Informe de Intervención y Depositaría a la Cuenta de los Presupuestos del Patronato Municipal de Música de 2016

Transcripción

1 Informe de Intervención y Depositaría a la Cuenta de los Presupuestos del Patronato Municipal de Música de 2016 De conformidad con lo dispuesto en el pto. 2 del art.85 del D.F. 270/98, y del análisis realizado al expediente resultante del cierre y liquidación de los presupuestos del Patronato de Música Vicente Fontán de Marcilla, del ejercicio económico de 2.016, y de los contenidos que arroja, procede emitir el presente informe: El presupuesto fue aprobado en Sesión Plenaria del 28 de enero de 2016, con un importe de ,00 en los créditos iniciales de gastos e ingresos. El día 5 de mayo de 2016, por acuerdo del Pleno, se aprueba inicialmente la 1ª y 2ª modificación presupuestaria, publicada en el BON nº 96, de 19 de mayo de 2016, aprobándose definitivamente por no haber alegaciones, durante el plazo de su exposición pública. Esta aprobación definitiva se publica en el BON nº 117, del 17 de junio de 2016, con el siguiente contenido: Altas: Partida Indemnización miembros tribunales 2.000, y partida Adquisición de equipos e inst. de sonido y complementos, Financiación: RTGG En principio, con carácter general, cabe indicar el grado de ejecución de los presupuestos. En gastos se ha ejecutado el 95,20 % de los créditos definitivos, mientras que en ingresos de las previsiones definitivas se han reconocido derechos por un 96,26 %. Se han ejecutado gastos inferiores a los previstos inicialmente, e igualmente se han reconocido menores ingresos de los previstos. No obstante es destacable el equilibrio entre ambos y el ligero superávit que generará y que vemos en el resultado presupuestario del punto siguiente. 1. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO. Las obligaciones reconocidas netas ascienden a ,52 y los derechos netos reconocidos netos a ,86, tal como indica el cuadro siguiente y por tanto se produce un resultado presupuestario positivo o superávit de 3.015,34, y después de aplicar los ajustes por uso final de RTGG, en las modificaciones aprobadas, de 4.801,43.

2 CONCEPTO EJERCICIO ANTERIOR EJERCICIO DE CIERRE Derechos reconocidos netos , ,86 Obligaciones reconocidas netas , ,52 RESULTADO PRESUPUESTARIO 4.307, ,34 AJUSTES Desviación financiación positiva 0,00 0,00 Desviación financiación negativa 0,00 0,00 Gastos financiados con Remanente de Tesorería Resultado de operaciones comerciales RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 0, ,09 0,00 0, , ,43 CUADRO-PARAMETROS EJECUCION DEL PRESUPTO INGRESOS CAPITULO DENOMINACION DCHOS RCNCDOS 1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 3 TASAS,PRECIOS PUBLICOS Y OTROS ING ,60 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,26 5 ING. PATRIMONIALES Y APROV.COMUNALES 0,00 6 ENAJENACION DE INVERSIONES REALES 0,00 7 TRANSFERENCIA DE LA ADMON. GRAL. 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 TOTAL ,86 0,00 I.Capital GASTOS CAPITULO DENOMINACION OBLIG.RCNCDAS 1 GASTOS DE PERSONAL ,56 2 GASTOS EN BIENES CORRTES Y SERV ,40 3 GASTOS FINANCIEROS 0,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , INVERSIONES REALES 2.821,56 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0, ,56 G. Capital TOTAL ,52 DIFERENCIA 3.015,34

3 Suma ingresos corrientes: ,86 Suma gastos corrientes: ,96 Suma gastos financieros: 0,00 Ahorro bruto 5.836,90 Ahorro neto 5.836,90 Nivel de endeudamiento(%) 0,000 Límite de endeudamiento(%) 2,121 Capacidad de endeudamiento 2,121 COBROS y GASTOS DE EJERCICIOS CERRADOS Importan de Ingresos Importan de Gastos euros , ,90 Resultado ,49 Las obligaciones pendientes de pago de ejercicios anteriores al de cierre, son nulas y los derechos pendientes de cobro también. 2. ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERIA El Remanente de Tesorería se establece por la Ley Foral 2/95 de las Haciendas Locales de Navarra, al regular en su artículo 229.1, que las obligaciones reconocidas y liquidadas no satisfechas el último día del ejercicio, los derechos pendientes de cobro, a excepción de aquellos de difícil o imposible recaudación y los fondos líquidos a 31 de diciembre configurarán el Remanente de Tesorería. Así, los datos que arroja el Estado de Liquidación del Presupuesto, se resume en el esquema siguiente. euros Fondos líquidos de tesorería Pendientes de cobro realizable a corto Desv. financiación acumuladas (-) Pendientes de pago Fondos líquidos afectados a inversiones ,12 0, ,70 0,00 Remanente de Tesorería ,52

4 El Remanente de Tesorería para gastos generales resulta positivo. Como magnitud financiera que representa la situación de financiación de la entidad en la fecha de cierre asciende a ,52, siendo éste de libre disposición para financiar cualquier tipo de gastos. Los fondos líquidos de tesorería al 31/12/2016, ascienden a , CALCULO DEL NIVEL DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS DATOS DE INTERÉS FINANCIERO Todos los ingresos son corrientes, los derechos reconocidos (Cap.1 al 5) han ascendido a ,86 y nulo el gasto financiero, por lo que resulta un ahorro neto de 5.836,90. Así el nivel de endeudamiento del ejercicio 2016 resulta ser el 0 %, siendo el límite o capacidad de endeudamiento del %. 4. INCORPORACIÓN DE REMANENTES DE CRÉDITO De acuerdo con el artículo de la Ley Foral 6/1990 de Administración Local de Navarra, y del artículo 219 de la Ley Foral 2/1995 de Haciendas Locales de Navarra, se podrán incorporar a los correspondientes créditos de los presupuestos del ejercicio inmediato siguiente, siempre que existan para ello los suficientes recursos financieros, los remanentes de crédito no utilizados. De igual manera, los remanentes de crédito que amparen proyectos financiados con ingresos afectados, deberán incorporarse obligatoriamente sin que les sea de aplicación la limitación en el número de ejercicios. Del estado de ejecución, se desprende que no hay Remanente de Crédito. 5. INFORME DE SITUACIÓN ECONÓMICO-PATRIMONIAL Y FINANCIERA (Se elaborará con el cierre de cuentas correspondiente) 6. PASIVOS FINANCIEROS No existe endeudamiento, en consecuencia no hay préstamos que amortizar. La Carga financiera es nula. 7. ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA: CAPITULOS 1 A 7 LIQUIDACION 2016 CAPITULOS 1 A 7 DE INGRESOS ,86 CAPITULOS 1 A 7 DE GASTOS ,52 DIFERENCIA 3.015,34 AJUSTES CONTABILIDAD NACIONAL SEC 95 AJUSTES CAPITULOS 1,2 Y 3 INGRESOS

5 RECONOCIMIENTOS ,60 COBRADO EJERCICIO CORRIENTE 111,899,60 COBRADO EJERCICIO CERRADO 0,00 DIFERENCIA 0,00 AJUS TRATMENTO DE INTERESES OBLIGACIONES RECONOCIDAS 0,00 INTERESES DEVENGADOS 0,00 - DIFERENCIA SALDO PRESUPUESTARIO 3.015,34 AJUSTES INGRESOS CAPITULOS 1,2 Y 3 0,00 - INTERESES ACREEDORES PTES.APLICAR 0,00 AVALES 0 APORTACIONES SS.MM. 0 RESULTADO EQUILIBRIO 3.015,34 8. REGLA DEL GASTO PARA LIQUIDACIÓN Del cuadro siguiente se observa que se cumple la Regla del Gasto en la liquidación del presupuesto. PATRONATO MUNICIPAL DE MÚSICA VICENTE FONTAN REGLA DEL GASTO PARA EJEC PRESUPUESTO DE 2016 Determinación del Gasto Computable Año 2015 (+) CAPITULOS (1 A 7 DE ORN DE GASTOS) ,61 Ajustes para llevar la contabilidad pública en términos SistemaEuropeoCuentas (-) Enajenación de Inversiones reales 0,00 (-) Acreedores pendientes de aplicar al presupuesto 0,00 Otros ajustes Empleos no financieros en términos de SEC ,61 (-) INTERESES ENDEUDAMIENTO 0,00 (-) GASTOS FINANCIADOS CON FONDOS FINALISTAS ,77 GASTO COMPUTABLE PRESUPUESTO AÑO BASE (2015) ,84 TASA REFERENCIA CRECIMIENTO PIB, APLICADO EE.LL 1,8 GASTO COMPUTABLE INCREMENTADO(AÑO 2015) ,02 (+) Aumentos permanentes recaudacion año 2016 (cambios normativos) 9.811,26 (-) Disminuciones permanentes recaudacion año 2016(cambios normativos) GASTO COMPUTABLE MAXIMO PARA COMPARAR CON GASTO COMPUTABLE ,28 DETERMINACIÓN DEL GASTO COMPUTABLE AÑO 2016

6 (+) CAPITULOS 1 A 7 ORN ,52 Ajustes para llevar la contabilidad a términos SEC (-) Enajenación de inversiones reales 0,00 (+/-) Acreedores pendientes aplicar al presupuesto 0,00 Otros ajustes EMPLEOS NO FINANCIEROS EN TÉRMINOS SEC ,52 (+) GASTOS (SEC): (-) Intereses endeudamiento año ,00 (-) Gastos financiados con fondos finalistas UE/AA.PP. Año ,27 Ajuste por grado de ejecución GASTO COMPUTABLE 2016 (debe ser menor que G.Comp.Máximo) ,25 nota: El incumplimiento de la Regla del Gasto conlleva la obligacion de aprobar Plan Económico Financiero (PEF) PASIVOS FINANCIEROS (CAPITULO IX) 0,00 TOTAL ORN DE GASTOS PARA ,25 9. PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES. No existe deuda comercial. El PMP a proveedores está por debajo de los límites normativos. Durante 2016, el parámetro medio anual o indicador ha sido -22,59, lo que indica que se cumple la obligación de pagar a proveedores dentro del plazo legal establecido. 10. SENTENCIA NÚMERO 135/2015, de 18 de mayo estimando recurso contenciosoadministrativo interpuesto por el Departamento de Desarrollo Rural Medio Ambiente y Administración Local, contra la aprobación de la plantilla orgánica de 2014 del Ayuntamiento de Marcilla, en lo que se refiere al incremento del complemento de puesto de trabajo en las retribuciones salariales atribuidas al puesto de profesor de saxofón y lenguaje musical, Habiéndose declarado firme la Sentencia Número 135/2015 de 18 de mayo, dictada en el recurso contencioso administrativo correspondiente al procedimiento abreviado 280/2014, se recibe testimonio de la misma el día 22 de julio de 2015 con devolución del expediente requiriéndose el cumplimiento de la misma en el plazo de diez días de conformidad con lo dispuesto en los artículos 103 y 104 de la Ley 29/1998, de 13 de julio, reguladora de la Jurisdicción Contencioso-administrativa. Por Resolución 204/2015 del Alcalde-Presidente del Ayuntamiento de Marcilla, se acuerda dar cumplimiento a Sentencia /2015 de 18 de mayo, por la que se estima el recurso contencioso-administrativo interpuesto por el DEPARTAMENTO DE DESARROLLO RURAL MEDIO AMBIENTE Y ADMINISTRACIÓN LOCAL, contra la aprobación de la plantilla orgánica de 2014 del Ayuntamiento de Marcilla, en lo que se refiere al incremento del complemento de puesto de trabajo en las retribuciones salariales atribuidas al

7 puesto de profesor de saxofón y lenguaje musical, requiriendo al Patronato de Música Vicente Fontán de Marcilla el cumplimiento de la misma, procediendo a la regularización de las retribuciones salariales percibidas en el ejercicio 2014 por el funcionario que ocupa el puesto de trabajo profesor de saxofón y lenguaje musical, debiendo ajustarse las mismas de acuerdo a la Sentencia a lo siguiente: PROFESOR DE SAXOFÓN Y LENGUAJE MUSICAL CON FUNCIONES DE COORDINACIÓN DE ESCUELA DE MÚSICA Y DIRECCIÓN DE BANDAS: NIVEL B, COMPLEMENTO DE PUESTO DE TRABAJO 31,51 % (19% funciones coordinación y dirección de Escuela Municipal de Música, y un 12,51 % funciones dirección Bandas de Música) COMPLEMENTO PROLONGACIÓN DE JORNADA 10%. Relación Nominal personal funcionario: José Javier Malo Amadoz: Grado 4, Nivel B, complemento de puesto de trabajo del 31,51 % (19% funciones coordinación y dirección de Escuela Municipal de Música, y un 12,51 % funciones dirección Bandas de Música), complemento prolongación de jornada 10%. Dicha Resolución se trasladó al Presidente del Patronato de Música Vicente Fontán de Marcilla (José Manuel Cantín García) y al Director de la Escuela de Música, requiriéndose informara a Alcaldía sobre el procedimiento a seguir para la regularización de las retribuciones percibidas en exceso en el ejercicio 2014 de acuerdo al Anexo de Resolución, a Don José Javier Malo Amadoz y al Juzgado de lo Contencioso Administrativo nº 2 de Pamplona. No se ha procedido a la regularización de las retribuciones abonadas indebidamente en el ejercicio 2014 de acuerdo a la Sentencia no habiéndose dado cumplimiento a lo dispuesto en la misma. En Marcilla a 22 de mayo de La Secretaria Interventora, El Tesorero, Edurne Chasco Garralda Ricardo Malo Landivar