BALANCE. EJERCICIO 2003

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1 BALANCE. EJERCICIO 2003 Nº CUENTAS ACTIVO EJERCICIO 2003 EJERCICIO 2002 Nº CUENTAS PASIVO EJERCICIO 2003 EJERCICIO 2002 A) INMOVILIZADO , ,67 A) FONDOS PROPIOS , ,57 I. INVERSIONES DESTINADAS AL USO GENERAL , ,32 I. PATRIMONIO , , TERRENOS Y BIENES NATURALES , , PATRIMONIO , , INFRAEST. Y BIENES DESTINADOS AL USO GRAL , ,91 III. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES ,04 0, BIENES PATRIMONIO HIST., ARTÍST. Y CULTUR , ,78 (121) 2. RDOS. NEGATIVOS DE EJERCICIOS ANTERIORES ,04 0, EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES , , IV. RESULTADOS DEL EJERCICIO , ,04 II. INMOVILIZACIONES INMATERIALES , ,19 C) ACREEDORES A LARGO PLAZO , , GASTOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO , ,32 I. EMIS. DE OBLIG. Y OTROS VAL. NEGOCIABLES , , APLICACIONES INFORMÁTICAS , , OBLIGACIONES Y BONOS , , PROPIEDAD INTELECTUAL , ,90 II. OTRAS DEUDAS A LARGO PLAZO , , DER. SOBRE BIENES EN RÉG. DE ARREND. FINAN , ,84 170, DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO , , OTRO INMOVILIZADO INMATERIAL , ,73 178, DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA , ,88 III. INMOVILIZACIONES MATERIALES , ,41 D) ACREEDORES A CORTO PLAZO , ,61 220, TERRENOS Y CONSTRUCCIONES , ,26 I. EMIS. DE OBLIG. Y OTROS VAL. NEGOCIABLES , ,38 222, INSTALACIONES TÉCNICAS Y MAQUINARIA , , DEUDAS REPR. EN OTROS VAL. NEGOCIABLES , ,38 224, UTILLAJE Y MOBILIARIO , , INTERESES DE OBLIGACIONES Y OTROS VAL ,10 0,00 227,228, OTRO INMOVILIZADO , ,34 508, DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA ,90 0,00 V. INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES , ,75 II. DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO , ,29 250,251, CARTERA DE VALORES A LARGO PLAZO , , PRÉSTAMOS Y OTRAS DEUDAS , ,29 252,253, OTRAS INVERSIONES Y CRÉDITOS A L/P , , DEUDAS POR INTERESES ,53 0,00 260, FIANZAS Y DEPÓSITOS CONSTITUIDOS A L/P , ,71 III. ACREEDORES , ,94 27 B) GTOS. A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS , , ACREEDORES PRESUPUESTARIOS , ,51 C) ACTIVO CIRCULANTE , , ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS , ,65 II. DEUDORES , ,56 475,476, ADMINISTRACIONES PÚBLICAS , , DEUDORES PRESUPUESTARIOS , ,80 521,523,527, , - 550,554, OTROS ACREEDORES , ,49 550,555, OTROS DEUDORES , ,76 560, FIANZAS Y DEPÓSITOS RECIBIDOS A C/P , ,23 (490) 6. PROVISIONES ,94 0,00 III. INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES , ,55 542,543,544, 545,547, OTRAS INVERSIONES Y CRÉDITOS A C/P , ,55 57 IV. TESORERÍA , ,11 TOTAL GENERAL (A+B+C) , ,41 TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E) , ,41

2 BALANCE. EJERCICIO El Balance es un estado de fondos que pone de manifiesto la situación patrimonial de la entidad en un momento determinado del tiempo. A tal efecto se estructura en dos grandes masas patrimoniales: el activo y el pasivo. El activo recoge los bienes y derechos de la entidad, así como los posibles gastos diferidos. El pasivo recoge las deudas exigibles por terceros a la entidad y el patrimonio de la misma. 1. ACTIVO ACTIVO EJERCICIO 2003 % s/total EJERCICIO 2002 % Var. A) INMOVILIZADO ,48 80,82% ,67 11,47% I. INVERSIONES DESTINADAS AL USO GENERAL ,51 46,90% ,32 8,20% II. INMOVILIZACIONES INMATERIALES ,13 4,50% ,19 9,48% III. INMOVILIZACIONES MATERIALES ,50 22,04% ,41 11,58% V. INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES ,34 7,37% ,75 39,47% B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS ,14 0,14% ,52-25,00% C) ACTIVO CIRCULANTE ,76 19,04% ,22 0,31% II. DEUDORES ,97 18,42% ,56 0,05% III. INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES ,82 0,01% ,55-23,45% IV. TESORERÍA ,97 0,61% ,11 9,27% TOTAL GENERAL (A+B+C) ,38 100,00% ,41 9,08% El activo del Balance incluye todo bien o derecho integrado como tal en la contabilidad de la entidad, sea o no de su titularidad, del cual se espera que en un futuro contribuya directa o indirectamente a la consecución de los objetivos que constituyen su actividad. En el activo del Balance a 31 de diciembre de 2003, el inmovilizado representa el 80,82%, los gastos a distribuir en varios ejercicios el 0,14% y el activo circulante el 19,04%. Dentro del inmovilizado destacan las inversiones destinadas al uso general (46,90% del activo) y dentro del activo circulante el epígrafe correspondiente a los deudores (18,42% del activo). El crecimiento total del activo ha sido, al igual que el del pasivo, de ,97 euros, esto es, del 9,08%, debido a la a la evolución experimentada por el inmovilizado (11,47%) y por el activo circulante (0,31%). El epígrafe correspondiente a los gastos a distribuir en varios ejercicios ha disminuido, acusando una variación del -25,00%.

3 1.1. INMOVILIZADO Entendido en sentido genérico, está formado por aquel subconjunto de elementos patrimoniales del activo que tienen carácter permanente y no están destinados a la venta, aunque eventualmente puedan ser objeto de enajenación por la entidad. El inmovilizado se desglosa, según su naturaleza y destino económico, en los siguientes epígrafes: - Inversiones destinadas al uso general - Inmovilizaciones inmateriales - Inmovilizaciones materiales - Inmovilizaciones financieras permanentes El inmovilizado asciende a ,48 euros, esto es un 11,47% más que en el ejercicio En relación al inmovilizado, se está llevando a cabo a través del Área de Patrimonio de la Conselleria de Economía, Hacienda y Empleo, las tareas de comprobación, actualización y sistematización de los datos obrantes en el Inventario de la Generalitat Valenciana; ello permitirá a su conclusión, la actualización de la contabilidad patrimonial y, con ello, un análisis más completo de sus importes, así como la correcta dotación de las amortizaciones de los bienes sujetos a depreciación GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS El presente epígrafe muestra el saldo a 31 de diciembre de 2003 de la cuenta 271 Gastos financieros de valores negociables, que recoge la diferencia entre el valor de reembolso y el valor de emisión de valores de renta fija y otros pasivos análogos. Su importe asciende a ,14 euros, habiendo experimentado un decremento con respecto al ejercicio anterior de ,38 euros, esto es, el importe de los intereses implícitos diferidos (cupón cero) correspondientes al ejercicio La composición del saldo de la cuenta 271 a 31 de diciembre de 2003 es la siguiente: CONCEPTO IMPORTE Intereses implícitos diferidos (cupón cero). Ejercicio ,38 Intereses implícitos diferidos (cupón cero). Ejercicio ,38 Intereses implícitos diferidos (cupón cero). Ejercicio ,38 GASTOS FINANCIEROS DIFERIDOS DE VALORES NEGOCIABLES , ACTIVO CIRCULANTE El activo circulante se caracteriza porque los elementos que lo integran no tienen una vocación de permanencia en la entidad y su período medio de maduración tiende a ser inferior al año.

4 El activo circulante asciende a ,76 euros, es decir un 0,31% más que en el ejercicio 2002, debido en su mayoría al incremento de la tesorería (9,27%). Por lo que respecta al resto de epígrafes, las inversiones financieras temporales han disminuido un 23,45%, con respecto al ejercicio anterior, mientras que los deudores han experimentado un crecimiento del 0,05% Deudores El epígrafe deudores asciende en su conjunto a ,97 euros, siendo el detalle del mismo el que se presenta a continuación: CUENTA PGCPGV DENOMINACIÓN IMPORTE Deudores por derechos reconocidos. Presupuesto de ingresos corriente ,61 Deudores por derechos reconocidos. Presupuesto de ingresos cerrados ,19 Deudores por derechos definidos. Presupuesto de ingresos cerrados. Orden , Conselleria de Economía y Hacienda. Regla ,38 SUBTOTAL DEUDORES PRESUPUESTARIOS , Provisión para insolvencias ,94 SUBTOTAL PROVISIONES , Pagos pendientes de aplicación ,84 Provisiones de fondos para pagos a justificar y anticipos de caja 558 fija ,89 SUBTOTAL OTROS DEUDORES ,73 TOTAL DEUDORES ,97 Dentro de este epígrafe destaca, como novedad con respecto al ejercicio 2002, la inclusión del apartado relativo a provisiones. En el presente ejercicio, se ha dotado una provisión para créditos incobrables por importe de ,94 euros Inversiones financieras temporales Las inversiones financieras temporales ascienden a ,82 euros, representando el 0,01% del total del activo. Este epígrafe recoge el importe de la cuenta 542 Créditos a corto plazo, es decir, el de los préstamos y otros créditos concedidos a terceros con vencimiento no superior a un año. Si se compara con el importe reflejado en la cuenta general correspondiente al ejercicio 2002, se observa un decremento cifrado en ,73 euros Tesorería Recoge las disponibilidades líquidas mantenidas en caja o en entidades de crédito, es decir, el saldo del subgrupo 57.

5 La tesorería asciende a ,97 euros, habiéndose incrementado un 9,27%, con respecto al ejercicio anterior. Este aumento cuantificado en ,86 euros, representa un flujo neto de tesorería positivo, igual al exceso de cobros sobre los pagos. En el apartado 4C.2 de la Memoria de la presente Cuenta General, se detalla con un mayor nivel de detalle la composición del mencionado flujo. No obstante, en el cuadro siguiente se muestran los porcentajes de variación de la tesorería, según la naturaleza presupuestaria o no de sus componentes: TESORERÍA EJERCICIO 2003 EJERCICIO 2002 % Variación Caja presupuestaria Saldo inicial Total Cobros Total Pagos , , , , , ,66-0,52% 8,62% 9,98% Saldo final , ,93 9,10% Fondos extrapresupuestarios Saldo inicial Total Cobros Total Pagos , , , , , ,73-1,09% -8,97% -10,57% Saldo final , ,04 9,11% Saldo inicial TESORERÍA , ,48-10,39% Saldo final TESORERÍA , ,11 9,27% 2. PASIVO El pasivo del Balance muestra el origen de los fondos, la fuente de los recursos con la que se financia el activo; recoge las obligaciones (fondos ajenos) y fondos propios (patrimonio y resultados). PASIVO EJERCICIO 2003 % s/total EJERCICIO 2002 % Var. A) FONDOS PROPIOS ,50 23,18% ,57-1,09% I. PATRIMONIO ,61 24,55% ,61 0,00% III. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES ,04-1,12% 0,00 - IV. RESULTADOS DEL EJERCICIO ,07-0,26% ,04-77,16% C) ACREEDORES A LARGO PLAZO ,46 37,73% ,23 10,10% I. EMIS. DE OBLIG. Y OTROS VAL. NEGOCIABLES ,39 31,41% ,37 46,30% II. OTRAS DEUDAS A LARGO PLAZO ,07 6,32% ,86-50,61% D) ACREEDORES A CORTO PLAZO ,42 39,09% ,61 15,08% I. EMIS. DE OBLIG. Y OTROS VAL. NEGOCIABLES ,00 6,72% ,38 15,46% II. DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO ,82 4,62% ,29 3,30% III. ACREEDORES ,60 27,75% ,94 17,21% TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E) ,38 100,00% ,41 9,08%

6 En el pasivo del Balance a 31 de diciembre de 2003, los fondos propios representan el 23,18%, los acreedores a largo plazo el 37,73% y los acreedores a corto plazo el 39,09%. Dentro del largo plazo destacan las emisiones de obligaciones y otros valores negociables (31,41% del pasivo) y dentro del corto plazo el epígrafe correspondiente a los acreedores (27,75% del pasivo). El crecimiento total del pasivo ha sido, al igual que en el activo, de ,97 euros, lo cual representa el 9,08%. Dicho crecimiento se debe principalmente a la evolución experimentada por los acreedores a corto plazo (15,08%), seguidos por los acreedores a largo plazo (10,10%). En el caso de los fondos propios, se observa una disminución de 1,09 puntos porcentuales, con respecto al ejercicio precedente FONDOS PROPIOS Patrimonio El patrimonio está constituido por los recursos propios de la entidad, procedentes, bien del momento de su creación, bien de la actividad de la misma. Asciende a ,61 euros, no habiendo sufrido variación alguna con respecto al ejercicio Resultados de ejercicios anteriores Refleja los resultados positivos o negativos de ejercicios anteriores no aplicados a partidas específicas. Su importe únicamente refleja el resultado económico-patrimonial negativo del ejercicio 2002, cifrado en ,04 euros, ya que los resultados de ejercicios anteriores fueron traspasados a patrimonio Resultados del ejercicio Recoge el resultado económico-patrimonial del ejercicio, que es la variación de los fondos propios de la entidad producida en dicho período como consecuencia de sus operaciones de naturaleza presupuestaria y no presupuestaria. Viene determinado por la diferencia entre los ingresos y los gastos del período al que se refiere, no considerándose parte integrante del mismo aquellas operaciones derivadas de: a) Aportaciones de bienes que no impliquen cambio de titularidad de los mismos. b) Aportaciones de bienes afectos a fines que conlleven el traspaso de competencias a otros entes. c) Incrementos patrimoniales derivados de actualizaciones de activos.

7 En este apartado se refleja un desahorro de ,07 euros, cantidad sensiblemente inferior al desahorro correspondiente al ejercicio 2002, en concreto se aprecia una disminución del 77,16%. El resultado económico-patrimonial, no coincide con el saldo presupuestario cifrado en ,72 euros, reflejando este último la diferencia entre derechos y obligaciones reconocidas en el ejercicio 2003, habiéndose detallado su composición en el apartado 3C. de la presente cuenta. La diferencia entre ambos resultados ( ,35 euros), se justifica en base a una serie de factores de diferencia, que aparecen detallados en el estado de conciliación del resultado económico-patrimonial y el saldo presupuestario, incluido en el apartado 4C.3 de la presente cuenta ACREEDORES A LARGO PLAZO Los acreedores a largo plazo abarcan aquellas obligaciones a pagar cuyo vencimiento es superior al año. Las deudas a largo plazo ascienden a ,46 euros, lo cual supone un incremento de ,23 euros respecto del ejercicio anterior. Dicho aumento se debe principalmente a la evolución experimentada por las emisiones de obligaciones y otros valores negociables (46,30%), mientras que las deudas con entidades de crédito y las deudas en moneda extranjera, han sufrido un descenso del 50,74% y del 25,00%, respectivamente. Por lo que respecta al endeudamiento de la entidad a largo plazo, la situación de la deuda a largo plazo de la Generalitat Valenciana a 31 de diciembre de 2003, teniendo en cuenta la naturaleza de la operación, responde al detalle expresado en el apartado 4.F de la Memoria Información sobre el endeudamiento. A continuación se muestra resumen del mencionado detalle y también el importe de la deuda a largo plazo tal y como aparece recogido en el balance de la entidad a través de las correspondientes cuentas del PGCPGV. NATURALEZA DE LA OPERACIÓN 1. DEUDA EN MONEDA NACIONAL Deuda pública a largo plazo Préstamos a largo plazo 2. DEUDA EN OTRAS MONEDAS Deuda pública a largo plazo Préstamos a largo plazo DEUDA A 31 DE DICIEMBRE , , , ,88 0, ,88 TOTAL DEUDA A LARGO PLAZO (1) + (2) ,97

8 CUENTA PGCPGV DENOMINACIÓN SALDOS ACREEDORES A 31 DE DICIEMBRE 1. DEUDA EN MONEDA NACIONAL , Obligaciones y bonos , Deudas a largo plazo con entidades de crédito ,16 2. DEUDA EN OTRAS MONEDAS , Empréstitos y otras emisiones análogas en moneda extranjera 0, Deudas a largo plazo por préstamos recibidos y otros conceptos en moneda extranjera ,91 TOTAL DEUDA A LARGO PLAZO (1) + (2) ,46 En términos globales, se aprecia una diferencia de ,49 de euros, la cual responde a diferentes motivos. En primer lugar, si se analizan los datos correspondientes a la deuda pública en moneda nacional, se observa una diferencia de ,72 de euros, la cual viene motivada por el cupón cero correspondiente a las obligaciones a largo plazo emitidas en el ejercicio 1992 y que se amortizarán en noviembre de En relación con esta cantidad, cabe señalar que anualmente se periodifican contablemente los intereses devengados por las mismas. Finalmente, por lo que respecta a los préstamos en moneda nacional y a los préstamos en moneda extranjera, la diferencia es de ,26 y de ,97 millones, respectivamente. En ambos casos, el motivo de divergencia responde a la reclasificación de largo a corto plazo, por los importes de los mismos que se amortizarán en el ejercicio ACREEDORES A CORTO PLAZO La agrupación de acreedores a corto plazo está integrada por aquellas obligaciones de pago cuyo vencimiento es inferior al año. Dicha agregación asciende a ,42 euros, es decir ,81 euros más que en el ejercicio 2002, debido en su mayoría al incremento de los acreedores (17,21%), seguidos de las emisiones de obligaciones y otros valores negociables (15,46%) Emisión de obligaciones y otros valores negociables y Deudas con entidades de crédito Dentro del presente epígrafe, se recoge el endeudamiento de la entidad a corto plazo. A continuación se compara el desglose facilitado en el apartado 4F de la Memoria, relativo al endeudamiento de la entidad, y los datos reflejados en el balance de la misma.

9 NATURALEZA DE LA OPERACIÓN 1. DEUDA EN MONEDA NACIONAL Deuda pública a corto plazo Préstamos a corto plazo 2. DEUDA EN OTRAS MONEDAS Deuda pública a corto plazo Préstamos a corto plazo DEUDA A 31 DE DICIEMBRE , , ,66 0,00 0,00 0,00 TOTAL DEUDA A CORTO PLAZO (1) + (2) ,56 CUENTA PGCPGV DENOMINACIÓN SALDOS ACREEDORES A 31 DE DICIEMBRE 1. DEUDA EN MONEDA NACIONAL , Deudas representadas en otros valores negociables a corto plazo , Deudas a corto plazo ,92 2. DEUDA EN OTRAS MONEDAS , Empréstitos y otras emisiones análogas a corto plazo en moneda extranjera ,90 Deudas a corto plazo por préstamos recibidos y otros conceptos en moneda extranjera ,97 TOTAL DEUDA A CORTO PLAZO (1) + (2) ,79 Se aprecia una diferencia en términos globales de ,23 euros, la cual viene motivada por la reclasificación de largo a corto plazo, de los préstamos en moneda nacional, y de los préstamos en moneda extranjera. Por lo que respecta a las deudas a corto plazo contraídas con entidades de crédito por préstamos recibidos y otros débitos, con la finalidad de cubrir desfases temporales de tesorería con vencimiento no superior a un año, las mismas a parecen reflejadas en el apartado denominado Préstamos y otras deudas. En el ejercicio 2003 y, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 39 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda Pública de la Generalitat Valenciana y en el artículo 35 de la Ley 12/2002, de 27 de diciembre, de Presupuestos de la Generalitat Valenciana para el ejercicio 2003, por el Conseller de Economía, Hacienda y Empleo se concertaron operaciones de tesorería que se encontraban en vigor a 31 de diciembre, por un importe de ,29 euros, dicho saldo se corresponde con el saldo acreedor de la cuenta 520 a dicha fecha, no habiendo experimentado variación con respecto al ejercicio anterior. Finalmente indicar que, como novedad con respecto al ejercicio 2002, se han reflejado en los apartados Intereses de obligaciones y otros valores y Deudas por intereses, los intereses devengados en el ejercicio 2003 y no vencidos al finalizar el mismo. Dichos importes se recogen respectivamente, en las cuentas 506 Intereses a corto plazo de empréstitos y otras emisiones análogas y 526 Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito.

10 Acreedores Su importe es de ,60 euros, frente a los ,94 del ejercicio anterior, lo cual indica un incremento del 17,21%. Por lo que respecta a los acreedores presupuestarios, éstos ascienden a ,55 euros, repartidos entre las siguientes cuentas: CUENTA PGCPGV DENOMINACIÓN IMPORTE Acreedores por obligaciones reconocidas. Presupuesto de gastos corriente ,27 Acreedores por pagos propuestos. Presupuesto de gastos corriente ,26 Acreedores por obligaciones reconocidas. Presupuesto de gastos cerrados ,57 Acreedores por pagos propuestos. Presupuesto de gastos cerrados , Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto ,96 TOTAL ACREEDORES PRESUPUESTARIOS ,55 Por lo que respecta a este apartado, destaca el importe de los acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto, recogido en la cuenta 409, y a los cuales hace referencia la regla 5 de la Instrucción de Contabilidad para la Generalitat Valenciana, aprobada mediante Orden de 13 de diciembre de 2002, de la Conselleria de Economía, Hacienda y Empleo. Esta cuenta acreedora recoge las obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y servicios recibidos para las que no se ha producido su aplicación a presupuesto por razones justificadas. El detalle pormenorizado de dichos acreedores se recoge en el apartado 4.D.7) de la Memoria de la Cuenta General. En cuanto a los acreedores no presupuestarios, éstos ascienden a ,69 euros. El apartado administraciones públicas asciende a ,71 euros, esto es un 3,70% menos que en el ejercicio anterior. Por lo que respecta a otros acreedores, éstos presentan un saldo de ,98 euros. Finalmente las fianzas y depósitos recibidos a corto plazo, han aumentado un 7,10% en relación al ejercicio 2002, sumando un total de ,67.