A efecto de dar cumplimiento a la Ley de General de Contabilidad Gubernamental, se anexan las notas a los estados financieros

Transcripción

1 A efecto de dar cumplimiento a la Ley de General de Contabilidad Gubernamental, se anexan las notas a los estados financieros I. Notas de Desglose: I.I Información contable Activo 1) Notas al Estado de Situación Financiera Efectivo o Equivalentes Caja El saldo corresponde al año Se integra de la siguiente manera: Bancos Año Importe 2012 $ $ 4, Total $ 4, El saldo corresponde a la disponibilidad bancaria, de acuerdo a los registros, existente en la cuenta aperturada para el control de los recursos recibidos y aplicados en el Instituto procedentes de los Ramos Estatales 08 la cuenta del Banco Nacional de México. Se realiza la apertura de una nueva cuenta para el manejo de la autorización del proyecto Modernización del catastro del Estado de Hidalgo correspondiente a gasto de Inversión Esta se integra de la siguiente manera: Número de Cuenta Saldo (Ramo 08) $5, $3,724, Total $3,729, Se adjunta conciliación bancaria de cargos de la contabilidad no correspondidos por el banco al 31 de diciembre del Quedando un saldo de bancos en contabilidad de. Año Importe 2013 $ 3,585, Total $3,585,550.97

2 Derecho a Recibir Bienes o Servicios Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Cuenta contable integrada por todos aquellos bienes que se adquirieron para el correcto funcionamiento de los objetivos del Instituto, estipulado en el presupuesto del proyecto de modernización catastral, para la inversión en la adquisición de bienes informáticos, equipos y aparatos audiovisuales, cámaras fotográficas y de video. Quedando la inversión de la siguiente manera. CUENTA Mobiliario y equipo de Administración $ 549, Mobiliario y equipo educacional y recreativo $ 54, Maquinaria, otros equipo y herramientas $ 67, Software $ 414, TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE $ 1, 085, SALDO Importante mencionar que varios pagos de este equipo ya comprometido quedan pendientes debido a las cláusulas de su contrato con el proveedor, ya que debido a que hasta que no se cumpla con el 100% del devengo del bien inmueble no procederá su pago. Pasivo Impuestos, cuotas y retenciones En esta cuenta el Instituto maneja solo la retención y pago del ISR por arrendamiento, el cual está presupuestado para el pago de arrendamiento de edificios, como la normatividad marcada por el servicio de administración tributaria de la secretaría de hacienda y crédito público marca que el impuesto retenido por cada mes se paga a más tardar el 17 del siguiente mes, en esta ocasión quedo pendiente el pago de la retención del mes de diciembre. De $3, Cuentas por Pagar Aquí en la subcuenta de Proveedores por pagar a corto plazo, tenemos un saldo actual pendiente de pago, correspondiente a las partidas presupuestadas de la adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles, que al no cumplir con las cláusulas del contrato, del entregar al 100% los bienes a la entidad no se realizarán los pagos correspondientes. Es por ello que queda el saldo de la siguiente manera: CUENTAS POR PAGAR IMPORTE Proveedores por pagar a corto plazo $ 891, Total $ 891,107.42

3 Patrimonio Patrimonio Contribuido Este se conforma del saldo de bancos al 31 de Diciembre y lo que tenemos en efectivo, lo cual es de $3, 781, I.II Información Presupuestal 1) Estado del Ejercicio del Presupuesto El presupuesto autorizado anual para el presente ejercicio fue por la cantidad de $810,220.00, y dos nuevos oficios de autorización de $ 4,201, mismos que provienen de la fuente de financiamiento estatal, de acuerdo a lo siguiente: Fuente Importe Ramo 08 (Estatal) $810, Ramo 08 (Estatal) $4,201, Total $5,012, Dentro del ramo 08 se contempla un importe original autorizado de $810, para la operación del Instituto Catastral del Estado de Hidalgo del mes de abril a diciembre, con una ampliación de $18,090.00, más la autorización de la compra del sistema contable INDETEC de $32,000. Se autoriza nuevo recurso de gasto de inversión de $1, 495, con número de oficio SFA-CPF /2013. En el mes de diciembre se autoriza nuevo recurso de gasto de inversión por un monto de $2, 656, con número de oficio SFA-CPF /2013 dicho recurso se destinara para estudios e investigaciones. El desglose por capítulo al cierre del ejercicio es de acuerdo a lo siguiente: En el Capítulo 2000 (Materiales y Suministros) el presupuesto original es por la cantidad de $209, El importe ejercido del ejercicio fue por $207,396.23, para la compra de material de oficina, de limpieza, de impresión, para bienes informáticos, gastos de oficina,

4 Material eléctrico, refacciones y accesorios menores de edificios, que permitirá atender las necesidades en las direcciones de área de este instituto, para cumplir con el objetivo de las mismas. En el capítulo 3000 (Servicios Generales), el original de $3,714, para cubrir el pago de los servicios básicos de las áreas administrativas del instituto, tales como servicio de energía eléctrica, de telefonía tradicional, de agua, de vigilancia, arrendamiento de edificios, fotocopiado, limpieza, viáticos en el país y pasajes terrestres. En el capítulo se ejerció un importe de $1, 022, En el capítulo 5000 (Bienes Inmuebles e Intangibles), el original de $1,088, para cubrir el pago de adquisiciones de las áreas administrativas del instituto, tales como bienes informáticos, equipos y aparatos audiovisuales, cámaras fotográficas y de video, vehículos y equipo terrestre, equipos y aparatos de comunicación y telecomunicación, otros equipos y software. En el capítulo se ejerció un importe de $1, 085, ) Estado Analítico de Ingresos Presupuestales Con relación a los ingresos estimados para el ejercicio 2013, se hace mención que estos fueron recibidos en tiempo. La cantidad recibida en el ejercicio es por $5, 012, del ramo 08 recurso estatal. 2) Notas al Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio al 31 de Diciembre de 2013 El patrimonio del organismo público no presenta variación ya que por ser organismo de creación no tiene saldos de patrimonio de ejercicios anteriores. 4) Notas al Estado de Flujo de Efectivo al 31 de Diciembre de 2013 Los recursos que fueron recibidos durante el ejercicio fueron utilizados para los pagos de materiales y suministros, servicios generales.

5 III. Notas de Gestión Administrativa 1. Introducción La elaboración y presentación de los Estados Financieros, así como las Notas respectivas que se anexan tienen como objetivo fundamental la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros que influyeron en los datos y cifras generadas por el Instituto Catastral del Estado de Hidalgo. 2. Panorama Económico y Financiero El presupuesto de egresos está en proceso de presentación para su aprobación ante el H. Junta de Gobierno e incluye las partidas necesarias para cubrir los gastos de operación. Dicho presupuesto es ejercido y administrado por el propio instituto 3. Autorización e Historia El Instituto Catastral del Estado de Hidalgo fue creado mediante decreto del Ejecutivo publicado en el Periódico Oficial del 25 de Febrero del año 2013 como un Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública, con personalidad Jurídica y Patrimonio Propios. 4. Organización y Objeto Social El Instituto tiene como objeto normar y ejercer la función catastral de manera coordinada con los Municipios, respetando plenamente su autonomía en términos del Artículo 115 constitucional, garantizando el patrimonio inmobiliario en el Estado. El presupuesto se destinó a sufragar los gastos originados por el pago de materiales y suministros, servicios generales. El ejercicio fiscal comprende del 01 de Abril al 31 de Diciembre de El instituto se rige principalmente por las siguientes Leyes: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; Plan Nacional de Desarrollo Constitución Política del Estado de Hidalgo Plan Estatal de Desarrollo Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Hidalgo Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Hidalgo Ley de Catastro del Estado de Hidalgo

6 El Instituto Catastral del Estado del Hidalgo está obligado a la retención del Impuesto Sobre la Renta, los cuales son enterados al Sistema de Administración Tributaria en las fechas establecidas en la Ley. 5. Bases de Preparación de los Estados Financieros Los Estados Financieros y sus Notas fueron elaborados de acuerdo a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y las disposiciones legales establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, con el fin de lograr la adecuada armonización de la Contabilidad Gubernamental. 6. Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG) Se adquirió el sistema de contabilidad (INDETEC), se encuentra en proceso la captura de información. 7.- Políticas de Contabilidad Significativas 8. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario En el Instituto Catastral del Estado del Hidalgo todas las operaciones son efectuadas en moneda nacional (pesos). 9. Reporte Analítico del Activo La cuenta de Bancos considera conceptos de recursos depositados en el trimestre al instituto. Con relación a los Deudores Diversos, los recursos solicitados durante el ejercicio fueron comprobados en un 99% ya que se realizaron acciones para la recuperación y/o comprobación de los mismos; sin embargo al cierre se tienen economías. 10. Fideicomisos, Mandatos y Análogos El instituto no cuenta con estos conceptos Reporte de la Recaudación El instituto no genera ingresos.

7 12.- Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda Este concepto no aplica 13. Calificaciones Otorgadas No aplica este concepto. 14. Procesos de Mejora Está en proceso de elaboración del manual sobre el control interno, mismo que una vez revisado y validad por el área respectiva, será presentado para su autorización. 15. Información de Segmentos En el instituto no aplica para este concepto. 16. Eventos Posteriores al Cierre Posterior al cierre del ejercicio no se realizaron modificaciones que afecten las cifras presentada del ejercicio mencionado. 17. Información Adicional Dirección de Internet: catastro@hidalgo.gob.mx Domicilio: Av. Revolución No er piso Col. Periodistas Pachuca de Soto Hidalgo C.P Teléfonos: (771) y Partes Relacionadas No existen partes relacionadas que ejerzan alguna influencia sobre la toma de decisiones operativas y financieras. 19. Responsabilidad sobre la Presentación Razonable de los Estados Financieros Los funcionarios que rubrican los presentes Estados Financieros declaran Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.