PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES

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Milagros Maestre Salas
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1 ÍNDICE PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES TEMA 1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS Introducción. Declaración de Basilea de Los principios básicos. - Documento sobre la «debida diligencia de los bancos con sus clientes». - Nuevo acuerdo de capital. Directiva 91/308/CEE del Consejo Europeo. Definición de blanqueo de capitales. - La directiva 2005/60/ce del parlamento europeo y del consejo de 26 de octubre de La ley española ley 10/2010, de 28 de abril. - Código penal español, de 23 de noviembre de Etapas del blanqueo. - Fase de introducción, inserción o colocación. - Fase de conversión, transformación, encubrimiento o estratificación. - Fase de integración o inversión. TEMA 2 NORMATIVA JURÍDICA Antecedentes y normativa jurídica. - Antecedentes jurídicos. - Funcionamiento del blanqueo de capitales. - Normativa jurídica. Legislación internacional y nacional en materia de blanqueo de dinero. La ley 10/2010 de 28 de abril de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Estructura. Real decreto 925/1995 de 9 de junio, por el que se aprueba el reglamento de lay 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales. Estructura. El código penal en la prevención del blanqueo de capitales. Regulación en ley general tributaria. Delito de blanqueo de capitales. - Definición de blanqueo de capitales. 1

2 TEMA 3 LEY 10/2010 DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES Y DE FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (MEDIDAS PREVENTIVAS I) Sujetos obligados. La identificación de los intervinientes formales y reales, y el propósito de la operación. - La identificación de los intervinientes. Identificación formal. Identificación del titular real. Propósito e índole de la relación de negocios. - Obligación de información. Acuerdos de colaboración en materia de identificación de clientes: - La no sujeción. - La prohibición de revelación. - La conservación de documentos. Medidas de diligencia debida. - Medidas de diligencia debida normales. Identificación formal. Identificación del titular real. Actividad del cliente y seguimiento de la relación de negocios. Aplicación de las medidas de diligencia 3 debida. - Medidas simplificadas de diligencia debida. - Medidas reforzadas de diligencia debida. - Medidas de control interno. - Control de los medios de pago y obligación de declararlos. - Identificación de clientes. 2

3 TEMA 4 LEY 10/2010 DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES Y DE FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (MEDIDAS PREVENTIVAS II) Examen especial de operaciones. - Ficheros centralizados de prevención del fraude. Operaciones susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo. - Indicadores y ejemplos. Riesgo asociado a los intervinientes o clientes. Riesgo asociado a las primas, aportaciones o prestaciones. Riesgo asociado a la operativa. Riesgo asociado a los empleados o mediadores. Operaciones realizadas en España por no residentes. - La condición jurídica de las personas físicas y jurídicas extranjeras en España. - La condición jurídica de las personas jurídica de las personas físicas extranjeras. a) Nacional comunitario. b) Nacional no comunitario. - La condición de las personas jurídicas extranjeras 1. Objeto de la ley; criterios de residencia.. 2. Regulación. - Prevención de blanqueo de capitales y fraude fiscal. Inversiones extranjeras en España. - Concepto. - Requisitos. - Requisitos objetivos. - Requisitos formales. Inversión en Sociedades Españolas. Operaciones inmobiliarias. Otras formas de inversión. Breve idea de las inversiones españolas en el extranjero Comunicación de operaciones sospechosas Comunicación sistemática 3

4 TEMA 5 EL SISTEMA REPRESIVO DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Las ocho recomendaciones del FATF/GAFI. - Recomendaciones especiales del gafi y sobre la financiación del terrorismo. I. Ratificación y ejecución de los instrumentos de las naciones unidas. II. Tipificación de la financiación del terrorismo y el blanqueo asociado. III. Congelamiento y decomiso de activos terroristas. IV. Informe de transacciones sospechosas relativas al terrorismo. V. Cooperación internacional. VI. Sistemas alternativos de envíos de fondos. VII. Transferencias por cable. VIII. Organizaciones sin fines de lucro. El problema y la respuesta internacional lavado de activos y financiamiento del terrorismo: - Definición de lavado de activos. - La financiamiento del terrorismo: - Colocación. - Ocultamiento. - Integración. - Lugar el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. - Métodos y tipologías. TEMA 6, OTRAS NORMAS DE INTERÉS Directiva del parlamento y del consejo de 4 de septiembre de 2001 (3ª directiva). Orden EMA 1439/2006 sobre declaración de movimientos de medios de pago. Instrucción de 10 de diciembre de 1999 (operaciones sospechosas a comunicar por notarios, procuradores y registradores) Operaciones realizadas a través de paraísos fiscales. Operaciones realizadas a través de paraísos fiscales. - Paraísos fiscales: concepto y territorios. - Concepto de offshore. - La lista de paraísos fiscales española. - Lista de paraísos fiscales española. - Las peculiaridades de la banca. 4

5 TEMA 7 ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL Comisión de prevención del blanqueo de capitales e infracciones monetarias. Órganos de apoyo de la comisión de prevención del blanqueo de capitales e infracciones monetarias. - Secretaría de la comisión - Servicio ejecutivo de la comisión. Informes de inteligencia financiera. - Supervisión e inspección de las obligaciones en la ley 10/2010 de 28 de abril. Régimen de colaboración. - Colaboración de determinados órganos de supervisión Deber de secreto del personal de la comisión y de cualquiera de sus órganos. TEMA 8 LAS MEJORES PRÁCTICAS EN PREVENCIÓN DEL BLANQUEO Las cuarenta recomendaciones de GAFI en materia de prevención del blanqueo. - Introducción: organismos a los que pertenece / GAFI. Los sistemas jurídicos. Medidas que deben tomar las instituciones financieras y actividades y profesiones no financieras para impedir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Medidas institucionales y de otros tipos necesarias en los sistemas destinados a combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Cooperación internacional. Principios Wolfsberg de prevención en operaciones de correspondencia. - La finalidad de la banca corresponsal. - Los riesgos del blanqueo de dinero en la banca corresponsal. - Los criterios que se deberían tener en cuenta para identificar a los corresponsales que constituyen un mayor riesgo. Informe unidad de inteligencia financiera. Egmont (declaración y cuestionario para la unidad de inteligencia). 5

6 TEMA 9 RÉGIMEN DE INFRACCIONES Y SANCIONES Infracciones y sanciones - Infracciones graves. - Infracciones muy graves. - Infracciones leves. Sanciones - Sanciones por infracciones graves - Sanciones por infracciones muy graves - Sanciones por infracciones leves. Criterios de graduación de las sanciones Criterios en general Criterios para las infracciones a imponer a cargos de administración o dirección de los sujetos obligados. Criterios para las infracciones a imponer por incumplimiento de la obligación de declarar los movimientos de fondos. Otras cuestiones - Responsabilidad de administradores y directivos - Exigibilidad de la responsabilidad administrativa - Prescripción de las infracciones y de las sanciones Prescripción de las infracciones Interrupción de la prescripción Prescripción de las sanciones - Procedimiento sancionador y medidas cautelares Competencia para la incoación o sobreseimiento: Competencia para la instrucción del procedimiento Competencia para imponer las sanciones Plazos y efectos de su incumplimiento Ejecución de las resoluciones - Concurrencia de sanciones y vinculación con el orden penal GLOSARIO 6

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