Análisis Industrial. Sector Hotelero.

Transcripción

1 Análisis Industrial Sector Hotelero

2 1. Análisis de la industria Las directrices de la OCDE establecen la necesidad de hacer un análisis del conjunto de las circunstancias del contribuyente. En concreto, el párrafo 3.7 establece que: el análisis del conjunto de las circunstancias es un paso esencial del análisis de comparabilidad. Puede referirse como un análisis del sector y como de otros elementos que afecten al contribuyente y su entorno, sin llegar a situarse en el contexto limitado de las operaciones concretas de las que se trata. Este paso ayuda a entender las condiciones de la operación vinculada del contribuyente, así como las de las operaciones no vinculadas con las que se comparan, en concreto, las circunstancias económicas de la operación. En este sentido, resulta apropiado realizar un análisis general del sector en el que opera la compañía. Este análisis tiene como objetivo identificar aquellas variables económicas del mercado que pueden afectar los precios y condiciones pactados en las operaciones vinculadas efectuadas por los obligados tributarios, así como las operaciones realizadas por terceros independientes Análisis sectorial 1 La cantidad de centros comerciales en Panamá, que ahora mismo se encuentran en construcción, ha aumentado con el paso de los años. Actualmente, asciende a 538 mil el número de metros cuadrados de centros y plazas comerciales en construcción, la mayoría de los cuales se concentra en el este de la capital y zonas aledañas. Igualmente, una de las actividades más dinámicas y vinculadas al desarrollo de las economías mundiales es la del sector hotelero, que mediante sus imponentes infraestructuras y construcciones, usualmente lujosas, refleja el importante flujo de inversiones (domésticas y extranjeras) destinadas a la satisfacción de clientes cada vez más exigentes en cuanto a los servicios que brindan sus instalaciones. En una reseña publicada por el sitio de Martes Financiero y según CBRE Panamá, en el segundo semestre de 2015 el mercado de estos proyectos de centros comerciales en Panamá creció 11.2% en comparación con el semestre precedente, al totalizar 1,449,429 metros cuadrados construidos. De igual manera, fue presentado el reporte Proyectos de construcción en Panamá Mayo 2016, preparado por el área de Inteligencia Comercial de Central America Data, que contempla el listado actualizado de los principales proyectos de construcción que presentaron durante mayo los estudios de impacto ambiental (EIA) ante el Ministerio de Ambiente de Panamá. En el área de Penonomé, provincia de Coclé, fue presentado recientemente el estudio de impacto ambiental para construir un centro comercial en un área de 8 hectáreas, que contará con áreas comunes, locales comerciales, anclas, food court, área administrativa, cine, locales para restaurantes, estacionamientos con capacidad para 1,100 vehículos, cuarto de máquinas, depósitos, cuarto eléctrico, zona de carga y descarga, áreas verdes y área de la planta de tratamiento. El proyecto se denomina Penonomé Mall. Según el documento, la inversión total será de B/. 12,898, Sección preparada con base en datos obtenidos de Informe Económico y Social 2016, Ministerio de Economía y Finanzas, Dirección de Análisis Económico y Social. Igualmente se tomó en consideración el artículo publicado en el 12 de septiembre de 2016 por Silvia Mérida Pellicer. Asimismo, la publicación realizada por el diario La Prensa el 25 de febrero de 2017 denominada Perspectivas del sector hotelero en Panamá.

3 En el distrito de Arraiján, provincia de Panamá, el Ministerio de Obras Públicas (MOP) presentó el estudio de impacto ambiental para construir dos vías colectoras de dos carriles cada una, las cuales deberán desarrollarse de forma paralela a la futura ampliación de la Carretera Panamericana, entre el puente de las Américas y Arraiján. La longitud total de ambas colectoras es de aproximadamente 3.627,68 metros. La inversión estimada es de B/. 9,449,000. Hacia el sector este de la ciudad de Panamá se desarrolla el proyecto Brisas Mall, ubicado en la urbanización Brisas del Golf. De igual manera, proyectan construir un complejo comercial con un área de construcción total de 70 mil metros cuadrados en el corregimiento 24 de Diciembre, provincia de Panamá. Este desarrollo se denominará Centro Comercial 24 de Diciembre y estará ubicado en el corregimiento 24 de Diciembre. El proyecto consiste en la construcción de un centro comercial en un globo de terreno compuesto por tres fincas, con área total de m2 y un área de construcción total de 70,297 m2. El presupuesto aproximado de la inversión estimada para la construcción del Centro Comercial 24 de Diciembre es de B/. 27,000,000. Por otra parte, el desarrollo que ha experimentado el sector hotelero panameño en los últimos años ha sido significativo, sobre todo en la segunda década del presente siglo, cuando se incrementó el número de habitaciones en más de 75% (entre 2010 y 2016), alcanzando un total de 10 mil 369 habitaciones en todo el país, con la presencia de múltiples franquicias y marcas hoteleras internacionales de renombre. Este crecimiento representó diversos beneficios que van desde los flujos de inversiones, con la consecuente generación de plazas de trabajo e incrementos en la producción agregada de la economía (PIB), hasta consolidar a Panamá como un destino turístico por excelencia en la región, precisamente por la diversidad de la oferta hotelera de que dispone para la atención de visitantes y nacionales que requieren un espacio para hospedarse, comer y disfrutar durante el período de tiempo que estipulen para sus diferentes actividades. A pesar de los números alentadores, desde el año 2013 el incremento del número de habitaciones ha sido lento, incluso presentando cifras negativas entre 2014 y Esta situación es consistente con la disminución del porcentaje de ocupación de habitaciones en los hoteles en los últimos años, pasando de 66.8% en 2010, a 47.7% para el año 2016, producto de una menor afluencia de turistas. De igual, el crecimiento anual del PIB del sector hotelero se ha ido ralentizando en el tiempo, con tasas que apenas superan el 3%, mientras que a principios de la presente década las mismas tasas superaban incluso los dos dígitos, probablemente debido al debilitamiento del dólar, que incentivó el turismo hacia países dolarizados. En cuanto a la demanda de mano de obra del sector, se ha registrado un importante incremento en el número de empleados requeridos para la atención de huéspedes, debido a las exigencias cada vez más específicas que solicitan los clientes, en buena parte favorecidos por la amplia y variada oferta existente, que obliga a las diferentes cadenas e instalaciones hoteleras a dedicar mayor atención a la satisfacción de sus clientes como estrategia de mercadeo para ganar terreno a sus competidores. No cabe duda de que la industria hotelera contribuye de manera significativa a la economía nacional, facilitando la promoción del turismo internacional, que ha sido reconocido como una fuente de ingresos y de empleo muy efectiva, en beneficio de la producción agregada de bienes y servicios, y como mecanismo ideal para la distribución de los ingresos, por su positivo impacto sobre el empleo y las actividades de las pequeñas y medianas empresas, además de impactar positivamente en la balanza de pagos por los flujos de capitales extranjeros que implica. Aspectos como la adecuación y mejoramiento de las infraestructuras viales, portuarias y aeroportuarias son vitales para sostener el turismo y las actividades relacionadas con el sector hotelero. También se requiere una campaña constante y efectiva de promoción internacional del país como destino turístico, que comienza por la generación de buenos indicadores macroeconómicos, sociales y políticos que respalden la buena imagen del país y permitan convertirlo en un atractivo destino para el resto de la población mundial.

4 Según la Organización Mundial del Turismo, se espera que el número de turistas se incremente entre 4% y 5% en América en 2017, superando los 200 millones de viajeros. El resto será, entonces, atraer a 100 mil turistas adicionales para estar acorde con las expectativas regionales Análisis local 2 El Producto Interno Bruto (PIB) del comercio al por mayor y al por menor registró un crecimiento de 3.3%, menor que el registrado en 2015 (4.9%), pero superior a los alcanzados en 2014 (1.1%) y 2013 (0.3%). Desde 2013, la actividad creció exclusivamente por el comercio interno, ya que las reexportaciones de la Zona Libre de Colón se mantuvieron en recesión. Tanto el comercio al por menor como al por mayor local registraron ventas superiores en 2016 por el incremento de la demanda de los hogares ante un mayor ingreso disponible, puesto que incrementaron los ingresos salariales, las transferencias directas y subsidios que extiende el Gobierno a las familias y el financiamiento al consumo por parte del Sistema Bancario Nacional. El comercio al por mayor local creció, ya que sus ventas reales (sin efectos de inflación) se incrementaron 4.1%, destacándose las de combustibles, alimentos y bebidas, según información del INEC. Gráfico 1: Variación del PBI del comercio al por mayor y menor: Años (en porcentaje) Fuente: Elaboración propia a partir de datos obtenidos de Informe Económico y Social Gráfico 2: Variación porcentual del Producto Interno Bruto de Hoteles y Restaurantes. Años (en porcentaje) 2 Sección preparada con base en datos obtenidos del Informe Económico y Social 2016, Ministerio de Economía y Finanzas, Dirección de Análisis Económico y Social.

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