CONGRESO DEL ESTADO DE JALISCO SECRETARÍA GENERAL DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO CUENTA PÚBLICA 2013

Transcripción

1 CONGRESO DEL ESTADO DE JALISCO SECRETARÍA GENERAL DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO CUENTA PÚBLICA PRESENTACIÓN. En cumplimiento con lo dispuesto en los artículos 51 y 52 de La Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, donde se instruye a las Entidades Auditables a rendir cuentas a la Auditoría Superior a mas tardar el día 31 de Marzo del año en curso, se presenta la Cuenta Pública por el período comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2013, referente al estado que guardan las finanzas del Congreso del Estado de Jalisco. Este informe es el resultado del análisis y comportamiento de los ingresos, egresos, inversiones y en general de los recursos públicos que se han registrados durante los meses de Enero a Diciembre 2013, elaborado por la Dirección de Control Presupuestal y Financiero, en cumplimiento a lo señalado en el artículo 50, fracción II, inciso C, de la Ley Orgánica del Poder Legislativo. El análisis correspondiente se efectuó considerando el presupuesto autorizado al Poder Legislativo en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Jalisco, mismo que fue aprobado por este Soberanía, mediante Decreto 24389/LX/12 de fecha 19 de Diciembre del 2012 y publicado en el Periódico Oficial del Estado de Jalisco el 29 de Diciembre del 2012, así como también al Acuerdo Legislativo No. 133-LX-13 de fecha 15 de Marzo 2013 que contempla los ingresos propios para el ejercicio DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 1

2 Se hace un comparativo entre los Decretos aprobados del Presupuesto de Egresos del Poder Legislativo, para los ejercicios fiscales 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013; destacando sus principales modificaciones, con la finalidad de permitir una mejor comprensión de las estimaciones contenidas en documentos. Así mismo se incluye el Estado de Origen y Aplicación de los Recursos en donde, se describe de manera detallada los ingresos registrados durante el ejercicio 2013 así como a las aplicaciones presupuestales realizadas durante el mismo período. De igual manera se presenta el Flujo Contable de los ingresos y egresos que se registraron durante el período de Enero a Diciembre Por último, se anexa el Estado de Situación Financiera que presenta los derechos, obligaciones y patrimonio del Congreso al final del ejercicio Con la entrega de esta cuenta pública, el Congreso del Estado, cumple con lo dispuesto en el Articulo 51 de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios. 2.- ANTECEDENTES. Es importante señalar que durante los últimos cuatro ejercicios fiscales los presupuestos han sido autorizados por un monto menor al solicitado por el Poder Legislativo, aunado al hecho de que esta Legislatura heredó obligaciones contraídas por pasadas administraciones, provocando que las finanzas del Congreso se vean seriamente afectadas. No obstante lo anterior se ha hecho un gran esfuerzo para manejar el presupuesto con eficiencia y austeridad, muestra de ello es la aprobación del Acuerdo Legislativo 35-LX-2012, donde se establece un pacto de austeridad y transparencia de la LX Legislatura del Congreso, que incluye entre otras consideraciones: Cero incremento en dietas y sueldos de diputados y funcionarios de primer nivel. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 2

3 Eliminación de apoyos de gasolina, comida, peaje, teléfonos celulares, seguros de gastos médicos mayores, gastos de representación y vehículos oficiales a diputados y funcionarios de primer nivel. Establecimiento de un comité de adquisiciones. Elaboración de un tabulador de sueldos para las nuevas contrataciones de personal. Bajo estos lineamientos se logró reducir el presupuesto ejercido 2013 en un 15 % con referencia a 2012 y además se cubrieron $ , de deuda de pasadas Legislaturas. 3.- SITUACIÓN ACTUAL: Para tener un panorama general, se presenta de forma comparativa los ingresos obtenidos durante los ejercicios 2009, 2010, 2011, 2012 Y 2013, como se muestra a continuación: DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 3

4 INGRESOS TOTALES En el mencionado Decreto No /LX/12 publicado en el Periódico Oficial del Estado de Jalisco el 29 de Diciembre del 2012, se autorizó el presupuesto al Poder Legislativo por la cantidad de $ ,000.00, de los cuales a la Auditoría Superior le autorizaron $ , y al Congreso del Estado $ , a estas cantidades presupuestales se les aplicó un incremento del 4.91%, quedando el presupuesto 2013 como se indica en los siguientes conceptos: Durante el Periodo de Enero a Diciembre 2013, se obtuvieron ingresos presupuestales por la cantidad de $ , y que corresponden al DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 4

5 presupuesto aprobado del Gobierno del Estado, sin incluir la cantidad correspondiente a responsabilidad Patrimonial, se obtuvieron ingresos por la cantidad de $ 4 585, correspondientes al efecto inflacionario del año 2012, y se recibió un apoyo extraordinario por la cantidad de $ , con motivo de solventar la insuficiencia financiera del Poder Legislativo del Estado de Jalisco, heredada por anteriores Legislaturas. Adicional a lo anterior en el ejercicio 2013 se obtuvo la condonación de del entero de las retenciones de Impuesto Sobre la Renta efectuadas a los trabajadores del Poder Legislativo, beneficio obtenido mediante la adhesión al Decreto emitido el 08 de Diciembre del año 2008 al que hace referencia el Articulo 9 de la Ley de ingresos de la Federación para el ejercicio En lo que respecta a la aplicación del mencionado Decreto, en el ejercicio 2013 ascendió a la cantidad de $ ,007,21. Ahora bien los ingresos propios registrados en el periodo de Enero a Diciembre 2013 son de $ , por la venta de formas valoradas, $ 4 876, principalmente son de productos financieros, venta de libros y fotocopias, ingresos por arrendamiento y otros ingresos, como se puede observar en el cuadro siguiente. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 5

6 4.- EXISTENCIA EN FONDOS Y VALORES: FONDOS DISPONIBLES AL 31 DICIEMBRE 2013 DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 6

7 El análisis anterior nos revela claramente la situación financiera del Congreso. 5.- PRESUPUESTO DE EGRESOS. Al respecto se destaca que de Enero a Diciembre 2012 se ejerció la cantidad de $ , y en el mismo período del ejercicio 2013 se ejerció la cantidad de $ , lo que refleja una diferencia de $ ,229.52, sin considerar el pago de compromisos adquiridos por anteriores administraciones (ADEFAS). DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 7

8 6.- PLANEACIÓN Y CRITERIOS DE DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2013, POR CAPITULO DEL GASTO. En el análisis realizado sobre la planeación del Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2013, se establecen los siguientes capítulos del gasto considerados en el Acuerdo Legislativo No. 133-LX-13 de Presupuesto de Egresos para el ejercicio 2013 que incluye los ingresos presupuestales y los ingresos propios: DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 8

9 7.- COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS. Los ingresos de que dispone el Poder Legislativo del Estado de Jalisco para el cumplimiento de sus actividades son los que se aprueban en el decreto 24389/LX/12 de fecha Miércoles 19 de Diciembre del 2012 y publicado en el periódico Oficial del Estado de Jalisco el Sábado 29 de Diciembre del 2012; en el presupuesto del Gobierno del Estado, y los ingresos propios que se generan con motivo de los servicios que presta el Congreso del Estado. El comportamiento del período Enero a Diciembre del año 2013 se muestra en el siguiente cuadro analítico: DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 9

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11 8.- COMPORTAMIENTO DEL GASTO El gasto realizado de Enero a Diciembre 2013, en el que se detalla a nivel de capitulo, concepto y partida el presupuesto ejercido al 31 de Diciembre del 2013, como se detalla a continuación; DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 11

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13 9.- BALANCE FINANCIERO. El siguiente reporte nos permite conocer la situación financiera del Congreso del estado al 31 de Diciembre 2013, de sus ingresos y la aplicación de los egresos; para tal efecto se presenta de manera detallada, el análisis del período comprendido de Enero a Diciembre DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 13

14 10.- INFORME DE LA SITUACIÓN FINANCIERA. Se presentan los estados financieros al 31 de Diciembre de 2013 a) Estado de situación financiera DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 14

15 b) Estado de Ingresos y Egresos c) Estado de Origen y Aplicación de Fondos DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 15