22 dic 2014 ESTADOS DE PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS. Gerencia - Consejo de Administración

Transcripción

1 ESTADOS DE PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS Gerencia - Consejo de Administración 22 dic Sociedad Promotora PCyT de La Palma Avenida Marítima 3, info@proyectoantares.com Este documento muestra los Estados de Previsión de Ingresos y Gastos elaborados a partir del programa de actividad presentado en los docs anteriores, incluyendo las modificaciones planteadas tras el pasado Consejo de Administración.

2 INTRODUCCIÓN Una vez presentado en documento anterior la relación de actuaciones a realizar en el ejercicio 2015 se presentan aquí los Estados de Previsión de Gastos e Ingresos, tal y como marca el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, Capítulo primero del Título sexto de la Ley, en materia de presupuestos. Estos son: a. CUENTA DE EXPLOTACIÓN b. CUENTA DE OTROS RESULTADOS c. CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS d. PRESUPUESTO DE CAPITAL 1. ESTADO DE INVERSIONES REALES Y FINANCIERAS A REALIZAR EN EL EJERCICIO 2. ESTADO DE LAS FUENTES DE FINANCIACION DE INVERSIONES CON ESPECIAL REFERENCIA A APORTARCIONES A RECIBIR DE LA ENTIDAD LOCAL U ORGANISMOS AUTONOMOS Los estados de previsión de las cuentas de explotación, de otros resultados y de pérdidas y ganancias se elaborarán y presentarán de acuerdo con el Plan General de Contabilidad vigente para las empresas españolas o con sus adaptaciones. 2

3 CUENTA DE EXPLOTACIÓN 2015 La cuenta de explotación, muestra al igual que la de pérdidas y ganancias, los ingresos y gastos a contabilizables durante el ejercicio. La aquí propuesta incluye las variaciones resultantes de las modificaciones que se proponen con respecto a lo aprobado en el Consejo Anterior: Importe % Ventas 1- Ventas ,05 100% 2. Coste de las Ventas ,58 48% 3- Margen Bruto [1-2] ,47 52% 4. Hurtos 0% 5. Recuentos inventario 0% 6. Total gastos variables [4+5] - 0% 7- Margen Comercial [3-6] ,47 52% 8. Salarios ,12 26% 9. Alquiler 7.200,00 2% 10. Reparaciones y conservación 1.320,00 0% 11. Seguros 2.280,00 1% 12. Suministros ,00 7% 13. Transportes ,00 4% 14. Tributos 0% 15. Total Gastos Fijo[ ,12 40% 16- Bº antes intereses, amort. e imp ,35 12% 17. Amortizaciones ,35 8% 18- Bº antes intereses e impuestos [ ,00 4% 19. Intereses - 0% 20- Bº antes de impuestos [18-19] ,00 4% 21. Impuesto de Sociedades 540,00 0% 22- Bº NETO [20-21] ,00 4% 3

4 Siendo el origen de los Ingresos el siguiente (modificado): Total Ingresos 2015 Aportación Cabildo Insular Periodificación Aportación Ejercicios 2013 y Ingresos por consultoría Innovación TOTAL ENTRADAS CUENTA DE OTROS RESULTADOS No se prevén otros resultados distintos de los provenientes de la actividad propia de la Sociedad. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS La Cuenta de Pérdidas y Ganancias responde a los criterios legales que determina el Plan General de Contabilidad. Dentro del concepto de Gastos de Explotación quedan incluidos todos aquellos que resultan necesarios para la actividad normal de la empresa. Dichos gastos se clasifican en las siguientes partidas: a. Gastos de personal. Se incluye en este apartado la retribución total del personal contratado. En este sentido la Sociedad cuenta para el ejercicio 2015 con 1 Director, 1 Técnico Superior y 1 Administrativo como recursos permanentes. Se suma a lo anterior un refuerzo de 1 Administrativo para las primeras 6 semanas del ejercicio. El coste total de los RRHH propios, 4 personas, será del orden de los , supeditando la cuantía inicialmente prevista de a la obtención de nuevos fondos, no incluidos en este presupuesto.. 4

5 b. Dentro del Gasto de Transportes, se incluyen tanto los gastos de desplazamiento, manutención y alojamiento del personal de la empresa, como de los miembros del red de apoyo, para desplazarse en actuaciones consecuentes con el objetivo de la sociedad. c. Servicios exteriores. Se incluyen en este apartado servicios de naturaleza diversa adquiridos por la empresa en el desarrollo normal de su actividad, entre ellos: a. Servicios profesionales independientes. Importe que se devenga por los servicios de asesoría contable, fiscal y laboral que tiene contratados la empresa, más los que se requieran de carácter administrativo y asesoramiento económico para la provisión de servicios por parte de la Sociedad. b. Publicidad, propaganda y relaciones públicas d. Suministros. Se contemplan gastos que no tienen la cualidad de almacenable, tal y como señala el Plan General Contable, es decir, luz, agua y teléfono. e. Otros servicios. Gastos de naturaleza diversa, tales como material de oficina, gastos de correo, limpieza, dietas, locomoción e imprenta. f. Gastos financieros, cantidades satisfechas en concepto de servicios bancarios y similares, asociados a las operaciones propias de la actividad normal de la empresa. En la página siguiente se presenta Cuenta de Pérdidas y Ganancias para el ejercicio 2015, la cual incluye las variaciones resultantes de las modificaciones que se proponen con respecto a lo aprobado en el Consejo Anterior: 5

6 A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios ,05 a) Ventas 0,00 b) Prestaciones de servicios ,05 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 0,00 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo. 0,00 4. Aprovisionamientos ,58 a) Consumo de mercaderías 0,00 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles ,00 c) Trabajos realizados por otras empresas ,58 d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos. 0,00 5. Otros ingresos de explotación 0,00 a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 0,00 b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio 0,00 6. Gastos de personal ,12 a) Sueldos, salarios y asimilados ,01 b) Cargas sociales ,11 c) Provisiones 0,00 7. Otros gastos de explotación ,00 a) Servicios exteriores ,00 b) Tributos 0,00 c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales 0,00 d) Otros gastos de gestión corriente 0,00 8. Amortización del inmovilizado ,35 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 0, Excesos de provisiones 0, Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 0,00 a) Deterioro y pérdidas 0,00 b) Resultados por enajenaciones y otras 0, Diferencia negativa de combinaciones de negocio 0, Otros resultados 0,00 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ,00 ( ) 14. Ingresos financieros 0,00 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 0,00 a 1) En empresas del grupo y asociadas 0,00 a 2) En terceros 0,00 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 0,00 b 1) De empresas del grupo y asociadas 0,00 b 2) De terceros 0,00 c) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero 0, Gastos financieros 0,00 a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas 0,00 b) Por deudas con terceros 0,00 c) Por actualización de provisiones 0, Variación de valor razonable en instrumentos financieros 0,00 a) Cartera de negociación y otros 0,00 b) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 0, Diferencias de cambio 0, Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 0,00 a) Deterioros y pérdidas 0,00 b) Resultados por enajenaciones y otras 0, Otros ingresos y gastos de carácter financiero 0,00 a) Incorporación al activo de gastos financieros 0,00 b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores 0,00 c) Resto de ingresos y gastos 0,00 A.2) RESULTADO FINANCIERO ( ) 0,00 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) , Impuestos sobre beneficios -540,00 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES ,00 B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 21. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos 0,00 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A ) ,

7 Los gastos de amortización dependientes de los bienes amortizados corresponden al activo inmaterial y material existente además del que se presupuesta como nuevos activos a adquirir. Inversiones Activos Tangibles amortiz anual Mobiliario 2.783,89 397,70 Equipamiento Informático 3.511, ,52 Equipamiento impresión 357,00 119,00 Equipamiento oficina 2.517,75 359,68 Equipamiento Comunicaciones 1.603,77 534,59 Seguridad e incendios 439,95 87,99 Telescopio 5.800,00 828,57 Total , ,05 Inversiones Activos Intangibles amortiz anual Marcas (Proyecto Antares y Parque Científico Isla de la Palma) Conocimientos adquiridos (i.e. I+D+i activada) Saber hacer (procedimientos, metodologías, etc.) Relaciones con los clientes y beneficiarios Bases de datos y conocimientos , ,30 Portal Web Servicios 6.000, ,00 Total , ,30 TOTAL AMORTIZACIONES ,35 7

8 PRESUPUESTO DE CAPITAL, ESTADO DE INVERSIONES REALES Y FINANCIERAS A REALIZAR EN EL EJERCICIO y ESTADO DE LAS FUENTES DE FINANCIACION DE INVERSIONES CON ESPECIAL REFERENCIA A APORTARCIONES A RECIBIR DE LA ENTIDAD LOCAL U ORGANISMOS AUTONOMOS Inversiones Previstas y Financiación Dentro del programa de inmuebles vinculados se prevé la inclusión de inmuebles y sus equipamientos a la actividad de la Sociedad. No obstante, no se han determinado las condiciones particulares de estas vinculaciones por lo que no es posible anticiparlas, así como no es posible anticipar si estas requerirán inversiones. En cualquier caso, estas asignaciones, consignaciones, aportaciones, o cualesquiera que sea la fórmula que en último término se consideren deberán llevar aparejado su proyecto de viabilidad económica y financiera, para su aprobación por el Consejo de Administración y Junta General. Se prevé una subvención del orden de ,00 para el ejercicio 2015, destinada enteramente a financiar las actividades programadas. Se hará uso de la liquidez acumulada durante los ejercicios 2013 y 2014, habiéndose periodificado los importes correspondientes a actuaciones no ejecutadas que disponían de financiación, trasladándose al ejercicio 2015 ( ) para su aplicación durante el ejercicio.. Se retornará al Cabildo las cuantías no utilizadas y previstas para cubrir la financiación del edificio Central ( correspondientes a 2013 y 2014). 8