INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE VENUSTIANO CARRANZA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 CIFRAS EN MILES DE PESOS

Transcripción

1 I. NOTAS DE DESGLOSE I.I INFORMACIÓN CONTABLE 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo Efectivo y Equivalentes 2, ,306.0 Total 2, ,306.0 Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes Hasta 90 días Hasta 180 días Hasta 365 días Total Total Total Inversiones Financieras a Largo Plazo Total

2 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Total Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 15, ,054.3 Total 15, ,054.3 Tasas de depreciación Depreciación Anual% Edificios No Habitacionales 3.3 Infraestructura 4.0 Bienes Muebles Bienes Muebles 14, ,507.3 Total 14, ,507.3

3 Porcentajes de Depreciación % de depreciación anual BIENES MUEBLES Mobiliario y Equipo de Administración Muebles de Oficina y Estantería 10 Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información 33.3 Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 10 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Equipos y Aparatos Audiovisuales 33.3 Cámaras Fotográficas y de Video 33.3 Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 20 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio Equipo Médico y de Laboratorio 20 Equipo de Transporte Automóviles y Equipo Terrestre 20 Carrocerías y Remolques 20 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas Sistemas de Aire Acondicionado, Calefacción y de Refrigeración Industrial y Comercial 10 Otros Equipos 10 Nota:*De acuerdo a las características de los bienes de referencia en Guía de Parámetros de Vida Útil. Activos Intangibles Activos Intangibles 1, Total 1, Pasivo Cuentas por Pagar Hasta 90 días Hasta 180 días Hasta 365 días Más de 365 días Total Total Cuentas por Pagar 2, , ,753.3 Total 2, , ,753.3

4 Documentos por Pagar Se c Hasta 90 días Hasta 180 Hasta 365 Más de 365 días días días Total Total Documentos por Pagar Total Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración Total Pasivos diferidos 2016 A corto plazo 0.0 A largo plazo 0.0 Total 0.0 Otros Pasivos Otros Pasivos Total

5 2) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Patrimonio La cuenta de Patrimonio presentó los siguientes saldos: Patrimonio 30, ,102.5 Patrimonio Contribuido Total 30, , Patrimonio Contribuido 19,519.6 Total 19,519.6 Patrimonio Generado Importe Patrimonio Generado 10,841.6 Total 10, ) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos y Otros Beneficios Ingresos de Gestión Ingresos de Gestión Total

6 Gastos y Otras Pérdidas Gastos de Funcionamiento Gastos de Funcionamiento 22, ,373.2 Total 22, ,373.2 Servicios Personales Servicios Personales 16, , Total 16, ,356.8 Materiales y Suministros Materiales y Suministros 1, ,758.0 Total 1, ,758.0 Servicios Generales Servicios Generales 3, ,258.4 Total 3, ,258.4

7 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1, ,335.3 Ingresos Propios Proyecto Conacyt 1, Estatal 10, ,054.0 Federal 11, ,040.3 Total 23, ,564.1 Otros Gastos Inversión Pública No Capitalizable Gastos de Ejercicios Anteriores Depreciación de Bienes Muebles Total

8 4) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y Equivalentes Efectivo y Equivalentes 2, ,306.0 Total 2, ,306.0 Adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles Adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles 7, Total 7,

9 I.II INFORMACIÓN PRESUPUESTAL 1) ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS Descripción Presupuesto Variación Autorizado Devengado Nominal Porcentual Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos 22, , Total 22, , ) ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES Ingreso Variación Estimado Recaudado Nominal Porcentual Estado Analítico de Ingresos Presupuestales 22, , Total 22, ,

10 II. NOTAS DE MEMORIA Cuentas de Orden Cuentas de Orden Contables Importe Cuentas de Orden Contables 0.0 Cuentas de Orden Presupuestarias Importe Ley de Ingresos Estimada 22,921.9 Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada 1,899.7 Ley de Ingresos Recaudada 24,621.1 Importe Presupuesto de Egresos Aprobado 22,921.9 Presupuesto de Egresos por Ejercer 2,758.2 Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado 12,013.9 Presupuesto de Egresos Devengado 31,577.4 Presupuesto de Egresos Pagado 29,837.9

11 III. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Introducción Esta Institución surge a través del: Decreto del Honorable Congreso del Estado, por virtud del cual crea el organismo público descentralizado denominado Instituto Tecnológico Superior de Venustiano Carranza. Al margen un sello con el escudo nacional y una leyenda que dice: Estados Unidos Mexicanos.- H. Congreso del Estado.- Puebla. Licenciado Mario P. Marín Torres, Gobernador Constitucional del Estado Libre y Soberano de Puebla. Con el propósito de ampliar la cobertura de servicios educativos en la región, promover el bienestar y progreso personal y colectivo de la comunidad y cumplir con el objeto de la Educación Superior Tecnológica al impulsar significativamente el desarrollo productivo y tecnológico tanto de la Entidad como del País para responder a las tareas de la modernización. Los Estados Financieros del Instituto Tecnológico Superior de Venustiano Carranza. Proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del periodo, y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades. De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada periodo de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en periodos posteriores. Información Contable La información contable está conformada por los siguientes estados financieros: Estado de situación financiera Estado de actividades Estado de variaciones en la hacienda/patrimonio Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros Información Presupuestaria La información presupuestaria está conformada por los siguientes estados financieros: Estado Analítico de Ingresos Presupuestales; Estado del Ejercicio del Presupuesto Panorama Económico El estado de situación financiera muestra el contexto general del panorama económico del instituto para una mejor toma de decisiones y de esa manera tener una mayo visión para realizar proyectos de corto y largo plazo.

12 Autorización e Historia FECHA DE CREACIÓN: 28 DE AGOSTO DE 2009 PRINCIPALES CAMBIOS EN SU ESTRUCTURA: sin cambios en la estructura del edificio del instituto tecnológico superior de Venustiano Carranza. Organización y Objeto Social a) Principal actividad: ofrecer educación tecnológica de tipo superior de conformidad con los planes y programas de estudio correspondientes, los cuales deberán garantizar una formación profesional integral y una cultura científica y tecnológica. b) Ejercicio fiscal: del 01 de Enero al 31 de Octubre de c) Régimen jurídico: persona moral con fines no lucrativos. d) Consideraciones fiscales del ente (contribuciones que esté obligado a pagar o retener): cuotas ISSSTEP, retenciones obrero patronales ISR (ISPT) y el 3% sobre nómina. e) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fiduciario: ninguna. Bases de Preparación de los Estados Financieros La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera son de acuerdo a las normas y lineamientos establecidos por Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Consejo de Armonización Contable del Estado de Puebla. Características del Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad Gubernamental (SAACG) EL SISTEMA AUTOMATIZADO DE ADMINISTRACION Y CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL. SAACG.NET a) Ser único, uniforme e integrador; b) Integra en forma automática la operación contable con el ejercicio presupuestario; c) Efectúa los registros considerando la base acumulativa (devengado) de las transacciones; d) Registra de manera automática y, por única vez, en los momentos contables correspondientes; e) Efectúa la interrelación automática los clasificadores presupuestarios, la lista de cuentas y el catálogo de bienes permitirán su interrelación automática.

13 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor. ING. ROBERTO GONZÁLEZ GARCÍA Director General ING. ROBERTO GONZÁLEZ GARCÍA Director General CATARINO MARTINEZ CORTEZAL Encargado del Departamento de Servicios Administrativos