión. El Real Decreto 1060/2015, de 20
Más detallesEVOLUCIÓN DEL TEJIDO EMPRESARIAL Enero de Departamento de Asuntos Económicos y Europeos
EVOLUCIÓN DEL TEJIDO EMPRESARIAL Enero de 2016 CREACIÓN Y DESTRUCCIÓN DE EMPRESAS: Los datos ofrecidos por el Ministerio de Empleo y Seguridad Social, relativos a las empresas inscritas en la Seguridad
Más detallesPLAN DE LUCHA CONTRA EL EMPLEO IRREGULAR Y EL FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL
PLAN DE LUCHA CONTRA EL EMPLEO IRREGULAR Y EL FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL ANTONIO JOSE GIL GAMBIN INSPECTOR JEFE DE LA BRIGADA PROVINCIAL DE POLICIA JUDICIAL DE MURCIA PLAN DE LUCHA CONTRA EL EMPLEO IRREGULAR
Más detallesPilar Sánchez Gracia Jefa División Análisis
Pilar Sánchez Gracia Jefa División Análisis Cuál l es el rol de la UAF? Legalmente nos corresponde Prevenir e impedir la utilización del sistema financiero y de otros sectores de la actividad económica,
Más detallesESTATUTO DE AUDITORÍA INTERNA DE BANCA MARCH
ESTATUTO DE AUDITORÍA INTERNA DE BANCA MARCH (Aprobado por la Comisión Delegada en su reunión de 23 de Julio de 2013) ÍNDICE 1.- INTRODUCCIÓN 2.- DEPENDENCIA, OBJETIVOS Y ALCANCE 3.- RESPONSABILIDAD 4.-
Más detallesComisión Nacional del Mercado de Valores. Fernando Zunzunegui
Comisión Nacional del Mercado de Valores Fernando Zunzunegui Temas a tratar 1) Objetivos de la CNMV 2) Naturaleza y régimen 3) Funciones 4) Organización 5) Comité consultivo FZ 2 1) Objetivos de la CNMV
Más detallesLEGISLACIÓN CONSOLIDADA. TEXTO CONSOLIDADO Última modificación: 9 de febrero de 2016
Circular 4/2010, de 30 de julio, del Banco de España, a entidades de crédito, sobre agentes de las entidades de crédito y acuerdos celebrados para la prestación habitual de servicios financieros. Banco
Más detallesINFORME DE LA COMISIÓN DE AUDITORIA Y CUMPLIMIENTO DEL EJERCICIO 2004
70 GOBIERNO CORPORATIVO 2004 INFORME DE LA COMISIÓN DE AUDITORIA Y CUMPLIMIENTO DEL EJERCICIO 2004 La Comisión de Auditoría y Cumplimiento de INMOBILIARIA URBIS S.A. fue creada por acuerdo del Consejo
Más detallesLA RECUPERACIÓN DEL CRÉDITO NUEVO A EMPRESAS Y FAMILIAS
LA RECUPERACIÓN DEL CRÉDITO NUEVO A EMPRESAS Y FAMILIAS 18 de febrero de 2016 El sector privado ha reducido sensiblemente su nivel de endeudamiento. Entre diciembre de 2008 y diciembre de 2015 su deuda
Más detallesNº: 855. ASUNTO: Oposiciones ESTT 2015.
Nº: 855 ASUNTO: Oposiciones ESTT 2015. El Real Decreto 196/2015, de 22 de marzo, por el que se aprueba la oferta de empleo público para el año 2015 (BOE de 23 de marzo de 2015) autoriza 10 plazas, por
Más detallesPREVENCIÓN EN EL BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
PREVENCIÓN EN EL BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO HORAS: 12h OBJETIVOS Los objetivos de este curso se concretan en el cumplimiento por parte de las empresas de la obligación de formar
Más detallesP02 -Procedimiento de Formulación de requerimientos a las personas y entidades que intervienen en los mercados de valores
P02 -Procedimiento de Formulación de requerimientos a las personas y entidades que intervienen en los mercados de valores P02 -Procedimiento de Formulación de requerimientos a las personas y entidades
Más detallesLAS NORMAS TÉCNICAS EN LA AUDITORÍA PRIVADA
LAS NORMAS TÉCNICAS EN LA AUDITORÍA PRIVADA SITUACIÓN DE LAS NORMAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA PRIVADA EN ESPAÑA FUENTES DE ELABORACIÓN DE LAS NORMAS TÉCNICAS 1. Por parte de las corporaciones públicas representativas
Más detallesLa Agencia Tributaria
La Agencia Tributaria La Agencia Tributaria, creada por el artículo 103 de la Ley 31/1990, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 1991, se constituyó de manera efectiva el 1 de enero
Más detallesLa comunicación, publicación y ejecución de los acuerdos plenarios.
Funciones: SECRETARÍA. La Secretaría General es el área municipal en la que se integran las funciones de fe pública, asesoramiento legal y coordinación jurídico-administrativa en los términos que se indican
Más detalles7.1. DATOS GENERALES
56 7. RECURSOS HUMANOS 7.1. DATOS GENERALES El total de los efectivos de personal al servicio de la Agencia Tributaria a 31 de diciembre de 1996 era de 27.513, lo que supone un crecimiento en términos
Más detallesAyuntamiento. Acehúche
Número 115 Jueves 16 de Junio de 2016 Página 11 Ayuntamiento Acehúche EDICTO. Reglamento de Registro Contable de Facturas Transcurrido el plazo de exposición pública del acuerdo de Pleno de fecha 5 de
Más detallesV REUNION SOBRE INSPECCION Y VIGILANCIA DE MERCADOS Y ENTIDADES. Modelo de supervisión del Banco de España
V REUNION SOBRE INSPECCION Y VIGILANCIA DE MERCADOS Y ENTIDADES Modelo de supervisión del Banco de España Juan Serrano Ana María Martinez Dirección General de Supervisión del Banco de España Montevideo-
Más detallesINFORME UCSP Nº: 2015/008
MINISTERIO COMISARÍA GENERAL DE SEGURIDAD CIUDADANA INFORME UCSP Nº: 2015/008 FECHA 10.02.2015 ASUNTO Posible falta de colaboración con Guardia Civil por no entregar la documentación requerida en una inspección
Más detallesMaribel Concepción H., AMLCA 1 y 2 de agosto de 2017
Evaluación Nacional de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de la República Dominicana y Estrategia Nacional de PLA/FT (2017-2020) Maribel Concepción H., AMLCA 1 y 2 de agosto de
Más detalles