Manual de Presupuesto

Transcripción

1 Manual de Presupuesto 08

2 CONTENIDO MANUAL DE PRESUPUESTO. Marco Normativo. Lineamientos para la integración de los anteproyectos. Calendario de Actividades. PROCESO DE PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN. Introducción. Objetivo de la Planeación Estratégica. Plan Estatal de Desarrollo.. Empleo, Desarrollo Económico y Prosperidad para las Familias.. Educación Pertinente, Salud de Calidad y Sociedad Incluyente.. Integración Regional Ordenada y Sustentable.. Gobernanza, Seguridad y Protección para Vivir en Paz.. Gobierno Honesto, Eficiente y Transparente. Sistema de Planeación.. Matriz del Marco Lógico. Sistema de Programación.. Matriz de Indicadores de Resultados. Formatos Programáticos. PROCESO DE PRESUPUESTACIÓN. Introducción. Clasificadores Presupuestarios. Formatos Presupuestales

3 Manual de Presupuesto Este manual tiene como objetivo principal guiar a las dependencias y organismos de la Administración Estatal en la elaboración de sus anteproyectos de presupuesto, con el fin de que la Secretaría de Finanzas lleve a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos del Estado para el ejercicio fiscal 08 que se presentará a la Congreso del Estado para su respectiva aprobación.. Marco Normativo La Secretaria de Planeación y Finanzas es la Dependencia encargada de Coordinar la integración de la Parte de Planeación, Programación y Presupuestación de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal, atendiendo la siguiente normatividad: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (Art. ) Constitución Política del Estado Libre y Soberano de (Art. 70 F VIII y Art. 99) Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de (Art. F-II) Código Financiero para el Estado de y sus Municipios (Planeación Art. al ), (Programación Art. al 7) y Presupuesto (Art. 8 al 78) Reglamento Interior de la Secretaria de Planeación y Finanzas (Presupuesto y Egresos Art. Fracción II a la IX), (Planeación y Evaluación Art. 8 Fracción I a la VII). Lineamientos para la integración de los anteproyectos. Las Dependencias y Entidades deberán considerar las Políticas,, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción y Sublíneas de Acción para la elaboración de los Programas y Proyectos a desarrollar.. La responsabilidad de la Planeación y Programación recae directamente en el funcionario público a nivel Director encargado de la Administración y/o Planeación de cada Dependencia o Entidad.. Calendario de Actividades

4 Las Dependencias, Entidades y Órganos Autónomos se sujetaran al siguiente cronograma de actividades:. PROCESO DE PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN. Introducción El Plan Estatal de Desarrollo 07-0 se basa en un Plan de Trabajo alineado a las necesidades prioritarias de prestación de bienes y servicios encaminados al bienestar social de la Ciudadanía. El trabajar con factores externos que detonan en la creación de problemas sociales se combaten de manera eficaz y eficiente por políticas públicas debidamente estructuradas y alineadas en un Plan de Trabajo el cuál como objetivo principal es el de: Solucionar un problema Atender una necesidad Se deberán de identificar las Líneas de Acción a Corto y Mediano Plazo que impacten de manera inmediata para abatir el rezago social, la deserción escolar, la falta de empleo, la ineficiencia en los sistemas de salud.. Objetivo de la Planeación Estratégica Para planear debidamente se deberá de tomar en consideración:. Identificar debidamente el problema que se desea resolver ( con sus causas y efectos). Proponer los medios para resolver el problema

5 . Alcanzar un fin y propósito de alto impacto. Que no se quede la planeación únicamente como requisito para la justificación del presupuesto. Plan Estatal de Desarrollo El objetivo de este Plan Estatal de Desarrollo 07-0 es establecer guías para el desarrollo económico y social en el estado de, que permitan aprovechar sus ventajas competitivas para promover mayores oportunidades económicas y una mejor calidad de vida para sus habitantes, en un entorno de paz y seguridad, que dé lugar a un crecimiento ordenado y sostenible. Es la base para que nuestro estado ocupe un lugar más pertinente en el entorno nacional e internacional. El Plan Estatal de Desarrollo 07-0 del Estado de, es una plataforma de gobierno que está estructurado en cinco capítulos: Las prioridades contenidas en el Plan Estatal de Desarrollo son los siguientes es:.. Empleo, Desarrollo Económico y Prosperidad para las Familias En el se presentan los retos que enfrenta el Estado de en materia de empleo y desarrollo económico, incluyendo un análisis sobre la situación actual y la prospectiva de

6 desarrollo en los principales sectores económicos de la entidad, así como el potencial competitivo del territorio tlaxcalteca para atraer y retener inversión... Educación Pertinente, Salud de Calidad y Sociedad Incluyente Parte del propósito de asegurar el acceso efectivo a servicios de educación y salud de calidad, así como a otras políticas de integración e inclusión social que contribuyan a disminuir las brechas de desarrollo existentes entre diferentes grupos sociales y regiones del estado... Integración Regional Ordenada y Sustentable Se presentan los principales retos en materia de ordenamiento territorial ante la dinámica de crecimiento metropolitano e integración regional. La movilidad y conectividad, la prestación de servicios públicos y el desarrollo inmobiliario presentan retos que deben afrontarse con planeación y acciones ordenadas, que a su vez permitan alcanzar un desarrollo sustentable, respetuoso de nuestra riqueza al medio ambiente... Gobernanza, Seguridad y Protección para Vivir en Paz En este se examinan los esquemas de gobernanza y las relaciones con diversos actores políticos y sociales, así como las relaciones con otros poderes y ámbitos de gobierno. Como parte de la función central de gobierno es la de garantizar la paz, seguridad y el orden legal... Gobierno Honesto, Eficiente y Transparente En este sector se presentan las acciones y principios bajo los cuales se conducirá la presente administración al interior del gobierno. La Ciudadanía Tlaxcalteca demanda activamente contar con un gobierno honesto que funcione basado en principios de integridad y respeto a la legalidad.. Sistema de Planeación El Estado de aplica la Planeación mediante el Sistema Estatal de Planeación Democrática mediante los cuales elaborará planes, programas y presupuestos. En este sentido el desarrollo del Estado con la participación de los sectores públicos y privado así como de la sociedad en general integrará el Plan Estatal de Desarrollo.

7 Los siguientes son los obligados y responsables de la planeación del desarrollo estatal: El Gobernador La Secretaria de Planeación y Finanzas Los titulares de las dependencias y entidades de la administración pública estatal En este sentido las dependencias deberán:. Alinear las Políticas, es, Objetivos, Estrategias, Líneas y Sub líneas de Acción del Plan Estatal de Desarrollo 07-0 a las facultades y atribuciones contenidas en su Normatividad de Creación o Reglamentación.. Adecuar tanto la Misión como la Visión las Dependencias y Entidades.. Realizar la Contribución que determinaron al Plan Estatal de Desarrollo Plasmar la Política, Objetivos, Estrategias aplicables.. Determinar las Líneas y Sub-líneas de Acción a Corto y Mediano Plazo y los años de aplicación... Matriz del Marco Lógico La Matriz del Marco Lógico es una herramienta de planeación estratégica basada en la identificación y solución de problemas o aspectos a resolver, organizando de manera sistemática y lógica los objetivos de un programa y sus relaciones de casualidad; identificar y definir los factores externos al programa que pueden influir en el cumplimiento de los objetivos; y evaluar el avance en la consecución de los mismos. Sus etapas son:

8 . Sistema de Programación La Planeación va de la mano con la etapa de la Programación la cual deberá de identificar y analizar los objetivos y determinar la población potencial y/o objetivo o en su caso el área a atender, definir las acciones que abatirán el problema, realizar análisis internos y del entorno, seleccionar alternativas y por supuesto diseñar de manera congruente los objetivos, metas e indicadores que servirán para Evaluar el Plan Estatal de Desarrollo Matriz de Indicadores de Resultados La MIR es un instrumento para el diseño, organización, ejecución, seguimiento, evaluación y mejora de los programas, resultado de un proceso de planeación realizado con base en la Metodología del Marco Lógico (MML). Es una herramienta de planeación estratégica que en forma resumida: Permite ordenar, conducir y orientar las acciones hacia el desarrollo integral de un país, estado, municipio o institución. Alinea los niveles estratégicos y de gestión para el logro del objetivo principal Identifica los responsables de cada objetivo, así como su relación con los involucrados para el logro de los mismos. Brinda información útil para mejorar la toma de decisiones sobre la asignación presupuestaria de programas. Favorecer la transparencia y acceso a la información integrando los resultados de los programas de manera homogénea.. Formatos Programáticos.- Transformación Deseada PP-FM Árbol del Problema PP-FM Mapa de Relaciones PP-FM Matriz de Expectativas y Fuerzas PP-FM Árbol de Objetivos PP-FM Acciones PP-FM Alternativas PP-FM Ficha de Indicador PP-FM-0B-0.- Riesgos PP-FM-0E-0 7

9 .- Metas PP-FM-0F-0.- Metas Trimestrales PP-FM-0G-0.- Ficha de Proyecto PP-FM-0H-0.- Programa Operativo Anual PP-FM-0I-0 8

10 . PROCESO DE PRESUPUESTACIÓN. Introducción El Presupuesto de Egresos es el documento aprobado por el H. Congreso del Estado, mediante el cual se asignan recursos públicos para la ejecución de los programas y acciones que integran el gasto público durante un ejercicio fiscal. El gasto público comprende todas aquellas erogaciones que se realicen por concepto de gasto corriente, inversión física, inversión financiera, así como pagos de deuda pública y de responsabilidad patrimonial.. Clasificadores Presupuestarios Clasificación Administrativa La Clasificación Administrativa tiene como propósitos básicos identificar las unidades administrativas a través de las cuales se realiza la asignación, gestión y rendición de los recursos financieros públicos, así como establecer las bases institucionales y sectoriales para la elaboración y análisis de las estadísticas fiscales, organizadas y agregadas, mediante su integración y consolidación, tal como lo requieren las mejores prácticas y los modelos universales establecidos en la materia. Esta clasificación además permite delimitar con precisión el ámbito de Público de cada orden de gobierno y por ende los alcances de su probable responsabilidad fiscal y cuasi fiscal. La adopción de esta norma en el Estado de es de la siguiente forma: Público Público Financiero Económico Sub Económico Público de Federal Público de Público de Público de Público de Público de Federal Federal Federal Federal Federal Ente Público Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal 7 Gobierno Estatal o del Distrito Federal 8 Gobierno Estatal o del Distrito Federal Dependencia Despacho Del Gobernador Secretaría De Gobierno Oficialía Mayor De Gobierno Procuraduría General De Justicia Secretaría De Planeación Y Finanzas Secretaría De Desarrollo Económico 9

11 Público Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público Financiero Económico Sub Económico Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Ente Público Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Financieros Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Financieros Gobierno Estatal o del Distrito Federal Financieros Financieros Dependencia Secretaría De Turismo Secretaría De Obras Públicas Desarrollo Urbano Y Vivienda Secretaría De Educación Pública Secretaría De Comunicaciones Y Transportes O.P.D Salud De Contraloría Del Secretaría De Fomento Agropecuario Sistema Estatal De Promoción Del Empleo Y Desarrollo Comunitario Coordinación General De Información Y Relaciones Públicas Coordinación General De Ecología Coordinación Estatal De Protección Civil Consejo Estatal De Población Comisión Ejecutiva Del Sistema Estatal De Seguridad Pública Instituto De Catastro Fideicomiso De La Ciudad Industrial De Xicohtencatl 0

12 Público Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público Financiero Económico Sub Económico Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Ente Público Financieros Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Financieros Financieros Financieros Financieros Financieros Financieros Financieros Financieros Financieros Financieros Gobierno Estatal o del Distrito Federal Dependencia Fondo Macro Para El Desarrollo Integral De Coordinación De Radio Cine Y Televisión Instituto Tlaxcalteca De Desarrollo Taurino Instituto Tlaxcalteca De La Cultura Instituto Del Deporte De Coordinación De Servicio Social De Instituciones De Educación Superior Colegio De Estudios Científicos Y Tecnológicos Del Estado De Colegio De Bachilleres Del Estado De Instituto Tlaxcalteca De La Infraestructura Física Educativa Universidad Politécnica De Instituto Tecnológico Superior De Tlaxco Universidad Tecnológica De Instituto Tlaxcalteca Para La Educación De Los Adultos Centro De Educación Continua Y A Distancia

13 Público Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público de Público Financiero Económico Sub Económico Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Federal Ente Público Financieros Gobierno Estatal o del Distrito Federal Financieros Financieros Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Financieros Financieros Financieros Financieros Financieros Financieros Financieros Dependencia El Colegio De A.C. Instituto Estatal De La Mujer Sistema Estatal Para El Desarrollo Integral De La Familia Instituto Tlaxcalteca Para Personas Con Discapacidad Instituto Tlaxcalteca De Asistencia Especializada A La Salud Comisión Estatal De Arbitraje Médico Comisión Ejecutiva De Atención A Victimas Y Ofendidos Instituto Tlaxcalteca De La Juventud Instituto De Capacitación Para El Trabajo Del Estado De Unidad De Servicios Educativos De Colegio De Educación Profesional Técnica Del Estado De Instituto Inmobiliario De Desarrollo Urbano Y Vivienda Del Estado De Comisión Estatal De Agua De

14 Público Público de Público de Público de Público de Público de Público Financiero Económico Sub Económico Federal Federal Federal Federal Federal Financieros Financieros Ente Público Financieros Gobierno Estatal o del Distrito Federal Gobierno Estatal o del Distrito Federal Dependencia Centro De Servicios Integrales Para El Tratamiento De Aguas Residuales Del Estado De Universidad Politécnica De Región Poniente Régimen Estatal De Protección Social En Salud En Casa De Las Artesanías De Secretaría De Políticas Públicas Y Participación Ciudadana Clasificación Funcional Presenta el gasto público según la naturaleza de los servicios gubernamentales brindados a la población. Con dicha clasificación se identifica el presupuesto destinado a funciones de gobierno, desarrollo social, desarrollo económico y otras no clasificadas; permitiendo determinar los objetivos generales de las políticas públicas y los recursos financieros que se asignan para alcanzar éstos. La adopción de esta norma en el Estado de es de la siguiente forma: FINALIDAD FUNCIÓN SUBFUNCIÓN Gobierno Legislación Legislación Gobierno Legislación Fiscalización Gobierno Justicia Impartición de Justicia Gobierno Justicia Procuración de Justicia Gobierno Justicia Reclusión y Readaptación Social Gobierno Justicia Derechos Humanos Gobierno Coordinación de la Política de Gobierno Presidencia / Gubernatura Gobierno Coordinación de la Política de Gobierno Política Interior Gobierno Coordinación de la Política de Gobierno Gobierno Coordinación de la Política de Gobierno Función Pública Gobierno Coordinación de la Política de Gobierno Asuntos Jurídicos Preservación y Cuidado del Patrimonio Público Gobierno Coordinación de la Política de Gobierno Organización de Procesos Electorales

15 FINALIDAD FUNCIÓN SUBFUNCIÓN Gobierno Coordinación de la Política de Gobierno 7 Población Gobierno Coordinación de la Política de Gobierno 8 Territorio Gobierno Coordinación de la Política de Gobierno 9 Otros Gobierno Relaciones Exteriores Relaciones Exteriores Gobierno Asuntos Financieros y Hacendarios Asuntos Financieros Gobierno Asuntos Financieros y Hacendarios Asuntos Hacendarios Gobierno Seguridad Nacional Defensa Gobierno Seguridad Nacional Marina Gobierno Seguridad Nacional Gobierno 7 Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior Policía Inteligencia para la Preservación de la Seguridad Nacional Gobierno 7 Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior Protección Civil Gobierno 7 Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior Otros Asuntos de Orden Público y Seguridad Gobierno 7 Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior Sistema Nacional de Seguridad Pública Gobierno 8 Otros Servicios Generales Servicios Registrales, Administrativos y Patrimoniales Gobierno 8 Otros Servicios Generales Servicios Estadísticos Gobierno 8 Otros Servicios Generales Servicios de Comunicación y Medios Gobierno 8 Otros Servicios Generales Gobierno 8 Otros Servicios Generales Otros Acceso a la Información Pública Gubernamental Desarrollo Social Protección Ambiental Ordenación de Desechos Desarrollo Social Protección Ambiental Administración del Agua Desarrollo Social Protección Ambiental Ordenación de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado Desarrollo Social Protección Ambiental Reducción de la Contaminación Desarrollo Social Protección Ambiental Protección de la Diversidad Biológica y del Paisaje Desarrollo Social Protección Ambiental Otros de Protección Ambiental Desarrollo Social Vivienda y Servicios a la Comunidad Urbanización Desarrollo Social Vivienda y Servicios a la Comunidad Desarrollo Comunitario Desarrollo Social Vivienda y Servicios a la Comunidad Abastecimiento de Agua Desarrollo Social Vivienda y Servicios a la Comunidad Alumbrado Público Desarrollo Social Vivienda y Servicios a la Comunidad Vivienda Desarrollo Social Vivienda y Servicios a la Comunidad Servicios Comunales Desarrollo Social Vivienda y Servicios a la Comunidad 7 Desarrollo Regional Desarrollo Social Salud Prestación de Servicios de Salud a la Comunidad Desarrollo Social Salud Prestación de Servicios de Salud a la Persona Desarrollo Social Salud Generación de Recursos para la Salud

16 FINALIDAD FUNCIÓN SUBFUNCIÓN Desarrollo Social Salud Rectoría del Sistema de Salud Desarrollo Social Salud Protección Social en Salud Desarrollo Social Recreación, Cultura y otras Manifestaciones Sociales Deporte y Recreación Desarrollo Social Recreación, Cultura y otras Manifestaciones Sociales Cultura Desarrollo Social Recreación, Cultura y otras Manifestaciones Sociales Radio, Televisión y Editoriales Desarrollo Social Recreación, Cultura y otras Manifestaciones Sociales Desarrollo Social Educación Educación Básica Asuntos Religiosos y Otras Manifestaciones Sociales Desarrollo Social Educación Educación Media Superior Desarrollo Social Educación Educación Superior Desarrollo Social Educación Posgrado Desarrollo Social Educación Educación para Adultos Desarrollo Social Educación Otros Servicios Educativos y Actividades Inherentes Desarrollo Social Protección Social Enfermedad e Incapacidad Desarrollo Social Protección Social Edad Avanzada Desarrollo Social Protección Social Familia e Hijos Desarrollo Social Protección Social Desempleo Desarrollo Social Protección Social Alimentación y Nutrición Desarrollo Social Protección Social Apoyo Social para la Vivienda Desarrollo Social Protección Social 7 Indígenas Desarrollo Social Protección Social 8 Otros Grupos Vulnerables Desarrollo Social Protección Social 9 Otros de Seguridad Social y Asistencia Social Desarrollo Social 7 Otros Asuntos Sociales Otros Asuntos Sociales Desarrollo Económico Desarrollo Económico Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Asuntos Económicos y Comerciales en General Asuntos Laborales Generales Desarrollo Económico Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza Agropecuaria Desarrollo Económico Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza Silvicultura Desarrollo Económico Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza Acuacultura, Pesca y Caza Desarrollo Económico Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza Agroindustrial Desarrollo Económico Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza Hidroagrícola Desarrollo Económico Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza Apoyo Financiero a la Banca y Seguro Agropecuario Desarrollo Económico Combustibles y Energía Carbón y Otros Combustibles Minerales Sólidos Desarrollo Económico Combustibles y Energía Petróleo y Gas Natural (Hidrocarburos) Desarrollo Económico Combustibles y Energía Combustibles Nucleares Desarrollo Económico Combustibles y Energía Otros Combustibles

17 FINALIDAD FUNCIÓN SUBFUNCIÓN Desarrollo Económico Combustibles y Energía Electricidad Desarrollo Económico Combustibles y Energía Energía no Eléctrica Desarrollo Económico Minería, Manufacturas y Construcción Desarrollo Económico Minería, Manufacturas y Construcción Manufacturas Desarrollo Económico Minería, Manufacturas y Construcción Construcción Extracción de Recursos Minerales excepto los Combustibles Minerales Desarrollo Económico Transporte Transporte por Carretera Desarrollo Económico Transporte Transporte por Agua y Puertos Desarrollo Económico Transporte Transporte por Ferrocarril Desarrollo Económico Transporte Transporte Aéreo Desarrollo Económico Transporte Transporte por Oleoductos y Gasoductos y Otros Sistemas de Transporte Desarrollo Económico Transporte Otros Relacionados con Transporte Desarrollo Económico Comunicaciones Comunicaciones Desarrollo Económico 7 Turismo Turismo Desarrollo Económico 7 Turismo Hoteles y Restaurantes Desarrollo Económico 8 Ciencia, Tecnología e Innovación Investigación Científica Desarrollo Económico 8 Ciencia, Tecnología e Innovación Desarrollo Tecnológico Desarrollo Económico 8 Ciencia, Tecnología e Innovación Servicios Científicos y Tecnológicos Desarrollo Económico 8 Ciencia, Tecnología e Innovación Innovación Desarrollo Económico 9 Otras Industrias y otros Asuntos Económicos Desarrollo Económico 9 Otras Industrias y otros Asuntos Económicos Otras Industrias Comercio, Distribución, Almacenamiento y Depósito Desarrollo Económico 9 Otras Industrias y otros Asuntos Económicos Otros Asuntos Económicos Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno Deuda Pública Interna Deuda Pública Externa Transferencias entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno Participaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Saneamiento del Sistema Saneamiento del Sistema Financiero Saneamiento del Sistema Financiero Apoyos IPAB Saneamiento del Sistema Financiero Banca de Desarrollo

18 FINALIDAD FUNCIÓN SUBFUNCIÓN Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Saneamiento del Sistema Financiero Apoyo a los programas de reestructura en unidades de inversión (UDIS) Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores Clasificación Programática Establece la clasificación de los programas presupuestarios de los entes públicos, que permita organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos de los programas presupuestarios El Catalogo que se utiliza es el siguiente: Clasificación Programática Programas Presupuestarios Programas Subsidios: Social y Privado o Entidades Federativas y Municipios Desempeño de las Funciones Sujetos a Reglas de Operación Otros Subsidios Prestación de Servicios Públicos Provisión de Bienes Públicos Planeación, seguimiento y evaluación de políticas públicas Promoción y fomento Regulación y supervisión Funciones de las Fuerzas Armadas (Únicamente Gobierno Federal) S U E B P F G A Administrativos y de Apoyo Específicos Proyectos de Inversión Apoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional R K M Compromisos Apoyo a la función pública y al mejoramiento de la gestión Operaciones ajenas Obligaciones de cumplimiento de resolución jurisdiccional Desastres Naturales O W L N 7

19 Obligaciones Pensiones y jubilaciones Aportaciones a la seguridad social Aportaciones a fondos de estabilización Aportaciones a fondos de inversión y reestructura de pensiones J T Y Z Programas de Gasto Federalizado (Gobierno Federal) Gasto Federalizado Participaciones a entidades federativas y municipios Costo financiero, deuda o apoyos a deudores y ahorradores de la banca Adeudos de ejercicios fiscales anteriores I C D H Clasificador por tipo de Gasto El Clasificador por Tipo de Gasto relaciona las transacciones públicas que generan gastos con los grandes agregados de la clasificación económica presentándolos en Corriente; de Capital; Amortización de la deuda y disminución de pasivos; Pensiones y Jubilaciones; y Participaciones. Tipo de Gasto Clasificador por Objeto del Gasto Gasto Corriente 000 Servicios Personales 000 Materiales y Suministros 000 Servicios Generales 000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y otras Ayudas 8000 Participaciones y Aportaciones Gasto de Capital 000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Amortización de la deuda y disminución de pasivos 000 Inversión Pública 7000 Inversiones Financieras y otras Provisiones 9000 Deuda Pública Pensiones y Jubilaciones 000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y otras Ayudas Participaciones 8000 Participaciones y Aportaciones Clasificador por Objeto del Gasto La estructura del Clasificador por Objeto del Gasto se diseñó con un nivel de desagregación que permite que sus cuentas faciliten el registro único de todas las transacciones con incidencia económica-financiera es por ello que la armonización se realiza a tercer dígito que corresponde a la partida genérica formándose la siguiente estructura: 8

20 CODIFICACIÓN CAPÍTULO CONCEPTO PARTIDA GENÉRICA ESPECÍFICA X000 XX00 XXX0 XXXX El presupuesto de egresos, formulado con base en programas con enfoque a resultados, deberá contener como grupos fundamentales de autorización del gasto público, los capítulos que se señalan a continuación: 000 Servicios personales. 000 Materiales y suministros. 000 Servicios generales. 000 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. 000 Bienes muebles, inmuebles e intangibles. 000 Inversión pública Inversión financiera y otras provisiones Participaciones y aportaciones Deuda pública. Clasificador por Fuente de Financiamiento La clasificación por fuentes de financiamiento consiste en presentar los gastos públicos según los agregados genéricos de los recursos empleados para su financiamiento. Esta clasificación permite identificar las fuentes u orígenes de los ingresos que financian los egresos y precisar la orientación específica de cada fuente a efecto de controlar su aplicación. FUENTE DE FINANCIAMIENTO ID ALFA DESCRIPCIÓN B RECURSOS FISCALES C FINANCIAMIENTOS INTERNOS D FINANCIAMIENTOS EXTERNOS E INGRESOS PROPIOS F RECURSOS FEDERALES G RECURSOS ESTATALES 7 H OTROS RECURSOS DE LIBRE DISPOSICIÓN P RECURSOS FEDERALES Q RECURSOS ESTATALES 7 R OTROS RECURSOS DE TRANSFERENCIAS FEDERALES ETIQUETADAS 9

21 Sin embargo la Secretaría de Planeación y Finanzas se ha dado la tarea de controlar a un nivel de mayor desagregación, generando así la subfuente de financiamiento estructurando el siguiente catalogo: FUENTE DE FINANCIAMIENTO SUBFUENTE DE FINANCIAMIENTO ID ALFA DESCRIPCIÓN ID ALFA DESCRIPCIÓN B RECURSOS FISCALES 88 G INGRESOS DERIVADOS DE FUENTES LOCALES E INGRESOS PROPIOS 7 JU INGRESOS POR VENTAS DE BIENES DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS F RECURSOS FEDERALES 0 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES F RECURSOS FEDERALES 0 FONDO DE COMPENSACIÓN INCENTIVO PARA LA VENTA FINAL DE GASOLINA Y F RECURSOS FEDERALES X DIESEL F RECURSOS FEDERALES 8 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL F RECURSOS FEDERALES 0 E FONDO ISR F RECURSOS FEDERALES 9 GJ IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS F RECURSOS FEDERALES 9 GK FONDO DE FISCALIZACIÓN F RECURSOS FEDERALES 97 GL FONDO DE COMPENSACIÓN ISAN F RECURSOS FEDERALES 98 GM FONDO REPECOS E INTERMEDIOS F RECURSOS FEDERALES 7 KV INCENTIVOS DERIVADOS DE COLABORACIÓN FISCAL P RECURSOS FEDERALES 8 ML FONDO PARA LA NOMINA EDUCATIVA Y GASTO OPERATIVO 08 P RECURSOS FEDERALES 8 MM FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD 08 P RECURSOS FEDERALES 8 MN FONDO DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL 08 P RECURSOS FEDERALES 8 MO FONDO DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL 08 P RECURSOS FEDERALES 87 MP FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL 08 P RECURSOS FEDERALES 88 MQ FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN DE ADULTOS 08 P RECURSOS FEDERALES 89 MR FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA 08 P RECURSOS FEDERALES 80 MS FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PUBLICA 08 P RECURSOS FEDERALES 8 MT FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES ASISTENCIA SOCIAL 08 P RECURSOS FEDERALES 8 MU P RECURSOS FEDERALES 8 MV P RECURSOS FEDERALES 8 MW P RECURSOS FEDERALES 8 MX FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA BÁSICA 08 FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA SUPERIOR 08 FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA MEDIA SUPERIOR 08 FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS 08 0

22 Tipo de Recurso Con el objeto de conocer el total de capitales y los rendimientos que se generan en las cuentas productivas del Estado la Secretaría de Planeación y Finanzas ha diseñado un catálogo por tipo de recurso con el siguiente estructurado: TIPO DE RECURSO ID ALFA DESCRIPCIÓN ESTATAL - CAPITAL ESTATAL - RENDIMIENTOS FEDERAL - CAPITAL FEDERAL - RENDIMIENTOS MUNICIPAL - CAPITAL MUNICIPAL - RENDIMIENTOS 7 7 BENEFICIARIOS - CAPITAL 8 8 BENEFICIARIOS - RENDIMIENTOS 9 9 INGRESOS EXTRAORDINARIOS - CAPITAL 0 A INGRESOS EXTRAORDINARIOS - RENDIMIENTOS B INGRESOS NO PRESUPUESTALES - CAPITAL C INGRESOS NO PRESUPUESTALES - RENDIMIENTOS El gasto público en la infancia y la adolescencia La Convención sobre los Derechos del Niño (CDN) afirma que los Estados parte garantizarán la supervivencia y el máximo desarrollo de todas las personas menores de 8 años, además los obliga a adoptar las medidas necesarias administrativas, legislativas para dar efectividad a los derechos reconocidos en la Convención y a destinar hasta el máximo de recursos que dispongan para este propósito. En este sentido, México al ser signatario de la CDN, los tres niveles de gobierno: la federación, Federativas y Ayuntamientos tienen la obligación legal de dar cumplimiento a lo anterior. El objetivo primordial es Identificar los recursos estatales que se destinan al cumplimiento de los derechos de las niñas, niños y adolescentes, con el fin ampliar o mejorar en el mediano plazo, las políticas públicas enfocadas a la infancia

23 Grupo de Derechos Ámbito de Derecho Derecho al Desarrollo Educación Derecho a la educación, al juego, a la información, libertad de pensamiento y esparcimiento. Deportes, recreación y cultura Derecho a la Protección Protección contra abuso, violencia, explotación y discriminación Es el Derecho contra el abandono, maltrato, explotación (trabajo infantil, explotación sexual) y justicia para adolescentes. Mecanismos de acceso y restitución de derechos Registro de Nacimiento Derecho a la Participación Acceso a la información Derecho a libertad de expresión y asociación así Participación ciudadana como a desempeñar un rol activo e informado. Derecho a la Supervivencia Salud Derecho a la vida y a tener cubiertas las Vivienda e infraestructura necesidades fundamentales. Nutrición y alimentación Desarrollo Infantil Temprano Asistencia social Dado que los proyectos pueden financiar más de una iniciativa, programa operativo o bien o servicio se debe considerar que proporción del recurso se destina a los niños. Para calcular la proporción de recursos para la infancia de los programas presupuestarios y/o proyectos (cuando no se conoce el monto exacto) existen algunas opciones para estimarlo. Pueden utilizarse o combinarse diversas fuentes de información para su estimación. Un ponderador es el factor por el que se multiplicará el total de recursos, este factor se determina a partir de los siguientes criterios: Criterio Tipo Cálculo Total Si el 00% de la población beneficiada son menores de 8 años y/o agentes. Esto es cuando la totalidad del proyecto se destina a este rango poblacional. El ponderador será Cálculo Demográfico Si se beneficia a todo el Estado y no es posible calcular la cantidad exacta de menores de 8 años, se toma la proporción en función de la cantidad de menores de 8

24 Criterio Tipo Cálculo Por porcentaje Padrón de Beneficiarios o Población Objetivo años que existen en la entidad (%, Censo 00, INEGI). Por tanto, el ponderador será 0.. Si hay una población objetivo beneficiaria y dentro de ella existe población menor de 8 años, se debe definir el porcentaje contabilizando los beneficiarios existentes en este rango de edad. Georreferencia Si sólo se beneficia a una o varias zonas de la Entidad (georreferenciar) y se debe estimar la población potencial beneficiaria y la proporción de personas de 0 a 7 años.. Formatos Presupuestales.- Resumen por Capítulo PP-FM-0J-00.- Resumen Económico PP-FM-0K-00.- Resumen por Proyecto PP-FM-0L-00.- Concentrado Proyectos PP-FM-0M-00.- Resumen por Partida PP-FM-0N-00.- Presupuesto Proyecto - Partida PP-FM-0O Análisis Programático - Presupuestal PP-FM-0P Análisis de presupuesto de Egresos 0 PP-FM-0Q Plantilla de Personal PP-FM-0R Desglose de Concepto por Partida PP-FM-0S-00.- Fuente de Financiamiento PP-FM-0T-00.- Proyecto Partida Calendarizado PP-FM-0U-0.- Resumen Faltantes por Capítulo PP-FM-N-00.- Proyecto Nuevos PP-FM-O-00.- Presupuestación con perspectiva de derechos de la infancia PP-FM-P-00