NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO 2018

Transcripción

1 ^f^ff UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE ORIENTAL NOTAS DE DESGLOSE 1.1 INFORMACIÓN CONTABLE 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo Efectivo y Equivalentes La cuenta de afectivos equivalentes se compone de las siguientes cuentas bancarias, además de la cuenta depósitos en garantía en la que se encuentra el depósito por el contrato realizado con Comisión Federal de Electricidad para el servicio de energía eléctrica de la Universidad Fondo de caja 6, Santander Serfin Ota , Santander Serfin Ota , Santander Serfin Ota, , Santander Serfin Ota , Santander Serfin Ota , Santander Serfin Cta , Santander Serfin Cta , Santander Serfin Cta , Banorte Cuenta , Banorte Cuenta , Bancomer Cuenta Bancomer Cuenta ,155, Depósitos en Garantía 77, iimilji]..iiugmig^i^xotal 2.419, Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes La cuenta de derechos a recibir efectivo y equivalentes se compone de los deudores al 31 de marzo de ^^ Hasta Hasta Hasta ^.^^,,3^^.^^ 335 ^.^^ Total Subsidio al empleo 1, Claudio Ortega Maythe 2, Luna Esteban Elvia 81, Axa Seguros, S.A. de C.V. 123, Total ^^MMlilK 208,

2 ^ _...,.,. o ^,. UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE ORIENTAL Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso La Universidad cuenta con tres edificios dentro de sus instalaciones, un edificio de docencia, edificio de biblioteca y edificio de laboratorio pesado. Edificio Biblioteca Edificio de Laboratorio Pesado Edificio de Docencia 11,690, ,646, ,454, itotal 46,791, Tasas de depreciación Deprecia Edificios no Hatiitacionales 3.3 Bienes Muebles El mobiliario y equipo con el que cuenta la Universidad está integrado por la donación del Gobierno del Estado y compras realizadas a través de los ejercicios que lleva la Universidad en operaciones. Y se encuentra desglosado en la parte de anexos. Mobiliario y Equipo de Administración Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio Vehículos y Equipo de Transporte Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas. Total..., 3,237, , ,122, ,576, ,547,

3 Porcentajes de Depreciación Muebles de Oficina y Estantería Muebles, Excepto de Oficina y Estantería Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información Otros Mobiliarios y Equipos de Administración Equipos y Aparatos Audiovisuales Equipo Médico y de Laboratorio Automóviles y Equipo Terrestre Nota:*De acuerdo a las características de los bienes de referencia en Guía de Parámetros de Vida Útil. Activos Intangibles El saldo que integra el presente rubro está integrado por el programa de expedición de facturas, el programa para expedir recibos de nómina, programa de contable y programa especializado para desarrollo de proyectos y transferencias de tecnologías. Software Total 357, , Pasivo Cuentas por Pagar Los impuestos se componen de los impuestos por retenciones sobre salario a los trabajadores, pago de impuestos estatales por el pago de nóminas y las retenciones y provisión de impuestos, de IMSS del mes de marzo Hasta 90 días isr por pago de salarios 115, % ISR retenido S/Honorarios 0.64 Cuotas IMSS 28, Cuotas Infonavit 6, Retenciones 5 al millar 7, IVA Retenido 10.6 %l 0.15 IVA Retenido al 4% 0.28 Seguridad Social 88, ISERTP 26, Acreedores 123, ^^^^ Hasta 365 Más de días 365 días días 1 Tota^ Total 394, ,

4 2) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO Patrimonio La cuenta de Patrimonio presentó los siguientes saldos: El saldo que refleja la cuenta corresponde al patrimonio generado durante el ejercicio Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio Resultados del ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultado de ejercicios anteriores 192, ,259, Total ^ 5,452, Patrimonio Generado El saldo que refleja la cuenta corresponde al patrimonio generado durante el ejercicio. Importe Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio g Total 5,452,

5 r..,»,.o.««. 3) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos y Otros Beneficios Ingresos de Gestión Transferencias, Asignaciones, Subsidios y 1,092, TotatflHHHHHHBi 1,092, Los ingresos reflejados están compuestos por recurso estatal y recursos federales correspondientes a subsidios ordinarios del ejercicio Servicios Personales Las cuentas que se desglosan corresponden al pago de nóminas del personal de la Universidad durante el periodo del 01 al 31 de marzo Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 489, Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio 340, Remuneraciones Adicionales y Especiales 0.00 Seguridad Social 88, Otras Prestaciones Sociales y Económicas 55, Total Materiales y Suministros Las cuentas que se desglosan corresponden a las cuentas del capítulo 2000 utilizadas durante el periodo del 01 al 31 de marzo Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 17, Alimentos y Utensilios 7, Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización 8, Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación 22, Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio 14, Combustibles, Lubricantes y Aditivos 24, Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos 1, Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 8,

6 * UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE ORIENTAL Servicios Generales Las cuentas que se desglosan corresponden a las cuentas del capítulo 3000 utilizadas durante el periodo del 01 al 31 de marzo de Servicios Básicos Servicios de Arrendamiento Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación Servicios de Comunicación Social y Publicidad. Servicios de Traslado y Viáticos Servicios Oficiales Otros Servicios Generales Total,,^,._... _ 24, , , , , , , , , Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Las cuentas que se desglosan corresponden a las cuentas del capítulo 4000 utilizadas durante el periodo del 01 al 31 de marzo Ayudas Sociales 0.00 Total

7 u _.» 3 * o.,. «. 4) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y Equivalentes La cuenta de afectivos equivalentes se compone de las siguientes cuentas bancarias, además de la cuenta depósitos en garantía en la que se encuentra el depósito por el contrato realizado con Comisión Federal de Electricidad para el servicio de energía eléctrica de la Universidad Fondo de caja 6, Santander Serfin Cta , Santander Serfin Cta , Santander Serfin Cta , Santander Serfin Cta , Santander Serfin Cta , Santander Serfin Cta , Santander Serfin Cta , Santander Serfin Cta , Banorte Cuenta , Banorte Cuenta , Bancomer Cuenta Bancomer Cuenta ,155, Depósitos en Garantía 77, Total 2,419, Adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles La cuenta refleja las compras de bienes realizadas durante el periodo del 01 al 31 de marzo Mobiliario y Equipo de Administración 0.00 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 0.00 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 0.00 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 0.00 Total H H K

8 Universidad Tecnológtca de Ormitat l.ll INFORMACIÓN PRESUPUESTAL 1) ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS Los saldos reflejados muestran cómo se utilizaron los recursos tanto en gasto corriente como en gasto de capital, durante el periodo del 01 al 31 de marzo de Presupuesto Autorizado Devengado Gasto Corriente 20,192, ,894, Gasto de Capital g^^^^^tbtal 20,192, ,894, ) ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES Los saldos que muestra el presente estado, refleja cómo fue el comportamiento de los ingresos en el periodo del 01 al 31 de marzo Transferencias Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ingreso Estimado Recaudado 20,192, ,191, Tetar 20,192, ,191,

9 u. 3 * o... I. NOTAS DE MEMORIA Cuentas de Orden Cuentas de Orden Presupuestarías Importe Ley de Ingresos Estimada 20,192, Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada Ley de Ingresos Recaudada 4,191,708.72

10 Universidad Tecnológica do Oriental II. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA introducción La Universidad Tecnológica de Oriental, es un organismo público descentralizado del gobierno del estado de Puebla dedicada a impartir educación de técnico superior universitario e ingenierías. información Contable La información que se presenta en los estados financieros de la Universidad Tecnológica de Oriental es confiable y veraz para la toma de decisiones. Información Presupuestaría El ejercicio del presupuesto asignado a la universidad se realiza de manera programada por medio de autorizaciones trimestrales que son autorizadas por el consejo directivo de esta casa de estudios. Económico La universidad cuenta con la suficiencia económica para solventar los compromisos adquiridos, en una 3 a 1 con respecto a los pasivos reflejados. Autorización e Historia Las autorizaciones del presupuesto de la universidad han sido de acuerdo a) incremento de matrícula. Organización y Objeto Social La Universidad Tecnológica de Oriental brinda educación pública de técnico superior universitario e Ingeniería. Bases de Preparación de los Estados Financieros Son elaborados de acuerdo con la normatividad de la ley general de contabilidad. Características del Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad Gubernamental (SAACG) El Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad Gubernamental con el que cuenta la universidad cumple con los requerimientos estipulados en la ley general de contabilidad para la expedición de los estados financieros. 10

11 Políticas de Contabilidad Significativas a. Efectos de la Inflación en la Información Financiera No hay reflejo de los efectos en la información financiera b. Efectivo y Equivalentes de Efectivo El saldo presentado en el efectivo y equivalentes representa el importe disponible para cumplir con los compromisos que la universidad tiene. c. Inversiones Financieras No se cuenta con inversiones d. Instrumentos financieros derivados No aplica e. Bienes Muebles e inmuebles Los bienes muebles y edificios con los que cuenta la universidad son de su propiedad f. Provisiones No aplica g. Beneficios a los Empleados No aplica h. Patrimonio No aplica i. Reconocimiento de Ingresos Lo ingresos se reconoce desde el momento en que informan con oficios de autorización j. de Los gastos se reconocen en el momento que se realiza el pedido con los proveedores. "Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y sonjssponsabilidad del emisor". ING. MARlp Al RTÍNEZ 11