D E C R E T A A) PERÍODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2002

Transcripción

1 DECRETO Nº. LA SEXAGÉSIMA PRIMERA LEGISLATURA DEL HONORABLE CONGRESO DEL ESTADO DE CHIHUAHUA, REUNIDA EN SU PRIMER PERÍODO ORDINARIO DE SESIONES, DENTRO DE SU SEGUNDO AÑO DE EJERCICIO CONSTITUCIONAL, D E C R E T A ARTÍCULO PRIMERO.- Comuníquese al C. Presidente de la Junta Directiva del Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Chihuahua, mediante copia del Dictamen, así como del informe de la revisión efectuada, que derivado de la auditoría practicada a dicho Organismo Público, correspondiente al ejercicio fiscal del año 2002, se desprenden una serie de recomendaciones derivadas de la falta de control interno que deben ser corregidas, implementando los mecanismos internos necesarios para tal efecto. A) PERÍODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2002 EGRESOS SERVICIOS PERSONALES REMUNERACIONES AL PERSONAL DOCENTE Mediante la auditoría practicada a los estados financieros del Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Chihuahua, al período comprendido del 1 de enero al 31 de marzo del año 2002, se determinó lo siguiente:

2 El costo por hora-clase pagada a los docentes de los Planteles de La Junta, Valle de Allende, Guadalupe y Calvo, San Juanito y Chihuahua, se establece en base a la zona de cada CECYT y/o categorías, mismas que son establecidas en el presupuesto de egresos por la Secretaría de Educación Pública como entidad normativa; así mismo, este pago incluye los conceptos de despensa, material didáctico, 6.37% de ISSSTE, 2.5% de FOVISSSTE y 1% del Sistema de Ahorro para el Retiro; observándose que las prestaciones autorizadas para el ejercicio de 2002 por la Secretaría de Educación Pública, sólo incluyen los conceptos de despensa y material didáctico para que formen parte del costo por hora-clase. B) PERÍODO DEL 1 DE ABRIL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 EGRESOS SERVICIOS PERSONALES REMUNERACIONES AL PERSONAL DOCENTE Derivado de la auditoría practicada a los estados financieros del Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Chihuahua, al período comprendido del 1 de abril al 31 de diciembre del año 2002, se determinó lo siguiente: El costo por hora-clase pagada a los docentes de los 5 Planteles mencionados con antelación, se establece en base a la zona de cada uno de ellos y/o categorías, mismas que son consideradas en el presupuesto de egresos de la Secretaría de Educación Pública; así mismo, 2

3 este pago incluye los conceptos de despensa, material didáctico, 6.37% de ISSSTE, 2.5% de FOVISSSTE y 1% del SAR; observándose que las prestaciones autorizadas para el ejercicio de 2002 por la citada entidad normativa, sólo incluyen los conceptos de despensa y material didáctico para que formen parte del costo por hora-clase. GRATIFICACIÓN ANUAL Por el período del 1 de abril al 31 de diciembre de 2002, se erogó por este concepto la cantidad de $ 1 827, para el personal directivo, administrativo, técnico, manual y personal docente. Respecto a este último, se observó un importe de $ 832, que incluye la cantidad de $ 14,376.26, correspondiente al pago indebido de aguinaldo extra a 43 docentes que proporcionaron asesorías en las distintas asignaturas en los 5 planteles; pago que resulta independiente al aguinaldo recibido y pagado de 40 días o proporcional en base a su antigüedad laboral. El importe recibido por docente equivale a 6.88 días durante 62 días de asesoría en el semestre. ARTÍCULO SEGUNDO.- Con fundamento en lo que establecen los artículos 7 de la Ley Orgánica de la Contaduría General en relación con el artículo 118 del Código de Procedimientos Penales para el Estado de Chihuahua, hágase del conocimiento de la Procuraduría General de Justicia del Estado, las irregularidades determinadas en los estados financieros del Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Chihuahua, por las operaciones realizadas del 1º de enero al 31 de diciembre de 2002, toda vez que las que a continuación se detallan, pueden ser constitutivas 3

4 de diversos delitos, ello a fin de que lleva a cabo la práctica de las diligencias que estime necesarias a fin de determinar si existen datos que comprueben el cuerpo de delito y la probable responsabilidad y, en su caso, ejercite las acciones penales a que haya lugar; debido a que: B) PERÍODO DEL 1 DE ABRIL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES Durante el período del 1 de abril al 31 de diciembre de 2002, se erogó por este concepto la cantidad de $ 542,240.66; observándose la compra de equipo de transporte a la C. Luz Elena Cano Ordóñez, por un importe de $ 138,000.00, el cual se integra de la siguiente manera: EQUIPO DE TRANSPORTE El importe de $ 138, corresponde a la adquisición de un autobús usado marca Dina modelo 1982, según la factura No. 13 del 28 de octubre de 2002, a la C. Luz Elena Cano Ordóñez y/o Turismos Gran Visión; compra aprobada por parte de la Junta Directiva de este Organismo Público Descentralizado en acta No. 21 del 3 de octubre de 2002; la cual establece que el CECyTECH aportará el 33%, la Secretaría de Educación y Cultura el 33% y la Presidencia de Municipal de Guerrero otro 33%. El importe pagado se liquidó de la siguiente manera: La Secretaría de Educación y Cultura aportó la cantidad de $ 60, según el certificado de ingresos No. 136 del 4 de diciembre de 2002, y el 4

5 CECyTECH el resto de $ 78,000.00; importes pagados en cheque No del 25 de octubre de 2002, por la cantidad global de $138, girado a nombre del Ing. Hugo Alberto Dozal Rocha, Director del Plantel de La Junta. Derivado de lo anterior, se determinan las siguientes observaciones en las cuales se mencionan las irregularidades de esta compra: a). Según oficio girado el 18 de agosto de 2004, por parte del Ing. Hugo Alberto Dozal Rocha, el costo del vehículo era de $ 200,000.00, el cual se incrementaría con el pago del IVA, en caso de que se solicitara la factura correspondiente; por lo que el pago se efectuó de la siguiente manera: a-1. La Dirección General del CECyTECH hizo una erogación de $ 120, más IVA, lo que da un total de $ 138, a-2. Los Diputados Estatales del PRI aportaron la cantidad de $ 20, a-3. La Presidencia Municipal de Guerrero aportó un donativo de $ 60, Lo anterior arroja un pago por la cantidad de $ 218,000.00, resaltando en dicho oficio el Ing. Dozal que el donativo de la Presidencia Municipal de Guerrero y la aportación de los Diputados Estatales, se hizo directamente al Sr. Roberto Almunia, vendedor del camión, y lo correspondiente a la Dirección General se depositó en la cuenta del Plantel; el cual se entregó posteriormente al Sr. Almuina, remitiendo la factura correspondiente. 5

6 b). El costo del vehículo, según la factura, asciende a la cantidad de $138, y las aportaciones fueron por un total de $ 218,000.00; resultando una diferencia no aclarada por un importe de $ 80,000.00, ya que se pagó el IVA que se requería para expedir la factura correspondiente; por lo que no existe motivo o justificación para no facturar el total de los $ 218,000.00, importe que difiere también con el costo total que menciona en su oficio el Ing. Dozal de $ 230, incluyendo IVA si se requería factura. c). Según certificación proporcionada el 16 y 26 de agosto de 2004, por parte de la Presidencia Municipal de Guerrero, esta aportó para la compra de este vehículo la cantidad de $ 60, en dos cheques con No por $ 30, el 17 de diciembre de 2002; y el No del 16 de enero de 2003, girados a nombre del Ing. Hugo Alberto Dozal Rocha, y recibidos por él, según consta en los cheques y recibos simples firmados por esta persona y proporcionados por parte de la Presidencia Municipal; lo que difiere de lo comentado en el oficio del Ing. Dozal, que señala que quien recibió estos importes por parte del municipio fue el Sr. Almuina, señalándose que de la fecha de pago del vehículo con el segundo donativo entregado por este Organismo Público Descentralizado y recibido por el Ing. Dozal, existe una diferencia hasta de 4.5 meses. d). De la aportación de $ 20, por parte del Grupo Parlamentario del PRI, según oficio girado por el Ing. Dozal, en el cual menciona que ésta fue entregada directamente al vendedor el Sr. Roberto Almunia; se observa 6

7 que el Sr. Almunia no menciona haber recibido este importe en la certificación proporcionada el 26 de agosto de e). Derivado de lo anterior, las aportaciones por los importes de $ 60, y $20, no fueron ingresadas a la contabilidad de CECyTECH. f). El CECyTECH proporciona carta testimonio firmada el 16 de agosto de 2004 por parte del Sr. Roberto Almuina, en la cual menciona haber recibido el pago de $138, por parte del CECyTECH el 28 de octubre de 2002, y el resto (no menciona cuánto) por parte de la Presidencia Municipal de Guerrero y del Grupo Parlamentario del PRI; esto por la compra de un vehículo a un costo de $200, más IVA, desconociéndose la participación de esta persona en la compra-venta del bien mueble en cuestión, ya que según oficio girado por el Ing. Dozal con No /2002 del 17 de octubre de 2002, el vendedor es el Sr. Everardo Almuina y/o Turismos Gran Visión y en el oficio No /2002 del 23 de octubre del mismo año, el vendedor es la Sra. Luz Elena Cano Ordóñez a nombre de la cual solicita se emita el cheque por la cantidad de $ 138, por la compra del bien en cuestión. g). De la compulsa realizada el 26 de agosto de 2004, directamente con la vendedora, la Sra. Luz Elena Cano Ordóñez, en la cual también firma el Sr. Roberto Almunia; certifica que el vehículo en cuestión lo vendió a un precio de $200, incluyendo IVA, los cuales le fueron pagados de la siguiente manera; la Presidencia Municipal de Guerrero le pagó la cantidad de $ 60,000.00, acudiendo directamente su esposo el Sr. Roberto 7

8 Almuina a cobrar este importe, situación que difiere con la constancia y la documentación proporcionada por el Ing. Pedro Villarreal Delgado, Director de Finanzas del Municipio de Guerrero, en el cual menciona que la cantidad de $ 60, se le entregó directamente al Ing. Hugo Alberto Dozal Rocha; y el resto le fue liquidado por parte del Plantel de La Junta en cheque por la cantidad de $ 140,000.00, lo que arroja el total de $200, del costo del vehículo; existiendo una diferencia no aclarada por un importe de $ 18, en base a los pagos realizados y costo del bien en cuestión, según oficio proporcionado el 18 de agosto de 2004, por parte del Ing. Dozal Rocha, observándose que el cheque No. 66 del 28 de octubre de 2002, girado a nombre de la Sra. Luz Elena Cano Ordóñez por parte del Plantel de La Junta y/o Ing. Dozal fue por la cantidad de $ 138, por la compra del vehículo; importe que no concuerda con el certificado por la Sra. Cano Ordóñez de $ 140, h). No se elaboró avalúo de este bien que determine las condiciones en que se encontraba el mismo al momento de su compra; lo anterior en inobservancia a lo establecido en el artículo 102, apartado A), fracción II de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Contratación de Servicios y Obra Pública. ARTÍCULO TERCERO.- Con fundamento en el artículo 137 de la Constitución Política del Estado de Chihuahua, se aprueban los estados financieros del Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Chihuahua, por las operaciones practicadas durante el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de

9 T R A N S I T O R I O ÚNICO.- El presente Decreto entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Periódico Oficial del Estado. D A D O en el Salón de Sesiones del Poder Legislativo, en la ciudad de Chihuahua, Chih., a los cuatro días del mes de noviembre del año dos mil cinco. DIPUTADO PRESIDENTE ÁLVARO NAVARRO GÁRATE DIPUTADO SECRETARIO DIPUTADO SECRETARIO SALVADOR GÓMEZ RAMÍREZ JESÚS HEBERTO VILLALOBOS MÁYNEZ 9