DERECHO TRIBUTARIO PENAL
|
|
- Lorenzo Montes Villalba
- hace 7 años
- Vistas:
Transcripción
1 DERECHO TRIBUTARIO PENAL
2 DERECHO TRIBUTARIO PENAL Definición Características Principios rectores Regulación legal
3 DEFINICIÓN Conjunto de normas y principios sustanciales y procesales de carácter general, aplicables para sancionar violaciones específicas de la legislación tributaria general. (Plugiese citado por Raúl Rodríguez Lobato)
4 Definición Conjunto de principios, normas, instituciones y procedimientos relativos a las infracciones en materia tributaria y sus sanciones correspondientes.
5 CARACTERÍSTICAS Normativo Positivo Observancia general Sancionador
6 El Derecho Tributario Penal es autónomo?
7 El Derecho Penal común tutela los bienes fundamentales del individuo, de la colectividad y del Estado, en estos tres aspectos encuadra toda la regulación penal.
8 El Derecho Tributario Penal se divide en: - Infracciones Tributarias - Delitos contra el régimen tributario. (art. 498 del Código Penal derogado por el Decreto del Congreso de la República)
9 PRINCIPIOS RECTORES Legalidad Tipicidad Responsabilidad Proporcionalidad No concurrencia Irretroactividad Prohibición de analogía
10 PRINCIPIO DE LEGALIDAD
11 PRINCIPIO DE LEGALIDAD Artículo 17 CPRG No hay delito ni pena sin ley anterior. No son punibles las acciones u omisiones que no estén calificadas como delito o falta y penadas por ley anterior a su perpetración.
12 En el orden penal este principio tiene una trayectoria histórica que condujo a la proclamación de la máxima nullum crimen, nulla poena sine lege. Esta norma, que recoge el principio de legalidad, fija claramente una condición de certeza jurídica para penalizar determinadas conductas, y es que las mismas estén expresamente calificadas como delitos o faltas. ( ) Gaceta No. 7. Exp Fecha de sentencia 25/02/1998.
13 TIPICIDAD Es el primer elemento del delito, deriva del principio de legalidad que garantiza que sólo las conductas descritas previamente en la ley penal como delitos serán castigadas con una pena.
14 RESPONSABILIDAD La responsabilidad penal fiscal o tributaria es la consecuencia del incumplimiento de una obligación fiscal. La acción u omisión típicamente descrita por la ley.
15 RESPONSABILIDAD PERSONAL Art. 77 CT La responsabilidad por infracciones es personal, salvo las excepciones establecidas en este Código.
16 ART. 68 CT RESPONSABILIDAD Los sujetos tributarios o sus representantes que deban presentar declaración, lo harán de conformidad con las normas de este Código y serán responsables, de conformidad con la ley.
17 PROPORCIONALIDAD Es el principio que establece que el legislador únicamente debe acudir a la intervención represiva o sancionadora sólo en los casos en que no es posible obtener la reparación del orden jurídico vulnerado a través de otros procedimientos y se concretan los criterios de graduación de las sanciones, limitándose así la discrecionalidad administrativa.
18 NO CONCURRENCIA Prohibición de doble pena. -Non bis in idem- Art. 90 CT Si de la investigación que se realice, aparecen indicios de la comisión de un delito o de una falta contemplados en la legislación penal, la Administración Tributaria se abstendrá de imponer sanción alguna y procederá a hacerlo del conocimiento de la autoridad competente, sin perjuicio de recibir el pago del adeudo tributario y ello no libera al contribuyente de la responsabilidad penal. La Administración Tributaria en ningún caso sancionará dos veces la misma infracción.
19 PROHIBICIÓN DE ANALOGÍA Art. 5 CT En los casos de falta, oscuridad, ambigüedad o insuficiencia de una ley tributaria, se resolverá conforme a las disposiciones del Artículo 4, de este Código. Sin embargo, por aplicación analógica no podrán instituirse sujetos pasivos tributarios, ni crearse, modificarse o suprimirse obligaciones, exenciones, exoneraciones, descuentos, deducciones u otros beneficios, ni infracciones o sanciones tributarias.
20 IRRETROACTIVIDAD DE LA LEY Art. 15 CPRG La ley no tiene efecto retroactivo, salvo en materia penal cuando favorezca al reo.
21 IRRETROACTIVIDAD DE LA LEY El principio de irretroactividad de las leyes, recogido en el artículo 15 de la Constitución, es también una manifestación de seguridad jurídica constitucionalmente amparada en el artículo 2o. de este cuerpo normativo ( ). Gaceta 41. Exp. Acumulados 886,887,,889, 944 y Sentencia del 11/09/1996.
22 CÓDIGO TRIBUTARIO ART. 66 Irretroactividad Las normas tributarias sancionatorias regirán para el futuro. No obstante, tendrán efecto retroactivo las que supriman infracciones y establezcan sanciones más benignas, siempre que favorezcan al infractor y que no afecten, resoluciones o sentencias firmes.
23 PRESUNCIÓN DE INOCENCIA Artículo 14 CPRG Presunción de inocencia y publicidad del proceso. Toda persona es inocente, mientras no se le haya declarado responsable judicialmente, en sentencia debidamente ejecutoriada.
24 DERECHO DE DEFENSA Art. 12 CPRG La defensa de la persona y sus derechos son inviolables. Nadie podrá ser condenado, ni privado de sus derechos, sin haber sido citado, oído y vencido en proceso legal ante juez o tribunal competente y preestablecido. Ninguna persona puede ser juzgada por Tribunales Especiales o secretos, ni por procedimientos que no estén preestablecidos legalmente.
25 REGULACIÓN LEGAL
26 INFRACCIÓN TRIBUTARIA Concepto. Toda acción u omisión que implique violación de normas tributarias de índole sustancial o formal, constituye infracción que sancionará la Administración Tributaria, en tanto no constituya delito o falta sancionados conforme a la legislación penal.
27 SANCIÓN Consecuencia jurídica que el incumplimiento de un deber produce en relación con el obligado. (García Maynes)
28 REGULACIÓN LEGAL CÓDIGO TRIBUTARIO Titulo III INFRACCIONES Y SANCIONES PARTE GENERAL Art. 66 al 83
29 PARTE ESPECIAL INFRACCIONES ESPECÍFICAS ART. 84 AL 95 CT
30 GRACIAS
Potestad Sancionadora de la Administración Tributaria
Potestad Sancionadora de la Administración Tributaria A propósito de las modificaciones al Código Tributario introducidas por Decreto Legislativo 981 Miguel Mur Valdivia Principios de la Potestad Sancionadora
Más detallesOpciones para responder. Opciones para responder
Pregunta 1 Qué preceptúa el art. 1 del Código Penal: Respuesta : Respuesta a. No será castigada ninguna acción ni omisión que no esté prevista como delito o falta por Ley anterior a su prepetración. b.
Más detallesDERECHO TRIBUTARIO. Unidad I. Dra. Claudia Alvarado
DERECHO TRIBUTARIO Unidad I Dra. Claudia Alvarado En el Derecho se pueden definir los Principios como las directrices que informan algunas normas e inspiran directa o indirectamente una serie de soluciones
Más detallesLA POTESTAD SANCIONADORA EN MATERIA TRIBUTARIA
LA POTESTAD SANCIONADORA EN MATERIA TRIBUTARIA Propuesta del Proyecto de Modelo de Código Tributario del Instituto Peruano de Derecho Tributario Miguel Mur 1 Principios de la Potestad Sancionadora Artículo
Más detallesIntroducción al Derecho Aduanero
Introducción al Derecho Aduanero Por Jorge Lamastra* Sumario: Infracciones aduaneras: concepto y ejemplos. Diferencias con el delito. Marco normativo. Responsabilidad. Fuentes del Derecho Constitucional.
Más detallesUnidad de Orientación Legal y Derechos del Contribuyente Departamento de Consultas Intendencia de Asuntos Jurídicos
Unidad de Orientación Legal y Derechos del Contribuyente Departamento de Consultas Intendencia de Asuntos Jurídicos Derechos de los Contribuyentes y Otros Obligados Tributarios en el Proceso Administrativo
Más detallesLos principios inspiradores del ius puniendi
Los principios inspiradores del ius puniendi Sitio: OpenCourseWare - Universidad de Cádiz Curso: Introducción al Derecho Penal Libro: Tema 5 Los principios inspiradores del ius puniendi Imprimido por:
Más detallesEl delito. M. En C. Eduardo Bustos Farías. M. en C. Eduardo Bustos Farías 1
El delito M. En C. Eduardo Bustos Farías as M. en C. Eduardo Bustos Farías 1 Objetivo El alumno explicará la teoría a del delito. la Computación M. en C. Eduardo Bustos Farías 2 Temas El delito. Definición
Más detallesPRIMERA JORNADA DE DERECHO ADUANERO DE LA DNA. Uruguay. 29 de Noviembre de Estudio Petersen & Cotter Moinewww.pcmabogados.com.
PRIMERA JORNADA DE DERECHO ADUANERO DE LA DNA Uruguay 29 de Noviembre de 2017 Las funciones de la Aduana El control aduanero La vulneración del control El delito de contrabando Las infracciones aduaneras
Más detallesDERECHO VENEZOLANO UNIVERSIDAD JOSÉ MARÍA VARGAS CARRERA: CIENCIAS JURÍDICAS. CATEDRA: DERECHO PENAL.
UNIVERSIDAD JOSÉ MARÍA VARGAS CARRERA: CIENCIAS JURÍDICAS. CATEDRA: DERECHO PENAL. DELITOS INNOMINADOS. CARACAS, ENERO 2011. INTRODUCCIÓN. El desarrollo humano y el nivel de inteligencia que posee el hombre,
Más detallesINDICE. Agradecimientos 5 Proemio 7 Parte teórica Titulo primero Capitulo I
INDICE Agradecimientos 5 Proemio 7 Parte teórica Titulo primero Capitulo I 9 Sobre la ilicitud tributaria 1.- Hacia un derecho penal tributario autónomo 2.- Supremacía constitucional 11 3.- Noción de ilícito
Más detallesIII. El término para ejecutar las sanciones por contravenciones tributarias prescribe a los cinco (5) años.
LEY Nº 291 LEY DE 22 DE SEPTIEMBRE DE 2012 DISPOSICIONES ADICIONALES QUINTA. Se modifica el Artículo 59 de la Ley Nº 2492 de 2 de agosto de 2003, Código Tributario Boliviano, quedando redactado de la siguiente
Más detallesDERECHO PENAL: CONCEPTO, CONTENIDO Y FUENTES. EL PODER PUNITIVO DEL ESTADO: CONCEPTO Y LÍMITES. LAS GARANTÍAS PENALES Y DE APLICACIÓN DE LA LEY PENAL
TEMA 1 DERECHO PENAL: CONCEPTO, CONTENIDO Y FUENTES. EL PODER PUNITIVO DEL ESTADO: CONCEPTO Y LÍMITES. LAS GARANTÍAS PENALES Y DE APLICACIÓN DE LA LEY PENAL. EL CÓDIGO PENAL ESPAÑOL VIGENTE: ESTRUCTURA
Más detallesPrincipios del procedimiento administrativo sancionador
2 Pág. 6_2 PAG. 15 05/11/18 16:49 Página 1 2 opinión La Paz, MARTES 6 de noviembre de 2018 Publicum et laboris Principios del procedimiento administrativo sancionador José María Pacori Cari* El procedimiento
Más detallesIndice General. Prefacio... Prologo a la Tercera Edición... Prólogo a la Segunda Edición... Prólogo a la Primera Edición...
Indice General Prefacio... Prologo a la Tercera Edición... Prólogo a la Segunda Edición... Prólogo a la Primera Edición... VII IX XIII XV Parte I El poder estatal y las garantías individuales Capítulo
Más detallesLección 3. Autonomía e Interpretación del Derecho Procesal Penal
Lección 3 Autonomía e Interpretación del Derecho Procesal Penal Autonomía e Interpretación Didáctica Científica Jurisdiccional Art. 31 C. P. P. INTERPRETACIÓN Civil Art. 6 Laboral Niñez : Interés Superior
Más detallesPrincipios y fundamentos constitucionales del Sistema Penal Acusatorio
Principios y fundamentos constitucionales del Sistema Penal Acusatorio Visión sistémica del modelo penal acusatorio Cultura Principios y valores Derecho Constitucional Estructuras procesales físicas y
Más detallesÍn d i c e. Ca p í t u l o Pr i m e r o
Ín d i c e Pr ó l o g o... 1 Ca p í t u l o Pr i m e r o Introducción al Derecho penal I. In t r o d u c c i ó n... 3 1. Generalidades... 3 2. La diferenciación del Sistema jurídico-penal... 7 A. Sistemas
Más detallesLOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE EN ESPAÑA Y LA CARTA DE DERECHOS FUNDAMENTALES DE LA UE
Orden de los Peritos Contables (OTOC) Instituto de Derecho Economico, Financiero y Fiscal de la Facultad de Derecho de Lisboa LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE EN ESPAÑA Y LA CARTA DE DERECHOS FUNDAMENTALES
Más detallesEs sólo en ejercicio de la discrecionalidad que la SUNAT puede dejar de sancionar cuando no se ha producido perjuicio fiscal?
Es sólo en ejercicio de la discrecionalidad que la SUNAT puede dejar de sancionar cuando no se ha producido perjuicio fiscal? David Bravo Sheen A propósito de la publicación, por parte de la SUNAT, de
Más detallesLey 30/1992, de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común
Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común (BOE 27 Noviembre 1992) TÍTULO IX De la potestad sancionadora 1 CAPÍTULO PRIMERO
Más detallesEdiciones Jurisprudencia del Trabajo, C.A. Jurisprudencia DEBERES FORMALES. INCUMPLIMIENTO DE- DELITO CONTINUADO
DEBERES FORMALES. INCUMPLIMIENTO DE- DELITO CONTINUADO 2. a) No corresponde aplicar supletoriamente el artículo 99 del Código Penal, a conductas repetidas en diferentes períodos en el impuesto al valor
Más detallesConvenio Colegio de Abogados Universidad de Costa Rica
Para ver aviso legal de clic en el siguiente Hipervínculo (NECESITA CONEXIÓN A INTERNET) http://cijulenlinea.ucr.ac.cr/condicion.htm INFORME DE INVESTIGACIÓN CIJUL TEMA: LA CONCILIACIÓN EN EL DERECHO TRIBUTARIO.
Más detallesTÍTULO PRELIMINAR. Principios del Nuevo Código Procesal Penal. Vladimir Padilla Alegre Lima, Abril de 2014
TÍTULO PRELIMINAR Principios del Nuevo Código Procesal Penal Vladimir Padilla Alegre Lima, Abril de 2014 PRESENTACIÓN 1.Prevalencia de las normas de este título (Art. X) 2.Garantías procesales: estructura
Más detallesMÓDULO 7 PROCESO ADMINISTRATIVO UNIDAD 3 DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SESIÓN 6 TIPOS DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Y MEDIOS DE IMPUGNACIÓN
LICENCIATURA EN DERECHO MÓDULO 7 PROCESO ADMINISTRATIVO UNIDAD 3 DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SESIÓN 6 TIPOS DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Y MEDIOS DE IMPUGNACIÓN ACTIVIDAD 2 PRINCIPIOS DEL PROCESO
Más detallesUnidad de Orientación Legal y Derechos del Contribuyente Departamento de Consultas Intendencia de Asuntos Jurídicos
Unidad de Orientación Legal y Derechos del Contribuyente Departamento de Consultas Intendencia de Asuntos Jurídicos Retención en el Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas
Más detallesCuando No Se Debería Sancionar Por El Artículo 83 Del Código Tributario. Incumplimiento en el suministro de información
Cuando No Se Debería Sancionar Por El Artículo 83 Del Código Tributario. Incumplimiento en el suministro de información El artículo 83 del Código de Normas y Procedimientos Tributarios, fue reformado mediante
Más detallesACTUACION DE LA INSPECCION DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL MARCO LEGAL Y FORMAS DE ACTUACIÓN
INSPECCIÓN PROVINCIAL DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL DE MADRID ACTUACION DE LA INSPECCION DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL MARCO LEGAL Y FORMAS DE ACTUACIÓN LAURA VELA VELA CALLEJO Inspectora de de Trabajo
Más detallesMASTER EN CIENCIAS FORENSES UAM FUNDAMENTOS DE DERECHO PENAL I. EL DERECHO PENAL: CONCEPTO Y PRINCIPIOS
MASTER EN CIENCIAS FORENSES UAM FUNDAMENTOS DE DERECHO PENAL Dra. Blanca Mendoza Profesora Titular de Derecho Penal Departamento de Derecho Público Facultad de Derecho UAM. I. EL DERECHO PENAL: CONCEPTO
Más detallesÍndice PRIMERA PARTE. El derecho a la jurisdicción, el debido proceso y las. Introducción Capítulo I
Índice Introducción........................................ 9 PRIMERA PARTE El derecho a la jurisdicción, el debido proceso y las garantías judiciales Capítulo I El derecho de acceso a la jurisdicción
Más detallesTipicidad y habilitaciones en blanco a la Administración en la jurisprudencia constitucional
www.uclm.es/cesco Tipicidad y habilitaciones en blanco a la Administración en la jurisprudencia constitucional Encarna Cordero Lobato Profesora Titular de Derecho Civil UCLM 1. Introducción Aunque en la
Más detallesPRÁCTICA Nº 1: LOS PRINCIPIOS DEL DERECHO PENAL /DERECHO ADMINISTRATIVO
Alumno: Gregorio Martin Villamor Asignatura: Responsabilidad Penal de los Gestores Públicos 1 CASO: PRÁCTICA Nº 1: LOS PRINCIPIOS DEL DERECHO PENAL /DERECHO ADMINISTRATIVO Evaristo ha ocultado incrementos
Más detallesRESUMEN PN_T02_RES1_MG
RESUMEN PN_T02_RES1_MG TEMA 2. EL DERECHO PENAL. CONCEPTO. PRINCIPIOS INFORMADORES DEL DERECHO PENAL. LA INFRACCIÓN PENAL: EL DELITO Y LA FALTA. CONCEPTO MATERIAL DE DELITO. GRADOS DE EJECUCIÓN DEL DELITO.
Más detallesTEMA 12. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA.
TEMA 12. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. 1.- Principios constitucionales de la potestad sancionadora. Su aplicación al ámbito tributario. 2.- Derecho penal y derecho
Más detallesSeminario Delito Fiscal, Contrabando, y Blanqueo de Capitales
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DE ESPAÑA INSTITUTO DE ESTUDIOS FISCALES PROGRAMA DE FORMACIÓN PARA FUNCIONARIOS IBEROAMERICANOS EN MATERIA FINANCIERA Y TRIBUTARIA 2014 Seminario Delito
Más detallesREGISTROS DE CAMBIOS EN EL DOCUMENTO
Instructivo s/n del Servicio de Rentas Internas DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DE INFRACCIONES DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN TRIBUTARIA Septiembre del 2011 INSTRUCTIVO: PARA LA APLICACIÓN DE SANCIONES PECUNIARIAS
Más detallesLOS SUJETOS PROCESALES EN EL SIS T EMA PROCESAL PENAL ACUSATORIO, ADVERSARIAL Y ORAL. EL IMPUTADO
LOS SUJETOS PROCESALES EN EL SIS T EMA PROCESAL PENAL ACUSATORIO, ADVERSARIAL Y ORAL. EL IMPUTADO De conformidad con lo establecido en el artículo 20 veinte de la Constitución General de la República,
Más detallesTEORIA DEL DELITO Juan C. Portocarrero Z.
TEORIA DEL DELITO Juan C. Portocarrero Z. ABOGADO Procurador de la Procuraduría Publica Especializada en Delitos de Orden Publico DELITO Tradicionalmente se define delito como la acción y omisión penada
Más detallesMECANISMO PREVIO PARA SOLUCIONAR EL CONFLICTO TRIBUTARIO
MECANISMO PREVIO PARA SOLUCIONAR EL CONFLICTO TRIBUTARIO La Tributaria, a través de la Unidad de Orientación Legal y Derechos del Contribuyente de la Intendencia de Asuntos Jurídicos, brinda a través del
Más detallesInstructivo para la aplicación de sanciones pecuniarias
1. IDENTIFICACION DEL INSTRUCTIVO NOMBRE DEL MACRO - PROCESO: Gestionar y Controlar el Cumplimiento Tributario NOMBRE DEL PROCESO: Gestionar Controles Extensivos NOMBRE DEL SUB - PROCESO: Sancionar Incumplimientos
Más detallesFALTAS Y SANCIONES EN LA LEY Nº Y SU REGLAMENTO D.S. Nº ED
FALTAS Y SANCIONES EN LA LEY Nº 29944 Y SU REGLAMENTO D.S. Nº 004-2013-ED FALTAS O INFRACCIONES Falta, es toda acción u omisión voluntaria o no que contravenga los deberes señalados en el art. 40 de la
Más detallesBases Fiscales. SESIÓN #9 Infracción y sanciones fiscales. Primera parte.
Bases Fiscales SESIÓN #9 Infracción y sanciones fiscales. Primera parte. Contextualización En esta sesión abordaremos la perspectiva general de las infracciones tributarias en México, su naturaleza jurídica,
Más detallesEl non bis in idem A propósito del Acuerdo Plenario N 01-2013-CG/TSRA
El non bis in idem A propósito del Acuerdo Plenario N 01-2013-CG/TSRA DANTE MENDOZA ANTONIOLI Profesor universitario y actual Director de la Escuela Nacional de Administración Pública Esquema 1. El Non
Más detallesRÉGIMEN INFRACCIONAL ADUANERO
RÉGIMEN INFRACCIONAL ADUANERO Código Aduanero, Ley Nº 19.276, de 19/9/14 Dr. Stanislao Lamenza Asesor Letrado División Jurídica y Notarial slamenza@aduanas.gub.uy Mayo 2015 ILICITOS TRIBUTARIOS ADUANEROS
Más detallesPRINCIPIOS DE LA POLÍTICA CRIMINAL
PRINCIPIOS DE LA POLÍTICA CRIMINAL Seguridad Seguridad Seguridad Seguridad Respeto a la dignidad Seguridad Necesidad Seguridad Prevención pública Subsidiariedad Seguridad Mandato de determinación Aplicación
Más detallesTEMA I... 1 CONCEPTO DE DERECHO PENAL... 1 I. CONCEPTO DE DERECHO PENAL DERECHO PENAL OBJETIVO DERECHO PENAL SUBJETIVO... 2 II.
ÍNDICE TEMA I... 1 CONCEPTO DE DERECHO PENAL... 1 I. CONCEPTO DE DERECHO PENAL... 1 1. DERECHO PENAL OBJETIVO... 1 2. DERECHO PENAL SUBJETIVO... 2 II. CONTENIDO... 2 1. CONJUNTO DE NORMAS JURÍDICAS...
Más detallesRESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DEL PROFESIONAL ANTE LA ADMINISTRACIÓN AUTONÓMICA. Vigo, 10 de Junio de 2015
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DEL PROFESIONAL ANTE LA ADMINISTRACIÓN AUTONÓMICA Vigo, 10 de Junio de 2015 RESPONSABILIDAD POR INFRACCIÓN ADMNISTRATIVA. CONCEPTO Responsabilidad profesional por ilícito
Más detallesLic. Oscar Francisco Vela Hidalgo. Unidad Técnica de lo Contencioso Electoral
Lic. Oscar Francisco Vela Hidalgo Unidad Técnica de lo Contencioso Electoral Ius puniendi Derecho Administrativo Sancionador Derecho Administrativo Sancionador Electoral Ius puniendi Es una expresión latina
Más detallesLA SANCIÓN ADMINISTRATIVA
SANCIÓN POR USO DE BIEN INCAUTADO El Reglamento de Bienes Incautados, establece que los bienes objetos del delitos no devueltos, serán destruidos, rematados o adjudicados conforme a la ley de la materia.
Más detallesFacultad de Ciencias de Trabajo UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA Programación de Asignatura
Facultad de Ciencias de Trabajo UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA Programación de Asignatura TITULACIÓN RELACIONES LABORALES CURSO ACADÉMICO 2011-2012 TÍTULO DE LA ASIGNATURA DERECHO SANCIONADOR DEL TRABAJO CÓDIGO
Más detallesDERECHO SANCIONADOR DEL TRABAJO
UNIVERSIDAD COMPLUTENSE DE MADRID FACULTAD DE DERECHO DERECHO SANCIONADOR DEL TRABAJO CURSO 2011 2012 Profesor: Francisco Javier Torollo González DIPLOMATURA DE RELACIONES LABORALES 3er Curso TEMA I. CONCEPTOS
Más detallesCONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO DE VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE
CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO DE VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE CAPÍTULO II DE LOS DERECHOS HUMANOS (REFORMADO, G.O. 29 DE ENERO DE 2007) Artículo 4. El hombre y la mujer son sujetos de iguales derechos
Más detallesVI CURSO DE REGULACION Y SUPERVISION DE MERCADOS SUDAMERICANOS DE VALORES. Bolivia, del 25 al 28 de octubre de 2005
VI CURSO DE REGULACION Y SUPERVISION DE MERCADOS SUDAMERICANOS DE VALORES Bolivia, del 25 al 28 de octubre de 2005 PROCEDIMIENTOS SANCIONADORES EN ESPAÑA: GARANTIAS DE LOS EXPEDIENTADOS Y FASES DEL PROCEDIMIENTO
Más detallesServicio de Impuestos Nacionales
Servicio de Impuestos Nacionales Cambios recientes en el régimen de infracciones y sanciones en Bolivia Enrique Martín Trujillo Velásquez Normativa Legal Aplicable Ley No. 2492 de 2 de agosto de 2003 -
Más detallesCorte Suprema de Justicia de la República
Í n d i c e G e n e r a l Corte Suprema de Justicia de la República V PLENO JURISDICCIONAL DE LAS SALAS PENALES PERMANENTE Y TRANSITORIAS 08/01/2010 ACUERDO PLENARIO N 1-2009/CJ-116... Asunto: Rondas Campesinas
Más detallesBuscaLegis.ccj.ufsc.br
BuscaLegis.ccj.ufsc.br Infracciones y sanciones tributarias: capítulo 6 L.G.T Talia Besga INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS ARTÍCULOS 77 Y SS DE LGT. CONCEPTO DE INFRACCIÓN TRIBUTARIA. Art.77 LGT: 1.
Más detallesPROCEDIMIENTO SANCIONADOR Y DISCIPLINARIO. Dra. Rosario Acevedo Kenchau
PROCEDIMIENTO SANCIONADOR Y DISCIPLINARIO Dra. Rosario Acevedo Kenchau PS Procedimiento Sancionador PS LEY Nº 27444 / LEYES ESPECIALES AUTORIDAD SUJETOS AUTORIDAD Procedimiento Sancionador PS LEY Nº 27444
Más detallesINTRODUCCIÓN Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos
INTRODUCCIÓN Nuestra Leyes nos brindan una amplia gama de conceptos respecto a la responsabilidad administrativa, así como, elementos concordantes entre ella, como podemos verlo a continuación: Constitución
Más detallesLuis Centeno Caballero LAS NORMAS DE CONVIVENCIA: MARCO LEGAL. Madrid, 13 de enero de 2006
Luis Centeno Caballero LAS NORMAS DE CONVIVENCIA: MARCO LEGAL Madrid, 13 de enero de 2006 LA EDUCACIÓN INTEGRAL 1. La finalidad esencial de la educación (CE): el pleno desarrollo de la persona, en todas
Más detalles2. Tributos directos e indirectos Relacionada con la manifestación inmediata o mediata de capacidad contributiva.
1. Tributos vinculados y no vinculados Realización de una actividad estatal o con repercusión a favor del contribuyente. tributos vinculados las Tasas y Contribuciones tributos no vinculados los impuestos.
Más detallesEstatuto de Roma de la Corte Penal Internacional (1998)
Estatuto de Roma de la Corte Penal Internacional (1998) Convención de Viena sobre el Derecho de los Tratados (1969) Todo tratado en vigor obliga a las partes y debe ser cumplido por ellas de buena fe (art.26,
Más detallesAcceso a información bancaria y financiera con fines tributarios y aduaneros
Acceso a información bancaria y financiera con fines tributarios y aduaneros Decreto Número 37-2016 Congreso de la República de Guatemala Presentación con fines ilustrativos, no sustituye la consulta de
Más detallesEL DEBIDO PROCESO EN LAS FUNCIONES DE AUDITORIA
EL DEBIDO PROCESO EN LAS FUNCIONES DE AUDITORIA 24/04/2017 OBJETIVO Presentar los principales aspectos en torno al tema del Debido Proceso con el fin de que cada oyente pueda utilizarlos en su trabajo
Más detallesRecargos y Sanciones Tributarias en Europa: especial referencia a la regulación española
Recargos y Sanciones Tributarias en Europa: especial referencia a la regulación española ÁLVARO JESÚS DEL BLANCO GARCÍA Instituto de Estudios Fiscales de España ÍNDICE Intereses de demora, recargos y sanciones
Más detallesLOGO. 5. INFRACCIONES ADUANERAS PROCEDIMIENTO RECURSOS Abril 2010
LOGO 5. INFRACCIONES ADUANERAS PROCEDIMIENTO RECURSOS Abril 2010 Contenido 5.1 Las Infracciones Aduaneras. 5.2. El Procedimiento Administrativo Sancionador. 5.3. Recursos Administrativos. 5.1. LAS INFRACCIONES
Más detallesAsamblea Nacional Secretaría General TRÁMITE LEGISLATIVO
Asamblea Nacional Secretaría General TRÁMITE LEGISLATIVO 2016-2017 ANTEPROYECTO DE LEY: 161 PROYECTO DE LEY: LEY: GACETA OFICIAL: TÍTULO: QUE RECONOCE EL DERECHO DE INDEMNIZACIÓN PRODUCTO DE DAÑOS CAUSADOS
Más detallesINDICE Capitulo I. Ciencia de las Finanzas y Actividad Financiera Capitulo II. Los Gastos Públicos Capitulo III. Los Recursos del Estado
INDICE Prólogo a la cuarta edición VII Aclaraciones necesarias (de la primera edición) IX Palabras preliminares a la segunda edición XIII Nota a la tercera edición XV Capitulo I. Ciencia de las Finanzas
Más detallesReiteración (agravante). Infracción de la misma índole cometida en varios períodos.
JURISPRUDENCIA Reiteración (agravante). Infracción de la misma índole cometida en varios períodos. Sentencia Nº 00696 de la Sala Político Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia de fecha 09/05/07.
Más detallesESTRATEGIA DE TRABAJO MÓDULO 1
ESTRATEGIA DE TRABAJO MÓDULO 1 1. CONTEXTUALIZACIÓN Las actividades programadas para este módulo pretenden que el alumno comprenda: 1. La diferencia entre un Estado Social de Derecho y un Estado Liberal
Más detallesINFORME DEL DR. HERNÁN SALGADO PESANTES EN EL CASO N CI SOBRE EL ESTATUTO DE ROMA DE LA CORTE PENAL INTERNACIONAL
INFORME DEL DR. HERNÁN SALGADO PESANTES EN EL CASO N 005-2000-CI SOBRE EL ESTATUTO DE ROMA DE LA CORTE PENAL INTERNACIONAL que fuera enviado por el señor Presidente Constitucional de la República, en cumplimiento
Más detallesCivil del Funcionario Publico. Rolando Salvatierra Combina
Tema : La Responsabilidad Civil del Funcionario Publico Rolando Salvatierra Combina INTRODUCCION Los servidores públicos a diferencia de los servidores privados tienen una gran responsabilidad frente a
Más detallesINDICE I. Conceptos Generales II. Derecho Presupuestario
INDICE Acerca de la Autora XV Prólogo a la Segunda Edición XVII Introducción XIX I. Conceptos Generales 1 Economía. Finanzas y derecho 1 La economía 1 Las finanzas 1 El derecho 2 Economía política, política
Más detallesExposición de Motivos
INICIATIVA CON PROYECTO DE DECRETO POR EL QUE REFORMA LOS ARTÍCULOS 66 Y 127 DE LA LEY FEDERAL DE PROTECCIÓN AL CONSUMIDOR, A CARGO DEL DIPUTADO ÁLVARO IBARRA HINOJOSA, DEL GRUPO PARLAMENTARIO DEL PRI
Más detallesTítulo III CNPT (*) Clase 3. Contenido Aplicación de sanciones administrativas. El delito tributario HECHOS ILÍCITOS TRIBUTARIOS
HECHOS ILÍCITOS TRIBUTARIOS Clase 3 127 Título III CNPT (*) Contenido Aplicación de sanciones administrativas El delito tributario (*) Según Ley 7900 del 3 de agosto de 1999. Rige desde 1 de octubre de
Más detallesCurso Procedimiento Administrativo Sancionador. Principio de legalidad. José Antonio Tirado Barrera Setiembre, 2016
Curso Procedimiento Administrativo Sancionador Principio de legalidad José Antonio Tirado Barrera Setiembre, 2016 Definición El principio de legalidad de la Administración ( ) se expresa en un mecanismo
Más detallesDERECHO ADMINISTRATIVO
DERECHO ADMINISTRATIVO -Cátedra B-B Empleo PúblicoP Régimen Disciplinario Juan Ricardo Acosta RÉGIMEN DISCIPLINARIO Fundamento e importancia Administración: n: organización n destinada a satisfacer el
Más detallesDiplomado Especializado en la Nueva Gestión Pública Colegio de Abogados de Lima ( ) "La Ética en la Función Pública"
Diplomado Especializado en la Nueva Gestión Pública Colegio de Abogados de Lima (16.11.2011) "La Ética en la Función Pública" Jose Herrera Robles asesoria@asecondes.com Es la rama de la filosofía que
Más detallesLA COMISIÓN PERMANENTE DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA; Ha dado la Ley siguiente:
LA COMISIÓN PERMANENTE DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA; Ha dado la Ley siguiente: LEY QUE MODIFICA LOS ARTÍCULOS 229º, 230º Y 233º DE LA LEY Nº 27444, E INCORPORA LOS ARTÍCULOS 231º-A, 233º-A y 236º-A Artículo
Más detallesPENAS Y MEDIDAS ALTERNATIVAS
PENAS Y MEDIDAS ALTERNATIVAS 2 Trabajo en Beneficio de la comunidad Se condena a una persona a que dé su tiempo a los demás a través de una tarea o trabajo a realizar. Suspensiones de condena Se deja sin
Más detallesJURISPRUDENCIA "DISPOSICIONES TRANSITORIAS (...) La presente Ley entrará en vigencia a la fecha de su publicación en la Gaceta del Estado Vargas".
JURISPRUDENCIA Sentencia 02355 de la Sala Político Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia de fecha 28/04/05. Vacatio legis y transitoriedad de la aplicación de las leyes tributarias. "Ahora bien,
Más detallesDICTAMEN Nº. 110/2001, de 10 de octubre. *
DICTAMEN Nº. 110/2001, de 10 de octubre. * Expediente relativo a consulta sobre el régimen sancionador aplicable a las infracciones cometidas en materia de minas. ANTECEDENTES El Servicio de Asuntos Jurídicos
Más detallesPREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES
ÍNDICE PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES TEMA 1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS Introducción. Declaración de Basilea de 1988. - Los principios básicos. - Documento sobre la «debida diligencia de los bancos con
Más detallesCódigo Orgánico Tributario de 2001
JURISPRUDENCIA Delito continuado - Método para aplicar sanciones en materia de infracciones tributarias por incumplimiento de deberes formales, durante diversos períodos de imposición mensuales, en lo
Más detallesCODIGO TRIBUTARIO Noviembre/2018
CODIGO TRIBUTARIO Noviembre/2018 QUE ESTABLECE EL CODIGO Mediante el Decreto 170-2016, publicado en fecha 28 de diciembre de 2016, En el Diario oficial La Gaceta. 1. Principios Básicos 4. El régimen sancionatorio
Más detallesEjPPLib TEMA 1 PENAS PRIVATIVAS DE LIBERTAD DERECHO PENITENCIARIO EJECUCIÓN DE PENAS PRIVATIVA DE LIBERTAD- 2007/2008 AITANA RAMÓN MARTÍN
TEMA 1 PENAS PRIVATIVAS DE LIBERTAD DERECHO PENITENCIARIO CARACTERÍSTICAS PENAS PRIVATIVAS DE LIBERTAD Pérdida de la libertad ambulatoria. De un penado. Mediante su internamiento En un establecimiento.
Más detallesC/ Rayo, 12 (Edificio Santa María) GETAFE Madrid Tel: (6 Líneas) Fax:
TEST CNP_T10_TEST01_WEB_LGR_S1 TÍTULO DEL TEMA: DERECHO PENAL: CONCEPTO. PRINCIPIOS INFORMADORES DEL DERECHO PENAL. LA INFRACCIÓN PENAL: EL DELITO Y LA FALTA. CONCEPTO MATERIAL DE DELITO. GRADOS DE EJECUCIÓN
Más detallesTEMA 12: EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR.
TEMA 12: EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR. Autora: Olivia Suárez Quintana. Licenciada en Derecho por la Universidad de Las Palmas de Gran Canaria. Funcionaria de la Comunidad Autónoma de Canarias.
Más detallesTABLA DE CONTENIDO. INTRODUCCIÓN 11 CAPITULO I La Naturaleza Jurídica del Ilícito y de la Sanción Administrativa: Una clásica discusión. P.
TABLA DE CONTENIDO. INTRODUCCIÓN 11 CAPITULO I 27 1. Consideraciones Previas. P. 27 2. La Naturaleza Jurídica del Ilícito y de la Sanción Administrativa: Una clásica discusión. P. 31 2.1. Tesis Sustancialista:
Más detallesCOLEGIO DE GRADUADOS EN CIENCIAS ECONOMICAS DE TUCUMAN PARTE PROVINCIAL LEYES
PARTE PROVINCIAL LEYES LEY 8964 B.O. 29/12/2016 MODIFICACIONES AL CODIGO TRIBUTARIO PROVINCIAL Modifícase la Ley N 5121 (t.c. 2009) y sus modificatorias (Código Tributario Provincial), en la forma que
Más detallesDERECHO ADMINISTRATIVO
DERECHO ADMINISTRATIVO -Cátedra B-B Empleo Público P (Segunda Parte) Régimen Disciplinario Juan Ricardo Acosta FUNDAMENTO E IMPORTANCIA Administración: n: organización n destinada a satisfacer el interés
Más detallesC. CÓDIGO DISCIPLINARIO. Fecha y nº de versión Persona responsable Encargado de aprobación 04/07/2016. Versión 1ª Junta Directiva Junta Directiva
C. CÓDIGO DISCIPLINARIO Fecha y nº de versión Persona responsable Encargado de aprobación 04/07/2016. Versión 1ª Junta Directiva Junta Directiva 95 1. INTRODUCCIÓN El Club Atlético Osasuna (en adelante,
Más detallesPROCEDIMIENTO SANCIONADOR Y DISCIPLINARIO. Dra. Rosario Acevedo Kenchau
PROCEDIMIENTO SANCIONADOR Y DISCIPLINARIO Dra. Rosario Acevedo Kenchau PS Procedimiento Sancionador PS LEY Nº 27444 / LEYES ESPECIALES AUTORIDAD SUJETOS AUTORIDAD Procedimiento Sancionador PS LEY Nº 27444
Más detallesÍNDICE. 4. Consideración previa sobre la figura del Juez de Vigilancia
ÍNDICE Capítulo I La ejecución en el proceso penal 1. Introducción 23 2. La finalidad de la ejecución penal 31 A) Introducción 31 B) La pena privativa de libertad 32 1. Concepto y naturaleza jurídica 32
Más detallesLA DETERMINACION DE LA PENA DE MULTA Y LA RAZONABILIDAD COMO LÍMITE SUSTANTIVO A LA DISCRECIONALIDAD DEL FISCO. Expositor: Dr. Carlos María Folco
LA DETERMINACION DE LA PENA DE MULTA Y LA RAZONABILIDAD COMO LÍMITE SUSTANTIVO A LA DISCRECIONALIDAD DEL FISCO. Expositor: Dr. Carlos María Folco ALCANCE Y FUNCION DEL DERECHO PENAL Derecho Penal Objetivo
Más detallesMedidas preventivas. Buenas prácticas académicas:
Medidas preventivas Buenas prácticas académicas: Declaración de honestidad académica: Los estudiantes de la algunas universidades están obligados a aceptar junto con su matrícula: Por la presente, me comprometo
Más detallesDISTINTAS ACEPCIONES DEL DERECHO FORO 6
DISTINTAS ACEPCIONES DEL DERECHO FORO 6 El Derecho podemos analizarlo como: Derecho Objetivo Derecho Subjetivo Derecho Vigente Derecho Positivo Derecho Natural Derecho Sustantivo Derecho Adjetivo 2 OBJETIVO
Más detallesDefinición de prácticas desleales:
PRÁCTICAS DESLEALES Definición de prácticas desleales: Artículo 25.- Hecho, acto o práctica contrarios a los usos o costumbres honestos en el desarrollo de actividades económicas. Violación de normas como
Más detallesResolución SRI: Instructivo para la Aplicación de Sanciones Pecuniarias INSTRUCTIVO PARA LA APLICACIÓN DE SANCIONES PECUNIARIAS
INSTRUCTIVO PARA LA APLICACIÓN DE SANCIONES PECUNIARIAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DE INFRACCIONES DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN TRIBUTARIA Septiembre del 2011 INSTRUCTIVO:
Más detallesPROPUESTA TIPIFICACIÓN A DELITOS DE COHECHO Y SOBORNO BOLETÍN N
PROPUESTA TIPIFICACIÓN A DELITOS DE COHECHO Y SOBORNO BOLETÍN N 10.739 La presente propuesta ha sido desarrollada por Espacio Público y Ciudadano Inteligente con el propósito de aportar el punto de vista
Más detalles