RESULTADOS DE LAS AUDITORÍAS PRACTICADAS POR LA A.S.F.

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Pedro Lozano Segura
hace 6 años
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1 No. Auditoría Objetivo Total de Recomendaciones emitidas Recomendaciones emitidas Estado Informe de auditoría 1. Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2007 (Auditoría Financiera y de Cumplimiento) Fiscalizar la gestión financiera para verificar que el presupuesto asignado en los capítulos 1000 "Servicios Personales", 2000 Materiales y Suministros", 3000 "Servicios Generales", 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles" y 7000 "Inversión Financiera, Provisiones Económicas, Ayudas, Otras Erogaciones, y Pensiones, Jubilaciones y Otras", se ejerció y registró conforme a los montos aprobados y a las disposiciones legales y normativas aplicables La Auditoría Federación actualice y obtenga la autorización del Reglamento Interior y del Manual General de Organización, a fin de que se contemplen las áreas y las funciones establecidas en la estructura orgánica vigente, en cumplimiento de los artículos 186, fracción VII, de la ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación, y 5, fracciones VI, XV y XVII, de su Reglamento Interior. b.mx/trans/infor mes/ir2007i/indi ce/igeneral.htm# palabra=- Versión pdf

2 La Auditoría control para realizar los reintegros correspondientes a servicios personales a la Tesorería de la Federación dentro de los 15 días del mes siguiente de la recuperación, en cumplimiento del apartado Recuperación de Recursos de Ejercicios Anteriores, de los Lineamientos para la Recepción, Registro y Control de los Ingresos del Tribunal Electoral La Auditoría Federación realice una evaluación integral de la estructura del personal administrativo y de apoyo, así como de las remuneraciones que les son otorgadas, para garantizar que el número de plazas y niveles que ocupa este tipo de personal, es el estrictamente necesario para coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metas a cargo de ese Tribunal, en observancia de los criterios de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal, y del artículo 61, párrafo primero, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

3 La Auditoría Federación registre las remuneraciones del personal eventual en la partida de gasto correspondiente, en cumplimiento del artículo 1 del Acuerdo por el que se expide el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal La Auditoría control para realizar el cálculo del importe bruto del "Estímulo de fin de año" de forma correcta a fin de evitar pagos improcedentes, y en términos de lo que al efecto se disponga en el Manual de Percepciones, Prestaciones y demás Beneficios de los Servidores Públicos del Tribunal Federación y de los Acuerdos que sobre la materia emita la Comisión de Administración.

4 La Auditoría Federación, previamente a la autorización de la prestación denominada "Ayuda por Jornadas Electorales", verifique que se cuenta con elementos para acreditar que dicho pago es otorgado a los servidores públicos de ese tribunal de acuerdo con los horarios y cargas de trabajo que en cada caso hubiesen desahogado, y se adopten los mecanismos de control y evaluación del personal que permitan motivar su otorgamiento en forma casuística, en cumplimiento de lo establecido en el artículo 226 de la Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación La Auditoría Federación actualice el Manual de Procedimientos para la Integración de los Expedientes de los Servidores Públicos del Tribunal Electoral, así como para que los expedientes del personal se integren con la documentación requerida, en cumplimiento del artículo 68, fracción IV, de la Ley Federal de Presupuesto y

5 Responsabilidad Hacendaria, y de lo que al efecto establezca el Manual de Procedimientos para la Integración de los Expedientes de los Servidores Públicos del Tribunal Electoral y el Catálogo de Puestos La Auditoría fundamento en lo establecido en los artículos 31, último párrafo, y 77, fracción VII, de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación, recomienda que el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación actualice el Manual de Procedimientos para la Asignación y Uso de Teléfonos Celulares, Equipos de Radiocomunicación y Acceso a Internet Móvil; que el área responsable de asignar y de llevar a cabo el control, operación y gastos mensuales de los servicios de cada servidor público que tiene asignado un equipo de telefonía celular y de acceso a internet móvil actualice sus registros conforme al consumo real reportado en el Estado del Ejercicio del Presupuesto e integre adecuadamente la documentación generada, a fin de facilitar su consulta, así como para que en el Manual de Percepciones, Prestaciones y demás Beneficios de los Servidores Públicos del Tribunal Federación se establezcan las situaciones de excepción, para los servidores públicos distintos a los niveles 1 al 11, y se otorguen bajo esa condición La Auditoría

6 control para que en el cálculo del Impuesto Sobre Nóminas se consideren todos los conceptos que gravan este impuesto, así como que el impuesto calculado por la Dirección General de Recursos Humanos se concilie con lo registrado por la Jefatura de Unidad de Programación y Presupuesto, en cumplimiento de los artículos 178, fracción I, del Código Financiero del Distrito Federal y 90 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria La Auditoría control para realizar los enteros de los recursos de ejercicios anteriores a la Tesorería de la Federación dentro de los 15 días del mes siguiente de la recuperación; evitar la contratación de servicios con turnos empalmados, así como para que las pólizas de fianza presentadas por las empresas para garantizar el servicio contengan las leyendas que en caso de prórroga en la vigencia del presente contrato, la fianza quedará automáticamente prorrogada, en

7 concordancia con dicha prórroga, sin necesidad de notificación a la afianzadora y que para ser cancelada la fianza, será requisito indispensable obtener la conformidad expresa y por escrito del tribunal, en cumplimiento del artículo 54, párrafo tercero, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y de lo que al efecto se establezca en los respectivos contratos; y los Lineamientos para la Recepción, Registro y Control de los Ingresos del Tribunal Electoral La Auditoría control que permitan dar cumplimiento a las cláusulas correspondiente al control de asistencia de los contratos del servicio de limpieza que el tribunal celebre, en cumplimiento del artículo 100 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria La Auditoría

8 control que permitan señalar los beneficiarios, los objetivos y programas a los que se da cumplimiento con los eventos realizados y registrados en la partida 3804 "Congresos y Convenciones" del ejercicio fiscal correspondiente, que se deje evidencia de que el Comité Organizador rindió informe sobre el resultado y desarrollo de cada uno de los eventos a la Comisión de Administración. Asimismo, que la Secretaría Administrativa concrete la entrega del informe a la Contraloría Interna del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación para su dictaminación, en cumplimiento del artículo 63, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y en términos de lo que al efecto se disponga en los Acuerdos que sobre la materia emita la Comisión de Administración La Auditoría Federación registre el gasto de los congresos y convenciones de conformidad con la descripción de la partida, en cumplimiento del artículo 1 del Acuerdo por el que se expide el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal.

9 La Auditoría control para dar transparencia a la prestación de los gastos para alimentación de servidores públicos de mando, para que cuando el funcionario beneficiado no utilice el monto máximo que se otorga, el saldo no se acumule en el mes siguiente, además, que no se le asigne otra ministración hasta que no se compruebe el anterior, así como supervisar que cuando el funcionario beneficiado por esta prestación se encuentre en su periodo vacacional no presente comprobación por la citada prestación y que la comprobación que presenten correspondan al lugar de su adscripción, en términos de lo que al efecto se disponga en los Acuerdos que sobre la materia emita la Comisión de Administración La Auditoría control que permitan que la fianza del 10.0% para garantizar vicios ocultos o

10 cualquier responsabilidad en que hubiera incurrido el proveedor se presente en el tiempo que se establezca en los Acuerdos que sobre la materia emita la Comisión de Administración La Auditoría Federación mantenga permanentemente actualizados los expedientes de los vehículos con la documentación correspondiente, en cumplimiento del numeral III, Lineamientos Generales del Manual de Procedimientos para el Control, Uso, Mantenimiento de Vehículos y Asignación de Combustible, emitido el 1 de marzo de 2006 y en términos de lo que al efecto se disponga en los Acuerdos que sobre la materia emita la Comisión de Administración La Auditoría control para dar cumplimiento al artículo 111 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

11 La Auditoría control para programar y presupuestar todos los bienes y servicios que pretenda contratar en su Programa Anual de Ejecución de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, en términos de lo que al efecto se disponga en los Acuerdos que sobre la materia emita la Comisión de Administración La Auditoría Federación realice una depuración de la Cuenta Contable "Colecciones Científicas, Artísticas y Literarias", a fin de registrar en ella sólo los bienes que corresponden a la descripción de la cuenta, en cumplimiento del instructivo de anejo de cuentas, del Subsistema de Egreso para los Poderes Legislativos y Judicial, emitido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

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