Supervisión basada en Riesgos

Transcripción

1 Supervisión basada en Riesgos Jorge Jiménez Morales Comisión Nacional bancaria y de Valores de México Jornadas sobre supervisión basada en riesgos Cartagena de Indias, Colombia 16 al 18 de noviembre 1

2 Los comentarios, opiniones, críticas y/o juicios aquí expresados, son propiedad del autor y no representan la opinión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores 2

3 Introducción Matriz CEFER Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos 3

4 Índice 1.Introducción 2.Supervisión basada en riesgos a. Matriz CEFER b. Estructura del Reporte Institucional c. Plataforma Tecnológica 1.Conclusiones y siguientes pasos

5 Introducción Autoridades del mercado financiero mexicano: SHCP BANCO CENTRAL CNBV IPAB CONSAR CNSF CONDUSEF

6 Introducción SHCP Supervisión basada en riesgos Bursátil Bancaria (Comercial y de Desarrollo) Otras Instituciones CNBV Áreas Espacializa das Riesgo Operacional y Tecnológico Administración de riesgos Prevención de lavado de dinero Legal

7 Introducción SHCP Marco Legal CNBV Ley de la CNBV y Reglamento Interno Ley de Instituciones de Crédito y Reglas Secundarias Ley del Mercado de Valores y Reglas secundarias Reglamento de Supervisión

8 Proyecto Integral de Supervisión El Proyecto Integral de Supervisión se desarrolló con el objetivo de fortalecer la supervisión de la CNBV, con un enfoque de riesgos, a partir del desarrollo e instrumentación de metodologías, herramientas, procesos e indicadores, que permitan establecer controles y llevar a cabo un monitoreo efectivo de los riesgos de las entidades del sistema financiero, así como de la administración de los mismos.

9 Supervisión basada en riesgos Qué es la SBR? Es el esquema de supervisión en el cual el supervisor evalúa las diferentes áreas de negocio, la calidad de los sistemas y los controles internos de las entidades financieras, con la finalidad de identificar aquellas con mayor riesgo. La SBR buscar un marco de supervisión robusto para poder monitorear los niveles de riesgo en las operaciones de las entidades financieras. 9

10 Supervisión basada en riesgos Ventajas Establece una terminología y un marco común para la administración de riesgos. Es un esquema flexible que se puede aplicar a todas las entidades financieras y productos. Sus objetivos son: Evaluar la administración de riesgos, especialmente las habilidades directivas para gestionar los riesgos. Definir una estrategia de supervisión enfocada hacia las acciones que toman las entidades para mitigar los riesgos mencionados. Permite la colocación eficiente de los recursos para supervisar mediante la identificación de las 10

11 Proyectos Matriz de riesgos (CEFER) Reporte Procedimien tos Desarrollo de metodología robusta de valoración de riesgos inherentes y evaluación de mitigantes y elementos complementarios que impactan el perfil de riesgo de las entidades. El análisis cuantitativo es complementado con el criterio experto, a través del juicio bien fundamentado del supervisor. Reporte único con enfoque de riesgos, que presenta un diagnóstico ejecutivo, prospectivo, preventivo y oportuno de las entidades. Su estructura considera la estrategia de la institución, temas de atención, visión y estrategia de supervisión, así como indicadores trimestrales, indicadores de localización (respecto de grupo, sistema y tendencia) y gráficos de los principales Orientados a tareas que permitan establecer indicadores. conclusiones sobre la exposición de riesgos de las entidades. Se modifica el enfoque de revisión primordialmente de cumplimiento, hacia un enfoque basado en riesgos, que implica un análisis más profundo de procesos, medidas de control y gestión de riesgos. 11

12 Introducción Matriz CEFER Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos 12

13 Objetivo La Matriz CEFER busca robustecer la evaluación de los riesgos a los que se encuentran expuestos las Entidades, incluyendo: Evaluación cuantitativa de Riesgos Inherentes, complementada por el juicio experto del supervisor. Evaluación de Mitigantes y/o Agravantes. Consideraciones de elementos complementarios que definen el perfil de riesgo de las entidades.

14 Estructura CEFER Riesgos Inherentes Mercado Liquidez Crédito Legal y Reputacional Operativo Tecnológico Mitigantes Gobierno corporativo Administracion + = Control Interno y Auditoria Administración de Riesgos + Fortaleza Financiera Solvencia Rentabilidad = Calificación Neta Riesgo Neto

15 Riesgos inherentes CALIFICACIÓN DE RIESGOS INHERENTES 1. Indicadores Se extraen indicadores cuantitativ os de información operativa y contable 2. Calificación por indicador A cada indicador se le asigna una calificación discreta de 1 a 4 3. Ponderadores Cada indicador tiene un ponderador asignado Las calificacio nes de cada indicador se ponderan para obtener la calificació n por riesgo inherente

16 Papel de los mitigantes dentro de la CEFER Mitigantes Capital y Rentabilidad Riesgo Inherent e 1. Gobierno 2. Corporativo Administración 3. Control Interno y Auditoria 4. Administración de Riesgos Riesgo Neto 16

17 Introducción Matriz CEFER Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos 17

18 Reporte Institucional Se esta trabajando en un Reporte Institucional con la finalidad de que muestre un diagnóstico ejecutivo y oportuno de las entidades. Contenido del Reporte Resumen Ejecutivo Reporte de Supervisión Cuadros de Información Calificación CEFER Indicadores institucionales Estrategia de la Institución, temas de atención, visión y estrategia de supervisión Resumen de Estados Financieros Indicadores y observaciones de los supervisores, bajo un enfoque basado en riesgos, agrupadas en 7 categorías: rentabilidad, capitalización, riesgo de mercado, riesgo de crédito, balance estructural, riesgo de liquidez, riesgo operativo y reputacional. Conclusiones generales y Eventos Corporativos relevantes. Cuadros resumidos sobre asuntos diversos: CEFER resumida, PAV, control de sanciones, bitácora de seguimiento, etc. Estos cuadros serán automatizados conforme el desarrollo

19 Diagnóstico La segunda parte del Reporte Institucional muestra de manera detallada el diagnóstico de la Institución. Categoría Contenido Análisis Estrategia de negocio y negocio y capital Análisis descriptivo del negocio (nuevos productos, (nuevos productos, servicios, mercado objetivo, etc.), objetivo, etc.), así como la visión del supervisor con del supervisor con respecto a esta estrategia. Cualitativo Eventos corporativos relevantes Rentabilidad Capitalización Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado Balance Estructural Riesgo de Liquidez Riesgo Operativo y Reputacional Detalle y especificación de temas de atención atención relevantes. Análisis de cada elemento bajo un enfoque basado en enfoque basado en riesgos, en congruencia con congruencia con Resumen Ejecutivo, destacando los destacando los temas de atención o problemáticas problemáticas contenidos en este, con el apoyo de el apoyo de cifras, gráficos, datos relevantes y análisis relevantes y análisis histórico. La información se presenta de manera trimestral y se trimestral y se incluirán semáforos por indicador, por indicador, considerando la distribución del grupo y distribución del grupo y del sistema. Cualitativo Cuantitativo ivo y Cualitativo vo

20 Introducción Matriz CEFER Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos 20

21 Comparativo de enfoques de supervisión Reglas Prudenciales Supervisión basada en cumplimiento Supervisión con enfoque a riesgos ICAP 10.5% ICAP 10.5% = satisfactorio Es adecuado el capital de la entidad en relación a su perfil de riesgo? Supervisión Normativa + Supervisión con Enfoque a Riesgos 21

22 Introducción Matriz CEFER Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos 22

23 Objetivo Fortalecer la plataforma tecnológica que soporta la ejecución del proceso de supervisión, a fin de incrementar la eficiencia del mismo, así como contar con herramientas de análisis, control y toma de decisiones sobre las entidades y sectores que son supervisados por la CNBV.

24 Impacto PTS Beneficios esperados: Consolidación de la filosofía de supervisión. Contar con una supervisión eficiente, oportuna, confiable y basada en riesgos. Automatización de actividades basada en procesos y servicios. Comunicación oportuna entre las áreas que participan en el proceso. Contar con indicadores de supervisión que permitan la detección oportuna de desviaciones en el cumplimiento de su ejecución. Reducción del tiempo de ejecución de los subprocesos de supervisión. Para las áreas de supervisión: Adopción del proceso único de Supervisión (basado en

25 Introducción Matriz CEFER Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos 25

26 Conclusiones Visión de cumplimiento Revisión Detalles Check-list Síntomas Problemas Informes sobre hallazgos Indicadores Enfoque Orientado a tareas Temas individuales Corrección Examen estático Temas presentes Visión de hechos pasados Visión basada en riesgos Revisión Panorama completo Priorización de riesgos Causas Soluciones Promoción de acciones Métricas cualitativas y Enfoque cuantitativas Orientado a resultados Análisis integral Prevención Revisión continua Situaciones potenciales Visión prospectiva MAYOR ATENCIÓN A: Áreas de atención Problemas raíz y debilidades Acción correctiva temprana Evaluación de procesos

27 Siguientes pasos

28 Supervisión basada en Riesgos Jorge Jiménez Morales Director General Adjunto de Supervisión de Intermediarios Bursátiles 28