Proyecto de Presupuesto 2018 para el Ciudadano. Dirección de Evaluación Fiscal Ministerio de Finanzas Públicas

Transcripción

1 Proyecto de Presupuesto 2018 para el Ciudadano Dirección de Evaluación Fiscal Guatemala, Septiembre 2017

2 Página2 ÍNDICE Página INTRODUCCIÓN 3 Proyecto de Presupuesto ) Variables macroeconómicas 5 2) Presupuesto 2017 y Proyecto 2018, incremento global 6 3) Presupuesto de ingresos 2017 y proyecto ) Presupuesto de egresos 2017 y proyecto Por tipo de gasto 10 Por subgrupo tipo de gasto 11 Por finalidad del gasto 12 Por fuente de financiamiento 13 Por agrupación institucional 15 Por asignaciones presupuestarias institucionales 16 Aportes constitucionales 18 Asignaciones en cumplimiento de los Acuerdos de Paz 19 Rigidez de los ingresos corrientes 20 Qué otras cosas debemos saber sobre el proyecto de presupuesto 2018 Y ahora Qué sigue? 23 24

3 Página3 INTRODUCCIÓN El, como parte de su compromiso con la transparencia fiscal y con los ciudadanos, en cuanto a comunicar a una mayor audiencia el contenido del proyecto de presupuesto que fue sometido a consideración del Congreso de la República, por parte del Organismo Ejecutivo, presenta para un rápido análisis, el, a través del cual de forma gráfica, muestra los principales aspectos o perspectivas de la propuesta de presupuesto para el siguiente año, la cual asciende a la suma de Q.87,922.9 millones. El proyecto de presupuesto en su etapa inicial de formulación, fue proyectado en el período multianual del 2018 al 2022, para que sirviera de base trazando una ruta al país que en el plazo de 5 años, permitiera proyectar en el horizonte, las prioridades de los servicios que se prestan a la población, para que paulatinamente los mismos puedan ser objeto de mejora. Esto derivado de que los recursos son escasos, y las necesidades públicas son mayores al crecer aceleradamente la población guatemalteca, sin menoscabo de adoptar otras medidas como la de combatir la falta de pago de impuestos y buscar consensos en materia de tributos. Por otro lado, la formulación presupuestaria fue un proceso abierto y participativo toda vez que se realizaron diversos Talleres de Presupuesto Abierto en los que las instituciones mostraron las prioridades de los programas a desarrollar, y las personas tuvieron la oportunidad de participar directamente, o bien por medio de internet, trasladando sus comentarios, propuestas y sugerencias, además de ver en directo los videos y las presentaciones que se realizaron en el Palacio Nacional de la Cultura en el mes de Junio. Al proporcionarse los techos indicativos como tradicionalmente se denomina a los montos máximos de presupuesto que derivan de las proyecciones de ingresos de la Superintendencia de Administración Tributaria y de las variables macroeconómicas que brinda el Banco de Guatemala, más las estimaciones fiscales del Ministerio de Finanzas Públicas, las instituciones presentaron sus anteproyectos de presupuesto. Y con base en ello, se elaboró el Proyecto de Presupuesto que se presentó al Congreso de la República el recién pasado 1 de septiembre. En el proceso, el Congreso de la República durante los meses de septiembre a noviembre 2017, realizará el análisis correspondiente y celebrará las reuniones de trabajo que estime pertinentes, por lo que de acuerdo a la facultad constitucional del Congreso, éste en pleno, procederá a aprobar, modificar o improbar el presupuesto. Si aprueba o modifica la propuesta emitirá el Decreto respectivo. No obstante, si no es aprobado, entrará a regir el presupuesto en vigencia del 2017.

4 Página4 Para profundizar y ver en detalle los aspectos presupuestarios, el lector puede consultar el Proyecto de Presupuesto 2018 que figura en la página de internet del, en el siguiente vínculo:

5 Página5 Acerca del Proyecto de Presupuesto 2018: El presente documento,, constituye una presentación no técnica del presupuesto formulado por el gobierno para el próximo año. Su principal objetivo es facilitar la comprensión de las finanzas públicas a través de un vistazo rápido al contenido de la propuesta, y que sea conocido incluso por aquellos que no están familiarizados con la temática y que no son expertos. A continuación se plantean algunas preguntas que permiten apreciar las principales perspectivas del proyecto de presupuesto. 1. Variables macroeconómicas: Para formular el proyecto de presupuesto, es preciso tener como base algunas variables que son obtenidas de estimaciones del Banco de Guatemala (BANGUAT), Superintendencia de Administración Financiera (SAT) y Ministerio de Finanzas Públicas (MINFIN), principalmente. Las principales variables son: Cuadro No. 1 Presupuesto 2017 y Proyecto 2018 Variables macroeconómicas (En porcentaje) Variable / PIB Crecimiento 3.0 y Carga tributaria Inflación 3.0 y y 3.5 Déficit fiscal Endeudamiento Gasto Público Fuente:

6 Página6 Cuál será el comportamiento de estas variables que sirven de base para la elaboración del proyecto de presupuesto? En principio es importante conocer cuánto puede crecer la economía del país derivado de las diferentes actividades económicas. Para 2018, el Producto Interno Bruto (PIB) podría crecer un 3.5%. Asimismo la carga tributaria que no es más que el aporte de los ciudadanos a través de sus impuestos para posibilitar la prestación de los servicios, se estima en 10.5% para el próximo año respecto el PIB. La inflación conocida como el alza de los precios se considera entre 3.0% y 3.5%, similar a este año. La diferencia entre los ingresos estimados y los gastos proyectados, que normalmente se denomina déficit se considera que podría alcanzar un 2.6% respecto de la producción nacional. Y, dado que los ingresos obtenidos por impuestos no son suficientes para atender las demandas de la población, es necesario recurrir al endeudamiento, el cual para 2018 podría ser de 2.3% respecto del producto interno bruto. El total del presupuesto de egresos también llamado gasto público, de ser aprobado en el monto propuesto para 2018, sería equivalente al 14.6% en relación al PIB. 2. Presupuesto 2017 y Proyecto 2018, incremento global: Concepto Cuadro No. 2 Presupuesto 2017 y Proyecto 2018 Incremento global (En millones Q. y porcentaje) (a) (b) ( c) (d) ( e) Aprobado Vigente Recomendado Variación Variación Rec/Vigente Rec/Aprobado * 2018 (c-b) (c-a) Total Presupuesto Q76,989.4 Q77,622.6 Q87,922.9 Q10,300.3 Q10,933.5 Incremento en Q. Q633.2 Q10,300.3 Incremento en % 0.8% 13.3% 14.2% Vigente 2017* = Aprobado mediante Dto y sus ampliaciones en artículos 97 y 98, al 31 de agosto-2017 Fuente:. SICOIN

7 Página7 En un vistazo: A cuánto asciende el proyecto de presupuesto que presentó el Organismo Ejecutivo al Organismo Legislativo para 2018? Para financiar los programas y proyectos que las instituciones tendrán a su cargo en 2018 y brindar los servicios públicos a los ciudadanos, las estimaciones de ingresos y egresos se proponen en: Q.87,922.9 millones. Esta propuesta crece: 13.3% 14.2% respecto del presupuesto vigente 2017, y respecto del presupuesto aprobado 2017 Gráficamente vemos el Proyecto de Presupuesto 2018, en comparación con el Presupuesto Aprobado 2017 por el Congreso de la República, y el Presupuesto Vigente 2017 que incluye las ampliaciones contenidas en los artículos 97 y 98 del Decreto No Gráfica No. 1 Presupuesto 2017 y Proyecto 2018 (En millones Q.) Q87,922.9 Recomendado 2018 Vigente 2017 * Q77,622.6 Aprobado 2017 Q76,989.4 Vigente 2017* = Aprobado mediante Dto y sus ampliaciones en artículos 97 y 98, al 31 de agosto-2017 Fuente:. SICOIN

8 Página8 3. Presupuesto de Ingresos 2017 y Proyecto 2018 Gráfica No. 2 70,000.0 Presupuesto de Ingresos 2017 y Proyecto 2018 (En millones Q.) 60, , , , , , Ingresos Tributarios Colocación de Bonos Préstamos Externos Ingresos no Tributarios Donaciones Saldos de Caja Contribuciones a la Seguridad y Previsión Social Vta. De Bienes y Servicios de la Adm. Pública Rentas de la Propiedad Transferencias Corrientes Recomendado , , , , , Vigente 2017* 58, , , , , Aprobado , , , , , Vigente 2017* = Aprobado mediante Dto y sus ampliaciones en artículos 97 y 98, al 31 de agosto-2017 Fuente:. SICOIN Recuperacio nes de Préstamos de Largo Plazo Qué cantidad de ingresos se estima que se obtendrán en 2018? La mayor parte de recursos para financiar el presupuesto 2018 se obtendrán de los ingresos tributarios los cuales alcanzarán, según las estimaciones, un 71.7%. En segundo lugar, un 17.0% de los ingresos se obtendría del endeudamiento a través de colocación de bonos, y un 3.8% de préstamos externos, principalmente.

9 Página9 Gráfica No. 3 Impuestos sobre Productos Industriales Primarios, Q4,980.0, 7.9% Proyecto Presupuesto de Ingresos 2018 Estimación de los Ingresos Tributarios (71.7% del total ingresos) (En millones Q. y porcentaje) Impuesto al Valor Agregado, Q27,306.5, 43.3% Impuesto por Salida del País, Q299.4, 0.5% Otros Impuestos Indirectos, Q2,350.0, 3.7% Otros, Q5,022.1, 8.0% Impuestos a las Importaciones, Q2,543.0, 4.0% Impuesto Sobre el Patrimonio, Q27.4, 0.003% Impuesto Sobre la Renta, Q23,133.4, 36.7% Impuestos Sobre Circulación de Vehículos, Q1,938.1, 3.1% Impuestos Internos Sobre Servicios, Q434.6, 0.7% Fuente:. SICOIN Y los ingresos tributarios que se estiman para 2018, de qué impuestos se obtendrán? Los ingresos tributarios en el proyecto de presupuesto 2018 se estima que alcanzarían un 71.7% del total de ingresos. Y básicamente se integran por el Impuesto al valor agregado (IVA) y por el Impuesto sobre la Renta (ISR).

10 Página10 4. Presupuesto de Egresos 2017 y Proyecto 2018: Gráfica No. 4 Q70,000.0 Q60,000.0 Funcionamiento, Q56,278.6 Proyecto de Presupuesto 2018, por Tipo de Gasto (En millones Q.) Total: Q.87,922.9 m. Q50,000.0 Q40,000.0 Q30,000.0 Q20,000.0 Inversión, Q17,806.0 Deuda Pública, Q13,838.3 Q10,000.0 Q Fuente:. SICOIN De forma global, Cómo se integra el proyecto de presupuesto de egresos para 2018? De forma global el tipo de gasto de funcionamiento absorbe la mayor parte de recursos. Esto es así, porque el 33.5% del total se asigna al gasto en recurso humano que es el que permite ampliar la cobertura de los servicios públicos de educación a través del pago de maestros, útiles escolares, valija didáctica, refacción escolar.

11 Página11 Millones Q. También permite realizar la prestación de los servicios de salud mediante el pago de médicos, enfermeros, medicamentos, y los servicios de seguridad en los que se paga la contratación de los agentes de seguridad, adquisición de armas y municiones, entre otros. Puedes ver la gráfica anterior y la siguiente. Los gastos de administración que apoyan los programas de las instituciones representan el 8.9%, las transferencias corrientes un 21.6%. A inversión le corresponde un 20.3% y a la deuda pública el restante 15.7%. Aquí comparamos el Proyecto de Presupuesto 2018 recomendado con el correspondiente a 2017, por cada tipo de gasto. Resalta que los gastos en desarrollo humano absorben la mayor parte de recursos. Gráfica No. 5 Presupuesto 2017 y Proyecto 2018, por Subgrupo Tipo de Gasto (En millones Q.) Q30,000.0 Q25,000.0 Q20,000.0 Q15,000.0 Q10,000.0 Q5,000.0 Q0.0 Recomendado 2018 Vigente 2017* Aprobado 2017 Gastos de Administración Aprobado 2017 Vigente 2017* Recomendado 2018 Gastos en Desarrollo Humano Transferencias Corrientes Inversión Física Transferencias de Capital Inversión Financiera Deuda Pública Aprobado 2017 Q6,890.4 Q26,628.4 Q17,717.9 Q3,368.7 Q10,166.4 Q121.6 Q12,096.0 Vigente 2017* Q6,877.3 Q26,421.6 Q18,132.2 Q3,771.4 Q10,504.3 Q57.0 Q11,858.8 Recomendado 2018 Q7,805.2 Q29,508.0 Q18,965.4 Q6,208.6 Q11,537.2 Q60.2 Q13,838.3 Vigente 2017* = Aprobado mediante Dto y sus ampliaciones en artículos 97 y 98, al 31 de agosto-2017 Fuente:. SICOIN

12 Página12 Gráfica No. 6 Presupuesto 2017 y Proyecto 2018, por Finalidad (En porcentaje) 21.3% 22.4% 22.4% 15.7% 15.7% 15.3% 6.8% 6.3% 6.7% 12.4% 12.9% 13.2% 9.7% 7.9% 7.4% 9.8% 10.3% 10.3% 9.4% 8.9% 9.0% 10.0% 9.9% 9.8% 1.8% 1.8% 1.7% 0.7% 0.5% 0.6% 1.7% 1.7% 1.7% 1.4% 1.5% 1.5% Finalidad Vigente 2017* = Aprobado mediante Dto y sus ampliaciones en artículos 97 y 98, al 31 de agosto-2017 Fuente:. SICOIN Recomendado 2018 Vigente 2017* Aprobado 2017 Cuál es la orientación de los recursos en el proyecto de presupuesto 2018? En su mayor parte, los recursos se destinan a la finalidad de Educación, le sigue la deuda pública y orden público y seguridad ciudadana. En segundo término se tiene la protección social, urbanización y servicios comunitarios, asuntos económicos y salud, principalmente. Esta orientación de los recursos facilita conocer la tendencia del gasto en forma global, independientemente de cómo se organizan las instituciones para alcanzar los objetivos planteados por cada una de ellas. Visibiliza en general la tendencia de los objetivos de gobierno.

13 Página13 Gráfica No. 7 Q50,000.0 Presupuesto 2017 y Proyecto 2018, por fuente de financiamiento (En millones Q.) Q45,000.0 Q40,000.0 Q35,000.0 Q30,000.0 Q25,000.0 Q20,000.0 Q15,000.0 Q10,000.0 Q5,000.0 Q0.0 Recursos del Tesoro Afectación Específica Recursos Propios Crédito Interno Crédito Externo Donaciones Externas Donaciones Internas Aprobado 2017 Q42,177.8 Q19,788.6 Q1,302.0 Q10,548.5 Q2,580.7 Q573.8 Q18.0 Vigente 2017* Q43,376.6 Q19,153.0 Q1,212.4 Q9,138.1 Q4,352.1 Q373.3 Q17.1 Recomendado 2018 Q45,791.3 Q21,338.7 Q1,502.4 Q15,570.3 Q3,367.7 Q333.1 Q19.4 Vigente 2017* = Aprobado mediante Dto y sus ampliaciones en artículos 97 y 98, al 31 de agosto-2017 Fuente:. SICOIN Cómo se propone financiar el presupuesto 2018? En el proyecto de presupuesto 2018 se propone financiar un 52.1% con recursos del tesoro o sea los ingresos que provienen de los impuestos, un 24.3% con recursos de afectación específica que son aquellos cuya ley da un destino preciso para su utilización, 17.7% con crédito interno, 3.8% crédito externo, principalmente. En la gráfica anterior pueden observarse las cifras en millones de quetzales en forma comparativa 2017 y 2018, y en la siguiente gráfica en porcentaje para 2018.

14 Página14 Gráfica No. 8 Proyecto 2018, por fuente de financiamiento (En millones Q. y porcentaje) Crédito Interno, Q15,570.3, 17.7% Crédito Externo, Q3,367.7, 3.8% Donaciones Internas, Q19.4, 0.0% Donaciones Externas, Q333.1, 0.4% Recursos Propios, Q1,502.4, 1.7% Afectación Específica, Q21,338.7, 24.3% Fuente:. SICOIN Recursos del Tesoro, Q45,791.3, 52.1%

15 Página15 Gráfica No. 9 Presupuesto 2017 y Proyecto 2018 por agrupación institucional (En millones Q.) Q100,000.0 Q90,000.0 Q80,000.0 Q35,955.0 Q70,000.0 Q28,532.4 Q60,000.0 Q50,000.0 Q40,000.0 Q30,000.0 Q20,000.0 Q10,000.0 Q0.0 Q26,612.1 Q26,019.0 Obligaciones del Estado Q13,838.3 Q11,858.8 Q12,096.0 Servicios de la Deuda Pública Q30,302.7 Q30,398.1 Gobernación, Educación, Salud, Comunicaciones Q9,597.2 Q8,849.0 Q8,476.3 Resto Instituciones Admon. Central Recomendado 2018 Vigente 2017 Aprobado 2017 Vigente 2017* = Aprobado mediante Dto y sus ampliaciones en artículos 97 y 98, al 31 de agosto-2017 Fuente:. SICOIN Qué instituciones absorben mayor presupuesto en la propuesta 2018? Al agrupar las instituciones que prestan los principales servicios a la población, puede observarse que Gobernación, Educación, Salud y Comunicaciones absorben el 40.9% del total del presupuesto. Obligaciones del Estado que es en donde se programan distintas transferencias a las municipalidades, consejos, y otras entidades, absorbe el 32.5%. Para la deuda pública se asigna el 15.7% del presupuesto, y para el resto de instituciones el 10.9%.

16 Página16 Cuadro No. 3 Institución Presupuesto 2017 y Proyecto 2018 Asignaciones Presupuestarias Institucionales (En millones de Q.) ( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) Aprobado Vigente Recomendado Variación Variación * 2018 (c-a) (c-b) Total 76, , , , ,300.3 Presidencia de la República Relaciones Exteriores Gobernación 5, , , Defensa Nacional 1, , , Finanzas Públicas Educación 13, , , Salud y Asistencia Social 6, , , , ,415.8 Trabajo y Previsión Social Economía Agricultura, Ganadería y Alimentación 1, , , Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda 4, , , , ,151.4 Energía y Minas Cultura y Deportes Secretarías y otras Dependencias del Ejecutivo 1, , , Ambiente y Recursos Naturales Obligaciones del Estado a cargo del Tesoro 26, , , , ,920.3 Desarrollo Social , Servicios de la Deuda Pública 12, , , , ,979.5 Procuraduría General de la Nación Vigente 2017* = Aprobado mediante Dto y sus ampliaciones en artículos 97 y 98, al 31 de agosto-2017 Fuente:. SICOIN A qué instituciones se le otorgan mayores recursos en el proyecto de presupuesto 2018? Como se puede apreciar en el cuadro anterior y en la gráfica siguiente, Obligaciones del Estado a cargo del Tesoro cuenta con mayores recursos derivado del cumplimiento que el presupuesto debe dar a los preceptos constitucionales y de otras leyes ordinarias, en cuanto a destinar porcentajes preestablecidos hacia ciertos fines e instituciones. En segundo término se apoya al Ministerio de Educación, Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, Gobernación y Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda.

17 Página17 Entidad Gráfica No. 10 Presupuesto de Egresos 2017 y Proyecto 2018, por Institución (En porcentaje) Procuraduría General de la Nación 0.1% 0.1% 0.1% Energía y Minas 0.1% 0.1% 0.1% Ambiente y Recursos Naturales 0.2% 0.2% 0.2% Presidencia de la República 0.3% 0.3% 0.3% Economía 0.5% 0.9% 0.9% Finanzas Públicas 0.4% 0.4% 0.5% Relaciones Exteriores 0.5% 0.6% 0.6% Recomendado 2018 Vigente 2017* Aprobado 2017 Cultura y Deportes Trabajo y Seguridad Social Desarrollo Social Secretarías y otras Dependencias del Ejecutivo Agricultura, Ganadería y Alimentación Defensa Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda Gobernación Salud y Asistencia Social Servicios de la Deuda Pública Educación Obligaciones del Estado 0.6% 0.7% 0.7% 0.8% 0.9% 0.9% 1.4% 1.2% 1.2% 1.9% 1.9% 1.7% 1.6% 1.5% 1.4% 2.6% 2.6% 2.5% 8.3% 5.3% 5.3% 6.3% 6.9% 7.1% 9.5% 8.9% 9.0% 15.7% 15.3% 15.7% 16.9% 18.0% 18.1% 32.5% 34.3% 33.8% Vigente 2017* = Aprobado mediante Dto y sus ampliaciones en artículos 97 y 98, al 31 de agosto-2017 Fuente:. SICOIN 0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0% Porcentaje del presupuesto

18 Página18 Gráfica No. 11 Presupuesto 2017 y Proyecto 2018 Aportes Constitucionales (En millones Q. y porcentaje) Educación Física, Recreación y Deportes (0.75%) Deporte no Federado (0.75%) Deporte Federado (1.50%) Corte de Constitucionalidad (5%) Organismo Judicial (4%) Universidad de San Carlos de Guatemala (5%) Municipalidades (10.%) Municipalidades (10.%) Universidad de San Carlos de Guatemala (5%) Q0.0 Q500.0 Q1,000.0 Q1,500.0 Q2,000.0 Q2,500.0 Q3,000.0 Q3,500.0 Organismo Judicial (4%) Corte de Constitucionalidad (5%) Deporte Federado (1.50%) Deporte no Federado (0.75%) Educación Física, Recreación y Deportes (0.75%) Recomendado 2018 Q3,232.1 Q1,616.1 Q1,293.0 Q64.6 Q484.8 Q242.4 Q242.4 Vigente 2017* Q3,051.7 Q1,525.9 Q1,220.7 Q61.0 Q457.8 Q228.9 Q228.9 Aprobado 2017 Q3,051.7 Q1,525.9 Q1,220.7 Q61.0 Q457.8 Q228.9 Q228.9 Vigente 2017*= Al 31-Agosto-2017 Fuente:. SICOIN Y los porcentajes que establece la Constitución Política de la República de Guatemala a cuánto ascienden en la propuesta 2018? Para dar cumplimiento a los porcentajes que establece la Constitución Política de la República de Guatemala a favor de ciertas instituciones, en el proyecto de presupuesto 2018 se asigna un total de Q.7,175.4 millones, cuya distribución puede apreciarse en la gráfica anterior. Con ello se propicia: Que los gobiernos locales realicen sus funciones en los municipios del país, Que se brinde la educación superior financiada por el Estado, Que los entes encargados de la justicia en Guatemala y del respeto a la Constitución Política de la República de Guatemala realicen sus funciones principales, y Que se promueva la educación física y el deporte.

19 Página19 Gráfica No. 12 Presupuesto 2017 y Proyecto 2018, Asignaciones en cumplimiento de los Acuerdos de Paz (En millones Q.) Q20,000.0 Q18,000.0 Q16,000.0 Q14,000.0 Q12,000.0 Q10,000.0 Q8,000.0 Q6,000.0 Q4,000.0 Q2,000.0 Q0.0 Salud, Agua y Saneamiento Educación, Ciencia y Cultura Vivienda Seguridad Interna Organismo Judicial y Corte de Constitucionalidad Ministerio Público Aprobado 2017 Q10,820.7 Q18,414.0 Q160.6 Q5,421.1 Q2,288.9 Q1,842.0 Vigente 2017* Q10,986.6 Q18,526.7 Q169.0 Q5,428.0 Q2,286.4 Q1,842.0 Recomendado 2018 Q12,165.6 Q19,962.5 Q613.8 Q6,199.6 Q2,498.3 Q2,118.7 Vigente 2017*= Al 31-Agosto-2017 Fuente:. SICOIN Se apoyan las áreas que indican los Acuerdos de Paz? En el Proyecto de Presupuesto 2018, pese a la rigidez del presupuesto, se priorizan las asignaciones destinadas al cumplimiento de los Acuerdos de Paz, tal como se muestra en la gráfica anterior. Sobresalen las asignaciones para educación, ciencia y cultura, así como para salud, agua y saneamiento. Le siguen las correspondientes a seguridad interna, Organismo Judicial y Corte de Constitucionalidad.

20 Página20 Porcentaje Gráfica No % 35.0% 30.0% 25.0% 20.0% 15.0% 10.0% 5.0% 0.0% Presupuesto 2017 y Proyecto 2018 Rigidez presupuesaria de los Ingresos Corrientes (En porcentajes) Aportes Otros destinos Servicios de la Iva Paz* Constitucionales Remuneraciones específicos* Deuda Pública Inversión Física Aportes Consejos de Clases Pasivas Municipalidades Institucionales Desarrollo * Aprobado % 6.9% 3.9% 35.4% 6.8% 1.1% 13.6% 6.4% 12.6% 4.0% Vigente 2017* 8.4% 6.8% 3.4% 35.9% 6.8% 1.9% 13.7% 6.3% 12.4% 4.3% Recomendado % 6.6% 3.6% 37.1% 5.1% 1.2% 13.9% 6.9% 12.1% 3.9% Vigente 2017*= Al 31-Agosto-2017 *= No incluye municipalidades ni Consejos de Desarrollo porque se muestran específicamente sus asignaciones. Fuente:. SICOIN

21 Página21 Municipalidades, Q7,234.7, 12.1% Gráfica No. 14 Proyecto de Presupuesto 2018, Rigidez de los Ingresos Corrientes (En millones Q. y porcentajes) Consejos de Desarrollo, Q2,323.8, 3.9% Iva Paz*, Q5,688.9, 9.5% Aportes Constitucionales*, Q3,943.2, 6.6% Clases Pasivas, Q4,099.3, 6.9% Otros destinos específicos*, Q2,148.2, 3.6% Aportes Institucionales, Q8,306.8, 13.9% Inversión Física, Q744.6, 1.2% Servicios de la Deuda Pública, Q3,038.8, 5.1% Remuneraciones, Q22,132.5, 37.1% *= No incluye municipalidades ni consejos porque se muestran en forma específica. Fuente:. SICOIN

22 Página22 Por qué se dice que el presu-puesto es rígido? Comúnmente cuando se hace mención de la rigidez del presupuesto, se está haciendo referencia a que un alto porcentaje de los recursos presupuestarios ya tienen un destino específico, y que, por tal motivo, no se cuenta con recursos adicionales para emprender nuevas acciones. Esta rigidez deviene de preceptos constitucionales y de otras leyes específicas. Por ejemplo, la Constitución Política de la República de Guatemala expresa que de los ingresos ordinarios del Estado debe asignarse 10% en concepto de aporte constitucional a las municipalidades del país, 5% a la Universidad de San Carlos de Guatemala, 4% al Organismo Judicial, 5% a la Corte de Constitucionalidad, 1.5% al deporte federado, 0.75% al deporte no federado, 0.75% al deporte escolar y educación física. Otras leyes específicas fijan distintos porcentajes a favor de diversas instituciones, por ejemplo, la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), Contraloría General de Cuentas (CGC), Ministerio Público (MP), Registro Nacional de las Personas (RENAP), Coordinadora Nacional para la Reducción de Desastres (CONRED) e Instituto Nacional de Bosques (INAB), entre otras. Otros compromisos que propician rigidez presupuestaria derivan de insumos básicos en programas educativos, de salud, y de seguridad. Lo anterior se debe a que los maestros, médicos, personal de enfermería y agentes de seguridad, son personal esencial en la prestación de los servicios públicos, absorbiendo el mayor porcentaje de la nómina de salarios del gobierno. Adicionalmente el pago de las Clases Pasivas Civiles del Estado (jubilaciones) constituye un compromiso ineludible, así como el pago de la deuda pública, ya que en este último caso, debe cumplirse con los compromisos contractuales adquiridos con organismos financieros internacionales para fines específicos. En consecuencia, es importante tener en cuenta que la población y sus demandas de servicios crecen a un ritmo mayor que el crecimiento de los ingresos, lo que hace inminente que la sociedad guatemalteca y las autoridades de gobierno analicen y acuerden alternativas en materia fiscal, para incrementar la recaudación tributaria en el corto, mediano y largo plazo.

23 Página23 Qué otras cosas debemos saber sobre el proyecto de presupuesto 2018? El poniendo en práctica acciones de transparencia fiscal, impulsó el proceso de formulación presupuestaria , a través de la realización de 16 Talleres de Presupuesto Abierto en los que participaron 70 instituciones públicas de las cuales 31 expusieron las prioridades a incorporar en los anteproyectos de presupuesto. Por parte de sociedad civil participaron 84 organizaciones. Y el total de participantes fue de 1,872 personas. Esta nueva forma de accionar también responde al compromiso del MINFIN que figura en el Tercer Plan de Acción Nacional de Gobierno Abierto , relacionado a propiciar un proceso presupuestario abierto y participativo. Para generar mayor participación ciudadana, el MINFIN puso a disposición de los ciudadanos, distintos medios de difusión para informar sobre los planteamientos de las instituciones, por lo que además de la página web, creo el sitio en el que se facilitó a las personas: Acompañar en vivo los Talleres de Presupuesto Abierto, Participar en el proceso a través del envío de preguntas y comentarios, Votar y sugerir que se priorizaran los recursos hacia programas estratégicos institucionales y de gobierno, y Obtener las presentaciones a través de su descarga electrónica como medio de consulta. Lo anterior muestra que el proceso de formulación presupuestaria se desarrolló bajo los principios de transparencia, colaboración y participación sobre los que se fundamenta la cultura de Gobierno Abierto.

24 Página24 Y ahora Qué sigue? De acuerdo al proceso presupuestario, luego de presentado el proyecto de presupuesto 2018 por el Organismo Ejecutivo al Congreso de la República, la siguiente etapa es la de aprobación. En esta etapa la Comisión de Finanzas Públicas y Moneda del Congreso realiza el análisis y discusión que considere conveniente, previo a que el pleno del Congreso apruebe, modifique o impruebe el presupuesto. Al aprobarse o modificarse, el Congreso emite el Decreto correspondiente. Si el presupuesto no es aprobado, entra a regir el presupuesto en vigencia del año anterior, de acuerdo con lo establecido en el artículo 171, literal b) de la Constitución Política de la República de Guatemala. Luego, a partir del 1 de enero de 2018, inicia la ejecución del presupuesto y concluye el 31 de diciembre de ese año. Esperamos que con los aspectos presentados del proyecto de presupuesto 2018, hayas conocido un poco más de su contenido. Para consultar otros documentos disponibles relacionados con el tema presupuestario, puedes ingresar a la página de internet del Ministerio de Finanzas Públicas O bien, puedes visitar la Unidad de Acceso a la Información Pública ubicada en la Planta Baja del Edificio del Ministerio de Finanzas Públicas. 8a. avenida 20-59, Zona 1, Ciudad.