Estados Financieros Intermedios

Transcripción

1 BANCOESTADO CORREDORES DE SEGUROS S.A. Santiago, Chile 30 de Septiembre de 2016 y 2015 y, 31 de Diciembre de 2015

2 Contenido I. Estado de Situación Financiera Intermedio. II. Estado de Resultados Integrales Intermedios. III. Estado de Flujos de Efectivo Intermedios. IV. Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedios. V. Información General. VI. Notas a los Estados Financieros. = Miles de pesos chilenos. U.F. = Unidades de Fomento.

3 Índice 3 Índice Página Información General sobre los Estados Financieros... 1 Estado de Situación Financiera Intermedio... 2 Estado de Resultados Integrales Intermedios... 4 Estado de Flujo de Efectivo método directo Intermedios... 5 Estado de Cambios en el Patrimonio Intermedios... 6 Nota 1 - Bases de preparación Nota 2 - Resumen de principales políticas contables Nota 3 - Políticas contables significativas Nota 4 - Transición a las NIIF (primera adopción) Nota 5 - Administración de Riesgos Nota 6 - Estimaciones y juicios contables Nota 7 - Efectivo y equivalentes al efectivo Nota 8 - Otros activos financieros Nota 9 - Impuesto a las ganancias e Impuestos diferidos Nota 10 - Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenido para distribuir a los propietarios Nota 11 - Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas Nota 12 - Otros activos no financieros Nota 13 - Deudores por gestión de asesoría y corretaje Nota 14 - Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Nota 15 - Cuentas por cobrar y pagar leasing Nota 16 - Activos intangibles distintos de la plusvalía Nota 17 - Plusvalía... 52

4 Nota 18 - Propiedades de Inversión Nota 19 - Propiedades, Planta y Equipos Nota 20 - Otros pasivos no financieros Nota 21 - Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar Nota 22 - Otros Pasivos Financieros Nota 23 - Provisiones por beneficios a los empleados Nota 24 - Otras Provisiones Nota 25 - Comisiones no Devengadas Nota 26 - Patrimonio total Nota 27 - Ingreso de Actividades Ordinarias Nota 28 - Costo de Actividades Ordinarias Nota 29 - Gastos de Administración Nota 30 - Costos Financieros Nota 31 - Otras Ganancias (pérdidas) Nota 32 - Otros ingresos y gastos operativos Nota 33 - Ingresos Financieros Nota 34 - Diferencias de Cambio Nota 35 - Contingencias Nota 36 - Compromisos Nota 37 - Combinaciones de negocios Nota 38 - Hechos posteriores a la fecha de balance Nota 39 - Sanciones... 67

5 (En miles de pesos ) Información General sobre los Estados Financieros Período de Presentación 30 de septiembre de Razón Social BancoEstado Corredores de Seguros S.A RUT Domicilio Amunátegui 232 Piso 6, Santiago Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones No existen cambios societarios de fusiones y adquisiones al término del período. Corporación BancoEstado: Banco del Estado de Chile y sus Sociedades filiales Grupo Económico y de apoyo al giro Sociedades incluidas en la consolidación No existen sociedades subsidiarias Fecha de escritura de constitución 4 de agosto de Notaría de otorgamiento escritura de constitución N inscripción en registro de Auxiliares del Comercio de Seguros (ACS) Fecha de inscripción en registro de Auxiliares del Comercio de Seguros (ACS) Trigésima Octava Notaría Pública de Santiago de don Gonzalo de la Cuadra Fabres de septiembre de Banco del Estado de Chile, persona jurídica, nacional. MetLife Chile Inversiones Limitada, persona jurídica, Accionistas o Socios nacional Porcentaje de Acciones Pagadas 100% RUT accionista o Socio N de empleados Tipo de persona Sociedad Anónima Cerrada. 50,1% Porcentaje de propiedad 49,9% Representante Legal Cristian Arturo Wolleter Valderrama. Deloitte Auditores y Consultores Auditores Externos Limitada Numero Registro Auditores Externos SVS 1 1

6 (En miles de pesos ) Estado de Situación Financiera Intermedio N Nota Total de Activos Efectivo y equivalentes al efectivo Activos por impuestos corrientes Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Cuentas por cobrar a entidades relacionadas Otros activos no financieros Deudores por gestión de asesoría y corretaje de seguros Por asesoría previsional Comisiones por intermediación RV por cobrar Comisiones por intermediación RV compañías de seguros relacionadas Comisiones por intermediación RV compañías de seguros no relacionadas Honorarios por retiro programado por cobrar Honorarios AFP relacionadas Honorarios AFP no relacionadas Honorarios por asesorías por cobrar Por corretaje de seguros no previsionales Comisiones de intermediación por cobrar Comisiones por intermediación compañías de seguros relacionadas Comisiones por intermediación compañías de seguros no relacionadas Premios y asignaciones por cobrar Premios y asignaciones compañías de seguros relacionadas Premios y asignaciones compañías de seguros no relacionadas Asesorías por cobrar no previsional Otros activos financieros Impuestos diferidos Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Activos intangibles distintos de la plusvalía Plusvalía Propiedad de inversión Propiedades planta y equipo Las notas adjuntas números 1 al 39 forman parte integral de estos 2

7 (En miles de pesos ) Estado de Situación Financiera Intermedio N Nota Total de Patrimonio y Pasivos Total Pasivos Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas Pasivos por Impuestos corrientes Otros pasivos no financieros Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar Pasivos por impuestos diferidos Otros pasivos financieros Provisiones por beneficios a los empleados Otras provisiones Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta Comisiones no devengadas Comisiones no devengadas compañías de seguros relacionadas Comisiones no devengadas compañías de seguros no relacionadas Patrimonio total Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Capital emitido Ganancias (pérdidas) acumuladas Ganancias (pérdidas) Retenidas en ejercicios anteriores ( ) Ganancia (pérdida) del ejercicio Primas de emisión Acciones propias en cartera Otras participaciones en el patrimonio Otras reservas Participaciones no controladoras Las notas adjuntas números 1 al 39 forman parte integral de estos 3

8 (En miles de pesos ) Estado de Resultados Integrales Intermedios N Nota Margen de Contribución Ingresos de actividades ordinarias Comisiones por rentas vitalicias Comisiones compañias de seguros relacionadas Comisiones compañias de seguros no relacionadas Honorarios por retiro programado Honorarios AFP relacionadas Honorarios AFP no relacionadas Honorarios por gestión Honorarios por gestión pensión Honorarios por gestión vida activa Comisiones por intermediación de seguros no previsionales Comisiones compañias de seguros relacionadas Comisiones compañias de seguros generales relacionadas Comisiones compañias de seguros vida relacionadas Comisiones compañias de seguros no relacionadas Comisiones compañias de seguros generales no relacionadas Comisiones compañias de seguros vida no relacionadas Premios y asignaciones especiales por intermediación de seguros Premios y asignaciones especiales compañias de seguros relacionadas Premios y asignaciones especiales compañias de seguros generales relacionadas Premios y asignaciones especiales compañias de seguros vida relacionadas Premios y asignaciones especiales compañias de seguros no relacionadas Premios y asignaciones especiales compañias de seguros generales no relacionadas Premios y asignaciones especiales compañias de seguros vida no relacionadas Asesorías no previsionales Costo de actividades ordinarias (menores) 28 ( ) ( ) Gastos de Administración 29 ( ) ( ) Ganancias (pérdida) de actividades no operacionales Otros ingresos y gastos operativos Otras ganancias (pérdidas) Ingresos financieros Costos financieros 30 (5.833) (5.585) Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación Diferencias de cambio Resultados por unidades de reajuste Ganancia (pérdida), antes de impuestos Gasto (ingreso), por impuestos a las ganancias 9 ( ) ( ) Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán al resultado del período, neto de impuestos* Otro resultado integral Ganancias (pérdidas) de inversiones en instrumentos de patrimonio* Ganancias (pérdidas) por revaluación* Participación en el otro resultado integral de asociados y negocios conjuntos Total otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del período, neto de impuestos* Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del período neto de impuestos* Diferencias de cambios por conversión Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, neto de impuesto* Participación en el otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos Total otro resultado integral que se reclasificará al resultado del período, neto de impuestos* Otros componentes de otro resultado integral, neto de impuestos Resultado integral total Resultado integral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras - - Las notas adjuntas números 1 al 39 forman parte integral de estos 4

9 (En miles de pesos ) Estado de Flujos de Efectivo método directo Estado de Flujo de Efectivo Directo N Nota Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por entidades de operación Cobros procedentes de comisiones Cobros procedentes de premios Cobros procedentes de otros servicios Cobros procedentes de servicios asesoría Otros cobros por actividades de operación Clases de pagos ( ) ( ) Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios ( ) ( ) Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar Pagos a y por cuenta de los empleados ( ) ( ) Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas (38.125) (25.396) Pagos por fabricar o adquirir activos mantenidos para arrendar a otros y posteriormente para - - vender Otros pagos por actividades de operación ( ) ( ) Dividendos pagados Dividendos recibidos Intereses pagados (8.158) (7.752) Intereses recibidos Impuestos a la ganancias pagados (reembolsados) Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de la pérdida de control de subsidiarias u otros negocios Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios Flujos de efectivo utilizados en la compra de participaciones no controladoras Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deudas de otras entidades Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos Otros pagos por la venta de participaciones en negocios conjuntos Préstamos a entidades relacionadas Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo Compras de propiedades, plantas y equipo 19 (41.576) (6.557) Importes procedentes de ventas de activos intangibles Compras de activos intangibles 16 ( ) ( ) Importes procedentes de otros activos a largo plazo Compras de otros activos a largo plazo ( ) Anticipos de efectivo y préstamos concedidos a terceros Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros Pagos derivados de contratos de futuro, a término de opciones y de permuta financiera Cobros procedentes de contratos de futuro, a término de opciones y de permuta financiera Cobros a entidades relacionadas Dividendos recibidos Intereses recibidos Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados) Flujos de efectivo procedentes de la venta de participaciones no controladoras Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión ( ) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Cobros por cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resulta en una pérdida de control Pagos por cambios en las participaciones en la propiedad en subsidiarias que no resulta en una pérdida de control Importes procedentes de la emisión de acciones Importes procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonio Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad Pagos por otras participaciones en el patrimonio Total importes procedentes de préstamos Importes procedentes de préstamos de corto plazo Importes procedentes de préstamos de largo plazo Préstamos de entidades relacionadas Reembolso de préstamos Pagos de pasivos por arrendamientos financieros Pagos de préstamos a entidades relacionadas Dividendos pagados ( ) ( ) Dividendos recibidos Intereses pagados Intereses recibidos Impuesto a las ganancias pagados (reembolsados) Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación ( ) ( ) Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo antes del afecto de los cambios en ( ) la tasa de cambio Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo ( ) Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período Las notas adjuntas números 1 al 39 forman parte integral de estos 5

10 (En miles de pesos ) Estado de Cambios en el Patrimonio Intermediario Al 30 de Septiembre de 2016 Estado de Cambios en el Patrimonio N Cuenta Concepto Capital emitido ( ) Ganancia (Pérdida) Retenido en ejercicios anteriores ( ) Ganancia (Pérdida) del ejercicio ( ) Ganancia (Pérdidas) acumuladas ( ) Las notas adjuntas números 1 al 39 forman parte integral de estos RESERVAS Otras reservas ( ) Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora ( ) Patrimonio total ( ) SALDO INICIAL Saldo Inicia Período Actual 01/01/ Incremento (disminución) por cambios en políticas contables Incremento (disminución) por correcciones de errores Saldo Inicial Reexpresado CAMBIOS EN PATRIMONIO Resultado Integral Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Resultado integral Emisión de patrimonio Dividendos - ( ) - ( ) - ( ) ( ) Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios Incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera Incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no impliquen pérdida de control Total de cambios en patrimonio - ( ) Saldo Final Período Actual 30/09/

11 (En miles de pesos ) Estado de Cambios en el Patrimonio Intermediario Al 30 de Septiembre de 2015 Estado de Cambios en el Patrimonio N Cuenta Concepto Capital emitido ( ) Ganancia (Pérdida) Retenido en ejercicios anteriores ( ) Ganancia (Pérdida) del ejercicio ( ) Ganancia (Pérdidas) acumuladas ( ) Las notas adjuntas números 1 al 39 forman parte integral de estos RESERVAS Otras reservas ( ) Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora ( ) Patrimonio total ( ) SALDO INICIAL Saldo Inicia Período Actual 01/01/ Incremento (disminución) por cambios en políticas contables Incremento (disminución) por correcciones de errores Saldo Inicial Reexpresado CAMBIOS EN PATRIMONIO Resultado Integral Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Resultado integral Emisión de patrimonio Dividendos - ( ) - ( ) - ( ) ( ) Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios Incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera Incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no impliquen pérdida de control Total de cambios en patrimonio - ( ) Saldo Final Período Actual 30/09/

12 (En miles de pesos ) Nota 1 - Bases de preparación BancoEstado Corredores de Seguros S.A., (en adelante La Sociedad ), fue constituida como Sociedad comercial de responsabilidad limitada por escritura pública de fecha 4 de agosto de 1999, otorgada en la Trigésima Octava Notaría Pública de Santiago de don Gonzalo de la Cuadra Fabres. La Sociedad es Filial del Banco del Estado de Chile, el cual posee un 50,1% de la propiedad. La Sociedad tiene por objeto la intermediación remunerada de toda clase de seguros regidos por el Decreto con Fuerza de Ley N 251 de 1931, con cualquier entidad aseguradora nacional radicada en el país y la prestación de asesorías o servicios relativos a la contratación de seguros. Por escritura pública de fecha 17 de enero de 2002, otorgada en la Notaría de Santiago de don Gonzalo de la Cuadra Fabres, se modificó la razón social de la Sociedad quedando ésta como BancoEstado Corredores de Seguros Limitada. Por escritura pública de fecha 13 de septiembre de 2004, otorgada en la Notaría de Santiago de don Gonzalo de la Cuadra Fabres, se modificó la Sociedad, transformándose de Sociedad de Responsabilidad Limitada a Sociedad Anónima y se modificó su razón social, quedando ésta como BancoEstado Corredores de Seguros S.A. La Sociedad está sujeta a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros, y en virtud del Artículo 70 letra a) de la Ley General de Bancos, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, para los efectos de la consolidación de Banco del Estado de Chile (Sociedad Matriz) con sus Sociedades Filiales, puede solicitar directamente a BancoEstado Corredores de Seguros S.A. sus Estados Financieros y revisar todas las operaciones, libros, registros, cuentas, documentos o informaciones que le permitan conocer su solvencia. a) Declaración de cumplimiento: Los presentes correspondientes al período terminado al 30 de Septiembre de 2016, 31 de diciembre de 2015 y 01 de enero de 2015 han sido preparados de acuerdo a normas de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), según Circular N de fecha 13 de enero de 2014 y su posterior modificación en Circular N del 31 de diciembre de 2014, las cuales consideran supuestos y criterios contables de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera en adelante NIIF. emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante IASB ), vigentes al 30 de Septiembre de 2016, más normas específicas dictadas por la SVS, prevaleciendo las normas de la SVS en caso de existir discrepancias. Estos Estados Financieros reflejan fielmente la situación financiera de la Sociedad entre el 30 de Septiembre de 2016, 31 de diciembre de 2015 y 01 de enero de 2015 y los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo, los cuales fueron aprobados por el Directorio en la Sesión Ordinaria Centésimo Cuadragésima Sexta, celebrada con fecha 26 de Octubre de

13 (En miles de pesos ) Las notas a los contienen información adicional a la presentada en el Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio y en el Estado de Flujo de Efectivo. En ellas se suministran descripciones narrativas o desagregación de tales estados en forma clara, relevante, fiable y comparable. En Nota 2 a los Estados Financieros se describen las principales políticas contables adoptadas. b) Periodo contable: Los presentes cubren los siguientes períodos: Estado de Situación Financiera entre el 30 de Septiembre de 2016, 31 de diciembre de 2015 y 01 de enero de Estado de Cambios en el Patrimonio, de Resultados Integrales y de Flujos de Efectivo por el período terminado el 30 de Septiembre de 2016 y 30 de Septiembre de c) Bases de medición: Los presentes Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo amortizado, excepto para los Instrumentos Financieros que son medidos sobre la base del valor razonable. d) Moneda funcional y de presentación: La Sociedad, de acuerdo a la aplicación de la Norma Internacional de Contabilidad en adelante NIC 21, ha definido como su moneda funcional y de presentación el peso chileno, basado en: Es la moneda del entorno económico principal en el cual opera. Es la moneda en que fundamentalmente están determinados los costos, gastos de administración y otros para proveer los servicios que la Sociedad brinda. La moneda de presentación de los Estados Financieros de la Sociedad es el peso chileno, las cifras de los Estados Financieros se expresan en miles de pesos chilenos (). e) Nuevas normas de interpretación para fechas futuras: Las nuevas normas, las mejoras y modificaciones a las NIIF, así como las interpretaciones que han sido publicadas en el periodo se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos Estados Financieros, estas normativas aún no entran en vigencia, y no se han aplicado en forma anticipada: 11

14 (En miles de pesos ) 1) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos Estados Financieros: Fecha de aplicación Nuevas NIIF obligatoria NIIF 9 Instrumentos Financieros 1 de enero de 2018 NIIF 15 Ingresos Procedentes de Contratos con Clientes 1 de enero de 2018 NIIF 16 Arrendamientos 1 de enero de 2019 NIIF 9 Instrumentos Financieros En julio de 2014 fue emitida la versión final de NIIF 9 Instrumentos Financieros, reuniendo todas las fases del proyecto del IASB para reemplazar NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios para la clasificación y medición, introduce un modelo más prospectivo de pérdidas crediticias esperadas para la contabilidad del deterioro y un enfoque sustancialmente reformado para la contabilidad de coberturas. Las entidades también tendrán la opción de aplicar en forma anticipada la contabilidad de ganancias y pérdidas por cambios de valor razonable relacionados con el riesgo crediticio propio para los pasivos financieros designados al valor razonable con cambios en resultados, sin aplicar los otros requerimientos de NIIF 9. La norma será de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de Se permite su aplicación anticipada. La Administración no ha tenido la oportunidad de considerar el potencial impacto de la adopción de esta nueva norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. NIIF 15 Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes En mayo de 2014 fue emitida la NIIF 15, es una nueva norma que es aplicable a todos los contratos con clientes, excepto arrendamientos, Instrumentos Financieros y contratos de seguros. Se trata de un proyecto conjunto del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad en adelante (IASB) con el emisor nacional de normas de los Estados Unidos, el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB), para eliminar diferencias en el reconocimiento de ingresos entre NIIF y US GAAP. Esta nueva norma pretende mejorar las inconsistencias y debilidades de NIC 18 y proporcionar un modelo que facilitará la comparabilidad de compañías de diferentes industrias y regiones. Además, proporciona un nuevo modelo para el reconocimiento de ingresos y requerimientos más detallados para contratos con elementos múltiples. Además requiere revelaciones más detalladas. La fecha de aplicación de la nueva norma es a partir del 1 de enero de 2018, se permite su aplicación anticipada. La Administración no ha tenido la oportunidad de considerar el potencial impacto de la adopción de esta nueva norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. 12

15 (En miles de pesos ) NIIF 16 Arrendamientos El 13 de enero de 2016, el IASB publicó una nueva norma, NIIF 16 Arrendamientos. La nueva norma implicará que la mayoría de los arrendamientos sean presentados en el balance de los arrendatarios bajo un solo modelo, eliminando la distinción entre arrendamientos operativos y financieros. Sin embargo, la contabilización para los arrendadores permanece mayoritariamente sin cambios y se retiene la distinción entre arrendamientos operativos y financieros. NIIF 16 reemplaza NIC 17 Arrendamientos e interpretaciones relacionadas y es efectiva para períodos que comienzan en o después del 1 de enero de 2019, se permite la aplicación anticipada, siempre que NIIF 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes también sea aplicada. La Administración no ha tenido la oportunidad de considerar el potencial impacto de la adopción de esta nueva norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. 2) Las siguientes mejoras y modificaciones de Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos Estados Financieros: Fecha de aplicación obligatoria IAS 28 e IFRS 10 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos y Aplazada indefinidamente Estados Financieros Consolidados IAS 12 Reconocimiento de activos por impuestos diferidos 1 de enero de 2017 por pérdidas no realizadas IAS 7 Iniciativa de Revelación 1 de enero de 2017 IFRS 15 Aclaración, Ingresos procedentes de contratos con 1 de enero de 2018 clientes IFRS 2 Clasificación y medición de transacciones de pagos 1 de enero de 2018 basados en acciones IFRS 9 e IFRS 4 Aplicación 1 de enero de 2018 NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos y NIIF 10 Estados Financieros Consolidados Las enmiendas a NIIF 10 Estados Financieros Consolidados e NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos (2011) abordan una inconsistencia reconocida entre los requerimientos de NIIF 10 y los de NIC 28 (2011) en el tratamiento de la venta o la aportación de bienes entre un inversor y su asociada o negocio conjunto. Las enmiendas, emitidas el 11 de septiembre de 2014, establecen que cuando la transacción involucra un negocio (tanto cuando se encuentra en una Filial o no) se reconoce una ganancia o una pérdida completa. Se reconoce una ganancia o pérdida parcial cuando la transacción involucra activos que no constituyen un negocio, incluso cuando los activos se encuentran en una Filial. 13

16 (En miles de pesos ) El 17 de diciembre de 2015 el IASB publicó enmiendas finales a venta o aportación de activos entre un inversionista y su Asociada o Negocio Conjunto. Las enmiendas aplazan la fecha de vigencia hasta que el proyecto de investigación sobre el método de la participación haya concluido. La Administración no ha tenido la oportunidad de considerar el potencial impacto de la adopción de esta nueva norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. NIC 7 Iniciativa de Revelación Las enmiendas son parte del proyecto de iniciativa de revelación del IASB e introducen requisitos adicionales de revelación destinados a abordar las preocupaciones de los inversores de que los Estados Financieros actualmente no permiten entender los flujos de efectivo de la entidad; en particular respecto de la administración de las actividades financieras. Las modificaciones requieren la revelación de información que permita a los usuarios de los Estados Financieros evaluar los cambios en los pasivos procedentes de las actividades financieras. Aunque no existe un formato específico requerido para cumplir con los nuevos requisitos, las modificaciones incluyen ejemplos ilustrativos para mostrar cómo una entidad puede cumplir el objetivo de estas enmiendas. Las enmiendas son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite su aplicación anticipada. La Administración no ha tenido la oportunidad de considerar el potencial impacto de la adopción de esta nueva norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. NIC 12 Reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no realizadas El 19 de enero de 2016, el IASB publicó enmiendas finales a NIC 12 Impuesto a las ganancias. Las enmiendas aclaran los siguientes aspectos: Las pérdidas no realizadas en instrumentos de deuda medidos a valor razonable y medidos al costo para propósitos tributarios dan origen a diferencias temporarias deducibles independientemente de si el tenedor del instrumento de deuda esperar recuperar el valor libros del instrumento de deuda mediante su venta o su uso. El valor libros de un activo no limita la estimación de las probables ganancias tributarias futuras. Las estimaciones de utilidades tributarias futuras excluye las deducciones tributarias resultantes del reverso de diferencias temporarias deducibles Una entidad evalúa un activo por impuestos diferidos en combinación con otros activos por impuestos diferidos. Cuando las leyes tributarias restrinjan la utilización de pérdidas tributarias, una entidad debería evaluar un activo por impuestos diferidos en combinación con otros activos por impuestos diferidos del mismo tipo. 14

17 (En miles de pesos ) Las enmiendas son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite su aplicación anticipada. La Administración no ha tenido la oportunidad de considerar el potencial impacto de la adopción de esta nueva norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. NIIF 2 Pagos basados en acciones El 20 de Septiembre de 2016 el IASB ha publicado modificaciones finales a la NIIF 2, que aclara la clasificación y medición de las transacciones de pagos basados en acciones. Las enmiendas abordan varias peticiones que el IASB y el Comité de Interpretaciones de las NIIF recibieron y que el IASB decidió abordar en una combinación del proyecto de alcance restringido. Las enmiendas son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite su aplicación anticipada. Las modificaciones se aplicarán de forma prospectiva. Sin embargo, la aplicación retroactiva si se permite, si esto es posible sin el uso de la visión retrospectiva. Si una entidad aplica las enmiendas de forma retrospectiva, debe hacerlo para todas las modificaciones descritas anteriormente. La Administración no ha tenido la oportunidad de considerar el potencial impacto de la adopción de esta nueva norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. NIIF 15 Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes El 12 de abril de 2016, el IASB publicó aclaraciones finales a NIIF 15. Estas aclaraciones se enfocan en las siguientes áreas: Identificación de las obligaciones de desempeño, Contraprestaciones principal v/s agente, y Orientación para la aplicación de licencias. La fecha de aplicación de la nueva norma y sus modificaciones son aplicables a partir del 1 de enero de 2018, se permite su aplicación anticipada. La Sociedad se encuentra evaluando el impacto que podría generar la mencionada norma en sus Estados Financieros. NIIF 9 Instrumentos financieros e NIIF 4 Contratos de Seguros El 12 de septiembre de 2016 el IASB ha publicado la aplicación de NIIF 9 Instrumentos Financieros con NIIF 4 Contratos de Seguro. Las enmiendas tienen por objeto abordar las 15

18 (En miles de pesos ) preocupaciones sobre las diferentes fechas de vigencia entre NIIF 9 y la próxima nueva norma sobre Contratos de seguros (se espera NIIF 17 dentro de los próximos seis meses). Como se ha hecho evidente que la fecha efectiva de NIIF 17 ya no puede ser alineada con la entrada en vigor de NIIF 9 Instrumentos Financieros, se ha solicitado al IASB, retrasar la aplicación de NIIF 9 para las actividades de seguros y alinear la fecha de vigencia de esta, para aquellas actividades, con la entrada en vigencia de la nueva norma sobre los contratos de seguro. Las modificaciones proporcionan dos opciones para las entidades que emiten contratos de seguro dentro del alcance de la NIIF 4: una opción permite a las entidades reclasificar, desde utilidad o pérdida de otro resultado integral, algunos de los ingresos o los gastos derivados de los activos financieros designados; este es el llamado enfoque de superposición; la segunda opción es una exención temporal opcional de la aplicación de NIIF 9 para las entidades cuya actividad principal consista en la emisión de contratos dentro del alcance de la NIIF 4; este es el llamado enfoque de aplazamiento. Una entidad aplicará el procedimiento de superposición de forma retroactiva para calificar los activos financieros cuando se aplica por primera vez NIIF 9. La aplicación del enfoque de superposición requiere la revelación de información suficiente para permitir a los usuarios de los estados financieros entender cómo se calcula el importe reclasificado en el periodo de referencia y el efecto de la reclasificación en los estados financieros. Una entidad aplicará el procedimiento de aplazamiento para los períodos anuales que comienzan en o después del 1 Enero La aplicación del enfoque de aplazamiento necesita ser revelada, junto con información que permita a los usuarios de los estados financieros comprender cómo el asegurador clasificó para la exención temporal y comparar los aseguradores que aplican la exención temporal con las entidades que aplican NIIF 9. El aplazamiento sólo puede hacerse uso durante los tres años siguientes al 1 de enero de 2018 La Administración no ha tenido la oportunidad de considerar el potencial impacto de la adopción de esta nueva norma en los Estados Financieros de BancoEstado Corredores de Seguros S.A. f) Hipótesis de negocio en marcha La administración de BancoEstado Corredores de Seguros S.A., estima que la Sociedad no tiene incertidumbres significativas, eventos subsecuentes reveladores, o indicadores de deterioro fundamentales que pudieran afectar la hipótesis de empresa en marcha a la fecha de presentación de los presentes Estados Financieros. g) Reclasificaciones Al 30 de Septiembre de 2016, 31 de diciembre de 2015 y 01 de enero de 2015, la Sociedad no ha efectuado reclasificaciones en sus Estados Financieros. 16

19 (En miles de pesos ) h) Cuando una Sociedad no aplique un requerimiento establecido en NIIF Al 30 de Septiembre de 2016, 31 de diciembre de 2015 y 01 de enero de 2015, la Sociedad no ha dejado de aplicar algún requerimiento establecido en las NIIF, con excepción de lo indicado en Circular N y su posterior modificación en circular N i) Ajustes a periodos anteriores y otros cambios contables Al 30 de Septiembre de 2016, 31 de diciembre de 2015 y 01 de enero de 2015, la Sociedad no ha efectuado ajustes a periodos anteriores y otros cambios contables en sus Estados Financieros. Nota 2 - Resumen de principales políticas contables Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan a continuación: 2.1 Bases de preparación Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a normas de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), segun Circular N de fecha 13 de enero de 2014 y su posterior modificación en Circular N del 31 de diciembre de 2014, las cuales consideran supuestos y criterios contables de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera ( NIIF ). En todo lo que no estuviera establecido en la mencionada Circular, se debera considerar lo establecido en las NIIF y en el evento que existan discrepancias entre las NIIF y las normas dictadas por la Superintendencia de Valores y Seguros, primarán estas últimas sobre aquellas. 2.2 Bases de consolidación La Sociedad no posee política de consolidación, ya que no ejerce control sobre ninguna entidad. 2.3 Transacciones en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de estos. Los resultados en moneda extranjera, que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados, en el rubro Diferencias de Cambio. Los tipos de cambio de las principales monedas extranjeras y unidades de reajuste utilizadas en la preparación de los Estados Financieros son los siguientes: Tipo de cambio 30/09/2016 $ 31/12/2015 $ Dólar observado (US$) 658,02 710,16 Unidad de fomento (UF) , ,09 17

20 (En miles de pesos ) 2.4 Efectivo y equivalentes al efectivo El efectivo y equivalentes al efectivo se compone del disponible, los saldos mantenidos en bancos y todas las inversiones financieras de facil liquidación, cuyo plazo no exceda los 90 días desde la fecha de adquisición. Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y/o efectivo equivalente (entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor). Flujos operacionales: Flujos de efectivo originados por las operaciones normales de la Sociedad, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiamiento. Flujos de financiamiento: Flujos de efectivo originados en aquellas actividades que producen cambios en el tamaño y composición del Patrimonio y de los pasivos que no forman parte de los flujos operacionales. Flujos de inversión: Flujos de efectivo originados en la adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos de largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y efectivo equivalente de la Sociedad. 2.5 Instrumentos Financieros La Sociedad clasifica sus Instrumentos Financieros de la siguiente forma: Activos financieros a valor razonable a través de resultado Los Instrumentos Financieros a valor razonable por resultados, son activos financieros adquiridos con el objeto de obtener beneficios de corto plazo, de las variaciones que experimenten sus precios o con las diferencias existentes entre sus precios de compra y venta. Dentro de esta agrupación se encuentran títulos renta fija. Estos instrumentos se valorizan a valor razonable a la fecha de cada cierre de Estados Financieros, en donde las utilidades y las pérdidas procedentes de las variaciones en el valor razonable se incluyen en los resultados netos del ejercicio. Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero en una fecha dada, el monto por el que podría ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes, en condiciones de independencia mutua y debidamente informadas, que actuasen libre y prudentemente. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un instrumento financiero será el precio que se pagaría por él en un mercado organizado, transparente y profundo ( precio de cotización o precio de mercado ). Si este precio de mercado no pudiese ser estimado de manera objetiva y confiable para un determinado instrumento financiero, se recurrirá para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos o al valor actual descontado de todos los flujos de caja futuros (cobros o pagos), aplicando un tipo de interés de mercado de Instrumentos Financieros similares (mismo plazo, moneda, tipo de tasa de interés y misma calificación de riesgo equivalente). 18

21 (En miles de pesos ) Activos financieros a costo amortizado Los Instrumentos Financieros a costo amortizado, son activos financieros organizados por la Sociedad a cambio de proporcionar financiamiento de efectivo o servicios directamente al deudor, con pagos fijos o determinables, valorizados a su costo amortizado. Las inversiones al vencimiento y los prestamos y cuentas por cobrar originados por la Sociedad se valorizaran a su costo amortizado reconociendo en resultados los intereses devengados en función de la tasa efectiva. Por costo amortizado se entenderá el costo inicial menos los cobros de capital. El método de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala el valor de un instrumento financiero a la totalidad de su flujo de efectivo estimado por todos los conceptos a lo largo de su vida remanente Pasivos Financieros a valor razonable a través de resultados Pasivos financieros de negociación se valorizan a su valor razonable, siguiendo los mismos criterios que los correspondientes a los activos para negociación. Las utilidades y las pérdidas procedentes de las variaciones en su valor razonable se incluyen en los resultados netos del ejercicio Pasivos financieros a costo amortizado Pasivos financieros al vencimiento, se valorizaran de acuerdo a su costo amortizado Instrumentos derivados La Sociedad mantiene una política de derivados implícitos que pueden estar contenidos en contratos de deuda, arriendos, suministros, servicios, contratos de cambio, seguros, ventas y capital. Los tipos de contratos señalados anteriormente, para que cumplan con las definiciones de derivados implícitos y puedan ser separados del contrato anfitrión, deben cumplir copulativamente con lo siguiente: Las condiciones económicas que obligan a la compra o venta a determinado precio, no están estrechamente relacionadas o indexadas a las condiciones económicas del contrato anfitrión. Existe un instrumento independiente, que cumple con la definición de ser un derivado y satisface los mismos términos que el derivado implícito. El contrato combinado no ha sido valorizado a valor razonable con efecto en resultados. Reconocimiento y valorización: Los derivados implícitos deberán ser separados del instrumento principal o anfitrión y serán valorizados tanto para su reconocimiento inicial como posterior, a su valor razonable contra resultados. Al 30 de Septiembre de 2016, 31 de diciembre de 2015 y 01 de enero de 2015, la Sociedad no presenta instrumentos derivados. 19

22 (En miles de pesos ) 2.6 Deterioro de activos financieros Un activo financiero es evaluado en cada fecha de presentación para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero o un grupo de activos están deteriorados si existe evidencia objetiva que uno o más eventos han tenido un efecto negativo en el flujo futuro efectivo del activo. Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultado. Cualquier pérdida acumulada en relación a un activo financiero disponible para la venta, reconocido anteriormente en patrimonio, es transferido al resultado al momento de su enajenación. 2.7 Otros activos no financieros Los Otros activos no financieros corresponden principalmente a deudores varios, documentos por cobrar y gastos anticipados producto de las operaciones normales del negocio. 2.8 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar La Sociedad al 30 de Septiembre de 2016, 31 de diciembre de 2015 y 01 de enero de 2015 no registra deudores comerciales y otras cuentas por cobrar. 2.9 Propiedades, Planta y Equipos Los ítem del rubro Propiedades, Planta y Equipos, son medidos al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. La depreciación es reconocida en el estado de resultado en base al método de depreciación lineal, considerando los años de vida útil promedio estimada de los bienes. Item Vida Útil (Meses) Planta y Equipos 120 Equipamiento de Tecnologías de la información 72 Mejoras de Bienes arrendados 36 Otras Propiedades, Planta y Equipos 36 La utilidad o pérdida resultante de la enajenación o el retiro de un activo se calculará como la diferencia entre el precio de venta y el valor libros del activo, y se reconocerá en cuentas de resultados. Valorización inicial primera aplicación NIIF: Para efectos de la primera aplicación BancoEstado Corredores de Seguros S.A. determinó: 20