Fideicomiso de Titularización Provecto Térmico Garabito ICE /BCR

Transcripción

1 Fideicomiso de Titularización Provecto Térmico Garabito ICE /BCR CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO DE LOS ELEMENTOS DEL REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LA BOLSA NACIONAL DE VALORES 23 de febrero del 2013

2 HLB Venegas y Colegiados Contadores Públicos Autorizados CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO DE LOS ELEMENTOS DEL REGLAMENTO DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LA BOLSA NACIONAL DE VALORES Señores Fideicomiso de Titularización Proyecto Térmico Garabito ICE /BCR La suscrita Contadora Pública Autorizada fue contratada por José Miguel Mena Marín, cédula de identidad No , representante legal del Fideicomiso de Titularización Proyecto Térmico Garabito ICE /BCR, cédula jurídica No para certificar el reporte anual de Cumplimiento de Mejores Prácticas de Gobierno Corporativo, al cual está comprometida la entidad como adherente voluntaria al Reglamento de Gobierno Corporativo de la Bolsa Nacional de Valores. El procedimiento utilizado consistió en cotejar la existencia de los documentos y aseveraciones del Fideicomiso de Titularización Proyecto Térmico Garabito ICE /BCR, expuestas en el Anexo I, Reporte Anual de Cumplimiento al 31 de diciembre de 2012, para ayudarles a evaluar la validez de la aseveración que realiza la Administración sobre el Reglamento de Gobierno Corporativo de la Bolsa Nacional de Valores que se resume de la siguiente forma: Nuestro trabajo ha sido conducido de acuerdo con la Norma Internacional de Auditoria Trabajos de Procedimientos. Convenidos respecto de información financiera" NISR 4400, aplicable a trabajos con procedimientos convenidos. Hemos convenido en realizar los procedimientos descritos en la Circular No emitida por la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos en su sesión del 8 de junio de 2010, publicada en La Gaceta N.144 del , e informarles los resultados de nuestro trabajo y verificar la documentación de soporte que sustentan las aseveraciones del Fideicomiso de Titularización Proyecto Térmico Garabito ICE /BCR, expuestas en el Anexo I, Reporte Anual de Cumplimiento al 31 de diciembre de Debido a que los procedimientos antes citados no constituyen una auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, no expresamos ninguna opinión. Si hubiéramos realizado procedimientos adicionales o hubiéramos realizado una auditoria de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, podrían haber surgido otros asuntos que habrían sido incluidos en nuestro informe. En virtud de la revisión efectuada a la información contenida en el Reporte Anual de Cumplimiento suscrito por la Administración de la entidad a la fecha indicada, la suscrita Contadora Pública Autorizada certifica que la información contenida en el Reporte Anual de Cumplimiento está documentada debidamente por la Administración del Fideicomiso de Titularización Proyecto Térmico Garabito ICE /BCR. Rohrmoser Pavas, del Instituto Frankling Chang 50 mts. norte teléfono (506) Fax: (506) Apdo y Pagina Web: venegasyco@amnet.co.cr in r, Venegas y Colegiados is a member of NE International. A world-wide organization of acounting firms, and bussiness advisers

3 ITLB Venegas y Cr riegitititra Cootadoira Ihildinus Autorizad o% No me alcanzan las limitaciones del artículo 9 de la Ley 1038 ni 20 y 21 del Reglamento a la Ley del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica ni artículo 11 del Código de Etica para expedir esta certificación. Se extiende la presente a solicitud del Fideicomiso de Titularización Proyecto Térmico Garabito ICE /BCR. Dada en la ciudad San José, a los veintidós días del mes de enero de Licda. Nydia Venegas Román Contadora Pública Autorizada No. 703 Póliza No FIG7 vence el 30 de setiembre de 2013 Timbre de X1,000 de Ley No.6663 Adherido y cancelado en el original

4 i ce Banco de Costa Rica Instituto Costarricense de Electricidad Fideicomiso P.T. Garabito IMIBCR Sanco da Ons.o Rico CUARTO REPORTE ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL ANO 2012 Elemento del Código Diferentes personas como Gerente y Presidente. 2. Directores designados por un tiempo determinado. 1 Elemento Adoptado (" / NO") 3. Dos Directores independientes. 4. Identificación de los Directores en el informe Anual (Memoria). 5. Contenido mínimo del Reglamento Interno de la Junta Directiva. 6. Inducción formal de cada nuevo Director. 7. Reuniones regulares y programadas de la Junta Directiva. 8. Sólo votan los Directores quienes participan en una reunión. 9. Directores controlan la Agenda. 10. Actas claras de cada reunión. 11. Directores pueden salvar su voto. 12. Comité de Auditoria de 2 Directores y el Fiscal. 13. Responsabilidades mínimas del Comité de Auditoria. 14. Comité de Compensación de 2 Directores independientes y el Fiscal. 15. Responsabilidades mínimas del Comité de Compensación. 16. Reglamento Interno del Comité destaca que los Directores son responsables de los controles internos. Continúa... Comentario del Emisor El Fideicomiso no es persona jurídica, por lo tanto el Fiduciario, el Banco de Costa Rica, es el responsable con su estructura organizativa de administrar y actuar como buen padre de familia en el cumplimiento de los término contractuales. El Fideicomiso tenía un Comité de Vigilancia, el cual asumió las funciones del Comité de Auditoria. El nuevo "Reglamento del Comité de Vigilancia y Auditoria" las establece. Este Fideicomiso tiene claramente definidos sus objetivos y funciones, por lo tanto no está permitido ningún tipo de compensación a ejecutivos. Ver comentario anterior. Ver comentario anterior Teléfono (506) Fax (506) Apartado Postal: consultores@giper.com y GIP LTDA.

5 Ice Banco de Costa Rica Instituto Costarricense de Electricidad Fideicomiso P.T. Garabito Llamo do 02dr, Elemento del Código 17. Revisión anual de la eficacia de los controles internos. 18. Control interno sobre compras y ventas acciones por personal clave. 19. Políticas de relaciones con inversionistas. Elemento Adoptado (" / NO") 20. Reporte Anual de Cumplimiento. Cuarto año 21. Fecha de elaboración 22 de Enero 2013 Comentario del Emisor Existe una Auditoria Externa que anualmente emite su opinión sobre los controles internos del Fideicomiso y una Auditoria Interna que realiza una revisión independiente e informa al Fiduciario y al "Comité de Vigilancia" de los hallazgos realizados. En este Fideicomiso no hay participación accionaria. En este Fideicomiso no hay participación accionaria. Sin embargo, en el sitio web de la SUGEVAL y de la Cámara Costarricense de Emisores de Títulos Valores, encontrará información financiera de este Fideicomiso. Para cualquier consulta o información adicional, contactar a: José Miguel Mena Marín, Gerente Unidad Ejecutora, Tel # o jmena.ciipogmail.com. 22. Hecho relevante Comunicado de adopción del Gobierno Corporativo Asiento del 26/11/2009 Teléfono (506) Fax (506) Apartado Postal: consultores@giper.com < 4. y GIP LTDA.