SOCIETAT MUNICIPAL D HABITATGE, S.A.

Transcripción

1

2

3 SOCIETAT MUNICIPAL D HABITATGE, S.A. 1. COMPTES ANUALS DE L EXERCICI Balanç 1.2 Compte de Pèrdues i Guanys 1.3 Estat de Canvis en el Patrimoni Net 1.4 Estat de Fluxos d Efectiu 1.5 Memòria 2. INFORME DE GESTIÓ DE L EXERCICI

4 Balanç de Situació ACTIU Nota A) ACTIU NO CORRENT , ,55 I. Immobilitzat intangible 0,00 0,00 II. Immobilitzat material , ,93 III. Inversions immobiliàries , ,37 IV. Inversions en empreses del grup i associades a llarg termini 0,00 0,00 V. Inversions financeres a llarg termini , ,19 VI. Actius per impost diferit 0,00 0,00 VII. Deutors comercials no corrents , ,06 B) ACTIU CORRENT , ,80 I. Actius no corrents mantinguts per la venda 0,00 0,00 II. Existències , ,77 III. Deutors comercials i altres comptes a cobrar , ,25 1. Clients per vendes i prestacions de serveis , ,49 a) Clients per vendes i prestacions de serveis a llarg termini 0,00 0,00 b) Clients per vendes i prestacions de serveis a curt termini , ,49 2. Accionistes (socis) per desemborsos exigits 0,00 0,00 3. Altres deutors 9, , ,76 IV. Inversions en empreses del grup i associades a curt termini 0,00 0,00 V. Inversions financeres a curt termini , ,90 VI. Periodificacions a curt termini 0,00 409,81 VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents , ,07 TOTAL ACTIU (A+B) , ,35 2

5 PASSIU Nota A) PATRIMONI NET , ,20 A-1) Fons propis , ,89 I. Capital , ,68 1. Capital escripturat , ,68 2. (Capital no exigit) 0,00 0,00 II. Prima d'emissió 0,00 0,00 III. Reserves , ,20 1. Reserva de capitalització 0,00 0,00 2. Altres reserves , ,20 IV. (Accions i participacions en patrimoni pròpies) 0,00 0,00 V. Resultats d'exercicis anteriors , ,59 VI. Altres aportacions de socis , ,64 VII. Resultat de l'exercici , ,96 VIII.(Dividend a compte) 0,00 0,00 IX. Altres instruments de patrimoni net 0,00 0,00 A-2) Ajustaments per canvis de valor 0,00 0,00 A-3) Subvencions, donacions i llegats rebuts , ,31 B) PASSIU NO CORRENT , ,42 I. Provisions a llarg termini 0,00 0,00 II. Deutes a llarg termini , ,68 1. Deutes amb entitats de crèdit , ,66 2. Creditors per arrendament financer 0,00 0,00 3. Altres deutes a llarg termini , ,02 III. Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini 0,00 0,00 IV. Passius per impost diferit , ,74 V. Periodificacions a llarg termini 0,00 0,00 VI. Creditors comercials no corrents 0,00 0,00 VII. Deute amb característiques especials a llarg termini 0,00 0,00 C) PASSIU CORRENT , ,73 I. Passius vinculats amb actius no corrents mantinguts per a la venda 0,00 0,00 II. Provisions a curt termini 0,00 0,00 III. Deutes a curt termini , ,40 1. Deutes amb entitats de crèdit , ,53 2. Creditors per arrendament financer 0,00 0,00 3. Altres deutes a curt termini , ,87 IV. Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 10 0,00 0,00 V. Creditors comercials i altres comptes a pagar , ,33 1. Proveïdors , ,03 a) Proveïdors a llarg termini 0,00 0,00 b) Proveïdors a curt termini , ,03 2. Altres creditors 10, , ,30 VI. Periodificacions a curt termini 0,00 0,00 VII. Deute amb característiques especials a curt termini 0,00 0,00 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A+B+C) , ,35 3

6 Compte de Pèrdues i Guanys Nota Exercici 2016 Exercici 2015 PÈRDUES I GUANYS 0,00 0,00 1. Import net de la xifra de negocis , ,90 2. Variació d'existències de productes acabats i en curs de fabricació , ,45 3. Treballs realitzats per l'empresa per al seu actiu , ,67 4. Aprovisionaments 14 0, ,83 5. Altres ingressos d'explotació , ,15 6. Despeses de personal , ,38 7. Altres despeses d'explotació , ,50 8. Amortització de l'immobilitzat 6, , ,52 9. Imputació de subvencions d'immobilitzat no financer i altres , , Excessos de provisions 0,00 0, Deterioració i resultat per alienacions de l'immobilitzat , , Diferència negativa de combinacions de negoci 0,00 0, Altres resultats , ,92 A) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ ( ) , , Ingressos financers , ,16 a) Imputació de subvencions, donacions i llegats de caràcter financer 0,00 0,00 b) Altres ingressos financers , , Despeses financeres , , Variació de valor raonable en instruments financers 0,00 0, Diferències de canvi 0,00 0, Deterioració i resultat per alienacions d'instruments financers 0,00 0, Altres ingressos i despeses de caràcter financer 0,00 0,00 a) Incorporació a l'actiu de despeses financeres 0,00 0,00 b) Ingressos financers derivats de convenis de creditors 0,00 0,00 c) Resta d'ingressos i despeses 0,00 0,00 B) RESULTAT FINANCER ( ) , ,03 C) RESULTAT ABANS DE IMPOSTOS (A+B) , , Impostos sobre beneficis 13 0,00 0,00 D) RESULTAT DE L'EXERCICI (C+20) , ,96 4

7 Estat de canvis en el patrimoni net abreujat A) Estat abreujat d'ingressos i despeses Nota Exercici 2016 Exercici 2015 A) RESULTAT DEL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS , ,96 INGRESSOS I DESPESES IMPUTATS DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET 0,00 0,00 I. Per valoració d'instruments financers 0,00 0,00 II. Per cobertures de fluxos d'efectiu 0,00 0,00 III. Subvencions, donacions i llegats rebuts , ,67 IV. Per guanys i pèrdues actuarials i altres ajustaments 0,00 0,00 V. Per actius no corrents i passius vinculats, mantinguts per a la venda 0,00 0,00 VI. Diferències de conversió 0,00 0,00 VII. Efecte impositiu , ,73 B) TOTAL INGRESSOS I DESPESES IMPUTATS DIRECTAMENT AL PATRIMONI , ,94 NET (I+II+...+VII) TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS 0,00 0,00 VIII. Per valoració d'instruments financers 0,00 0,00 IX. Per cobertures de fluxos d'efectiu 0,00 0,00 X. Subvencions, donacions i llegats rebuts , ,11 XI. Per actius no corrents i passius vinculats, mantinguts per a la venda 0,00 0,00 XII. Diferencies de conversió 0,00 0,00 XIII. Efecte impositiu 1.446, ,12 C) TOTAL TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (VIII+IX+...+XIII) , ,99 TOTAL D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS (A+B+C) , ,91 5

8 B) Estat total de canvis en el patrimoni net Capital escripturat Capital no exigit Prima d'emissió A. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,68 0,00 0,00 I. Ajusts per canvis de criteri 2014 i anteriors 0,00 0,00 0,00 II. Ajusts per errors 2014 i anteriors 0,00 0,00 0,00 B. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ,68 0,00 0,00 I. Total ingressos i despeses reconegudes 0,00 0,00 0,00 II. Operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 1. Augments del capital 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reduccions de capital 0,00 0,00 0,00 3. Altres operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 III. Altres variacions del patrimoni net 0,00 0,00 0,00 1. Moviment de la reserva de revalorització 0,00 0,00 0,00 2. Altres variacions 0,00 0,00 0,00 C. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,68 0,00 0,00 I. Ajusts per canvis de criteri ,00 0,00 0,00 II. Ajusts per errors ,00 0,00 0,00 D. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ,68 0,00 0,00 I. Total ingressos i despeses reconegudes 0,00 0,00 0,00 II. Operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 1. Augments del capital 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reduccions de capital 0,00 0,00 0,00 3. Altres operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 III. Altres variacions del patrimoni net 0,00 0,00 0,00 1. Moviment de la reserva de revalorització 0,00 0,00 0,00 2. Altres variacions 0,00 0,00 0,00 E. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,68 0,00 0,00 6

9 B) Estat total de canvis en el patrimoni net Reserves Accions i participacions en patrimoni pròpies Resultats d'exercicis anteriors A. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,20 0, ,18 I. Ajusts per canvis de criteri 2014 i anteriors 0,00 0,00 0,00 II. Ajusts per errors 2014 i anteriors 0,00 0,00 0,00 B. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ,20 0, ,18 I. Total ingressos i despeses reconegudes 0,00 0,00 0,00 II. Operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 1. Augments del capital 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reduccions de capital 0,00 0,00 0,00 3. Altres operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 III. Altres variacions del patrimoni net 0,00 0, ,59 1. Moviment de la reserva de revalorització 0,00 0,00 0,00 2. Altres variacions 0,00 0, ,59 C. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,20 0, ,59 I. Ajusts per canvis de criteri ,00 0,00 0,00 II. Ajusts per errors ,00 0,00 0,00 D. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ,20 0, ,59 I. Total ingressos i despeses reconegudes 0,00 0,00 0,00 II. Operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 1. Augments del capital 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reduccions de capital 0,00 0,00 0,00 3. Altres operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 III. Altres variacions del patrimoni net 0,00 0, ,96 1. Moviment de la reserva de revalorització 0,00 0,00 0,00 2. Altres variacions 0,00 0, ,96 E. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,20 0, ,63 7

10 B) Estat total de canvis en el patrimoni net Altres aportacions de socis Resultat de l'exercici Dividend a compte A. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI , ,59 0,00 I. Ajusts per canvis de criteri 2014 i anteriors 0,00 0,00 0,00 II. Ajusts per errors 2014 i anteriors 0,00 0,00 0,00 B. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI , ,59 0,00 I. Total ingressos i despeses reconegudes 0, ,96 0,00 II. Operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 1. Augments del capital 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reduccions de capital 0,00 0,00 0,00 3. Altres operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 III. Altres variacions del patrimoni net 0, ,59 0,00 1. Moviment de la reserva de revalorització 0,00 0,00 0,00 2. Altres variacions 0, ,59 0,00 C. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI , ,96 0,00 I. Ajusts per canvis de criteri ,00 0,00 0,00 II. Ajusts per errors ,00 0,00 0,00 D. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI , ,96 0,00 I. Total ingressos i despeses reconegudes 0, ,04 0,00 II. Operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 1. Augments del capital 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reduccions de capital 0,00 0,00 0,00 3. Altres operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 III. Altres variacions del patrimoni net 0, ,96 0,00 1. Moviment de la reserva de revalorització 0,00 0,00 0,00 2. Altres variacions 0, ,96 0,00 E. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI , ,04 0,00 8

11 B) Estat total de canvis en el patrimoni net Altres instruments de patrimoni net Ajusts per canvis de valor Subvencions, donacions i legats rebuts A. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,00 0, ,36 I. Ajusts per canvis de criteri 2014 i anteriors 0,00 0,00 0,00 II. Ajusts per errors 2014 i anteriors 0,00 0,00 0,00 B. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ,00 0, ,36 I. Total ingressos i despeses reconegudes 0,00 0, ,95 II. Operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 1. Augments del capital 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reduccions de capital 0,00 0,00 0,00 3. Altres operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 III. Altres variacions del patrimoni net 0,00 0,00 0,00 1. Moviment de la reserva de revalorització 0,00 0,00 0,00 2. Altres variacions 0,00 0,00 0,00 C. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,00 0, ,31 I. Ajusts per canvis de criteri ,00 0,00 0,00 II. Ajusts per errors ,00 0,00 0,00 D. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ,00 0, ,31 I. Total ingressos i despeses reconegudes 0,00 0,00 0,00 II. Operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 1. Augments del capital 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reduccions de capital 0,00 0,00 0,00 3. Altres operacions amb socis o propietaris 0,00 0,00 0,00 III. Altres variacions del patrimoni net 0,00 0, ,64 1. Moviment de la reserva de revalorització 0,00 0,00 0,00 2. Altres variacions 0,00 0, ,64 E. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,00 0, ,95 9

12 B) Estat total de canvis en el patrimoni net TOTAL A. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,29 I. Ajusts per canvis de criteri 2014 i anteriors 0,00 II. Ajusts per errors 2014 i anteriors 0,00 B. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ,29 I. Total ingressos i despeses reconegudes ,91 II. Operacions amb socis o propietaris 0,00 1. Augments del capital 0,00 2. (-) Reduccions de capital 0,00 3. Altres operacions amb socis o propietaris 0,00 III. Altres variacions del patrimoni net 0,00 1. Moviment de la reserva de revalorització 0,00 2. Altres variacions 0,00 C. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,20 I. Ajusts per canvis de criteri ,00 II. Ajusts per errors ,00 D. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ,20 I. Total ingressos i despeses reconegudes ,04 II. Operacions amb socis o propietaris 0,00 1. Augments del capital 0,00 2. (-) Reduccions de capital 0,00 3. Altres operacions amb socis o propietaris 0,00 III. Altres variacions del patrimoni net ,64 1. Moviment de la reserva de revalorització 0,00 2. Altres variacions ,64 E. SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ,88 10

13 Estat de Fluxos d'efectiu 11 Nota Exercici 2016 Exercici 2015 A) FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACIÓ 0,00 0,00 1. Resultat de l'exercici abans d'impostos , ,96 2. Ajusts del resultat , ,18 a) Amortització de l immobilitzat (+) 6,7, , ,52 b) Correccions valoratives per deterioració (+/-) , ,26 c) Variació de provisions (+/-) 0,00 0,00 d) Imputació de subvencions (-) , ,11 e) Resultats per baixes i alienacions de l'immobilitzat (+/-) 0,00 0,00 f) Resultats per baixes i alienacions d'instruments financers (+/-) 0,00 0,00 g) Ingressos financers (-) , ,16 h) Despeses financeres (+) , ,19 i) Diferències de canvi (+/-) 0,00 0,00 j) Variació de valor raonable en instruments financers (+/-) 0,00 0,00 k) Altres ingressos i despeses (-/+) 0,00 0,00 3. Canvis en el capital corrent , ,32 a) Existències (+/-) 0, ,70 b) Deutors i altres comptes per cobrar (+/-) , ,72 c) Altres actius corrents (+/-) 0,00-409,81 d) Creditors i altres comptes per pagar (+/-) , ,29 e) Altres passius corrents (+/-) 0,00 0,00 f) Altres actius y passius no corrents (+/-) 0,00 0,00 4. Altres fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació , ,56 a) Pagaments d'interessos (-) , ,19 b) Cobraments de dividends (+) 0,00 0,00 c) Cobraments d'interessos (+) , ,16 d) Cobraments (pagaments) per impost sobre beneficis (+/-) 0,00 0,00 e) Altres pagaments (cobraments) (-/+) 0, ,47 5. Fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació ( ) , ,90 B) FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ 0,00 0,00 6. Pagaments per inversions (-) , ,79 a) Empreses del grup i associades 0,00 0,00 b) Immobilitzat intangible 0,00 0,00 c) Immobilitzat material 0,00 0,00 d) Inversions immobiliàries 7 0, ,29 e) Altres actius financers , ,50 f) Actius no corrents mantinguts per a venda 0,00 0,00 g) Unitat de negoci 0,00 0,00 h) Altres actius 0,00 0,00 7. Cobraments per desinversions (+) , ,30 a) Empreses del grup i associades 0,00 0,00 b) Immobilitzat intangible 0,00 0,00 c) Immobilitzat material 0,00 0,00 d) Inversions immobiliàries ,01 0,00 e) Altres actius financers , ,30 f) Actius no corrents mantinguts per a venda 0,00 0,00 g) Unitat de negoci 0,00 0,00 h) Altres actius 0,00 0,00 8. Fluxos d'efectiu de les activitats d'inversió (6 + 7) , ,49 C) FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT 0,00 0,00 9. Cobraments i pagaments per instruments de patrimoni , ,68 a) Emissió d'instruments de patrimoni (+) 0,00 0,00 b) Amortització d'instruments de patrimoni (-) 0,00 0,00 c) Adquisició d'instruments de patrimoni propi (-) 0,00 0,00 d) Alienació d'instruments de patrimoni propi (+) 0,00 0,00 e) Subvencions, donacions i legats rebuts (+) , , Cobraments i pagaments per instruments de passiu financer , ,55 a) Emissió 0,00 0,00 1. Obligacions i altres valors negociables (+) 0,00 0,00 2. Deutes amb entitats de crèdit (+) 0,00 0,00 3. Deutes amb empreses del grup i associats (+) 0,00 0,00 4. Deutes amb característiques especials (+) 0,00 0,00 5. Altres deutes (+) 0,00 0,00 b) Devolució i amortització de , ,55 1. Obligacions i altres valors negociables (-) 0,00 0,00

14 2. Deutes amb entitats de crèdit (-) , ,08 3. Deutes amb empreses del grup i associats (-) 0,00 0,00 4. Deutes amb característiques especials (-) 0,00 0,00 5. Altres deutes (-) , , Pagaments per dividends i remuneracions d'altres instruments de patrimoni 0,00 0,00 a) Dividends (-) 0,00 0,00 b) Remuneració d'altres instruments de patrimoni (-) 0,00 0, Fluxos d'efectiu de les activitats de finançament ( ) , ,87 D) Efecte de les variacions dels tipus de canvi 0,00 0,00 E) AUGMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU O EQUIVALENTS ( D) , ,46 Efectiu o equivalents al començament de l'exercici , ,53 Efectiu o equivalents al final de l'exercici , ,07 12

15 1. ACTIVITAT DE L EMPRESA La Societat Municipal d Habitatge de Terrassa SA (en endavant societat) es va constituir per un període de temps indefinit sota la denominació de ViviendasMunicipales de Terrassa SA el 25 de febrer de 1971, canviant la seva denominació a l actual el 20 d octubre del El seu capital social està subscrit i íntegrament desemborsat per l Ajuntament de Terrassa. Es regeix per la Llei de Societats de Capital, Codi de Comerç i disposicions complementàries. L Ajuntament de Terrassa va constituir la societat per ser una entitat urbanística especial de les establertes a la legislació urbanística, per a la prestació en règim de gestió directa,dels serveis i les activitats que s indiquen a continuació d acord amb el que s estableix en la legislació reguladora del règim local. Així, el seu objecte social, modificat per escriptura del 20 de juliol de 2005, és la realització de totes les operacions relacionades amb la promoció i la rehabilitació immobiliàries i en especial: - La construcció d habitatges i locals i llur arrendament o venda. - L adquisició d immobles i terrenys i llur urbanització i parcel lació. - La rehabilitació d edificis. - L assumpció de competències urbanístiques en matèria de planejament i de gestió urbanística en els supòsits en que operi com administració actuant. Constituiran també objecte social totes aquelles operacions annexes, necessàries i conseqüents amb les activitats abans esmentades. Aquestes activitats podran ser realitzades per la Societat de manera directa o indirecta, fins i tot mitjançant la titularitat d accions o participacions en societats d objecte idèntic, anàleg o similar. L activitat principal de la Societat des de la seva constitució ha estat la de lloguer d habitatges de promoció social i la realització de promocions de construcció d habitatges. L any 2005 es va signar el primer conveni de col laboració entre el Departament de Medi Ambient i Habitatge de la Generalitat i l Ajuntament de Terrassa, relatiu a la implantació en el municipi d una OFICINA D HABITATGE. Aquest conveni venia a substituir els anteriors convenis d Oficina Mixta de rehabilitació, en la que ambdues administracions col laboraven per a impulsar campanyes per facilitar els ajuts públics per a la rehabilitació d edificis i habitatges, i a l hora també ha servit per reconèixer i dotar de més mitjans la tasca que Habitatge Terrassa ja venia desenvolupant d oficina única d atenció a la ciutadania en matèria d habitatge. En data 14 d octubre 2014 van ser signats sengles convenis entre l Ajuntament de Terrassa, l Agencia de l Habitatge de Catalunya relatius al programa de mediació pel lloguer social d habitatges i a l Oficina Local d Habitatge, amb efectes des del 1 de gener de 2014 fins al 31 de desembre de En data 31 de desembre de 2014 es van signar les addendes dels dos convenis, mediació del lloguer social d habitatge i oficina local d habitatge amb vigència de 1 de gener 2015 a 31 de desembre 2015, addendes que també s han signat per prorrogar els convenis pels Les obligacions bàsiques que assumeix l Ajuntament, quina gestió directa encomana a Habitatge Terrassa, es poden resumir, en: 13

16 1- Funcions bàsiques del conveni de mediació: Mantenir la Borsa amb personal tècnic i administratiu suficient que tingui la informació necessària per realitzar les funcions de mediació i cessió d habitatges per al lloguer social. Realitzar funcions d informació - L assessorament a la propietat en els programes socials d habitatge que inclouen la mediació i cessió per al lloguer social. - L assessorament a les persones sol licitants d habitatge social. - L assessorament específic a persones joves que faciliti la seva emancipació. Realitzar funcions de mediació/cessió - La provisió d habitatges desocupats per posar-los en lloguer a un preu assequible, així com l oferta d habitatges en diferents modalitats d usos compartits que permetin l accés als joves. - La mediació entre les persones propietàries i les llogateres. - El seguiment de l ús i la destinació dels habitatges que formen part del programa, així com el seguiment i el control del pagament de lloguers. Presentar a la Direcció de programes socials de l Agència de l Habitatge de Catalunya una memòria anual de les actuacions de la Borsa. Comunicar a la Direcció de programes socials de l Agència de l Habitatge de Catalunya les incidències, queixes o suggeriments presentats pels ciutadans per tal de millorar la qualitat del servei. Participar en les sessions i jornades que organitzi la Direcció de programes socials de l Agència de l Habitatge de Catalunya amb motiu de formació del personal i per la coordinació dels diferents serveis. Facilitar tota la informació que des de l Agència de l Habitatge de Catalunya sigui requerida en relació a les activitats objecte del conveni. 2- Funcions bàsiques de l Oficina Local d Habitatge: Mantenir l Oficina durant el termini de vigència del conveni, amb personal tècnic i administratiu suficient i amb la formació necessària. Funcions d informació i atenció ciutadana: - Informació i assessorament a la ciutadania en totes les matèries relacionades amb l habitatge. - Registre d entrada de sol licituds i comprovació i revisió de la documentació presentada i trasllats de les sol licituds als serveis competents de l Agència de l Habitatge. Funcions de gestió d activitats i serveis: 14

17 - Gestió de les sol licituds de cèdules d habitabilitat. - Gestió i avaluació dels estudis o informes tècnics previs a les obres de rehabilitació d edificis i habitatges. - Gestió de les sol licituds d ajuts a la rehabilitació, que inclou l assessorament sobre els projectes i solucions tècniques. - Gestió d expedients d ajuts per al pagament de l habitatge i de prestacions per al pagament del lloguer. - Gestió d expedients de Renda Bàsica d Emancipació. - Gestió de les inscripcions en el Registre de Sol licitants d Habitatges amb Protecció Oficial i tramitació dels procediments d adjudicació. La societat té caràcter unipersonal ja que està participada en un cent per cent per l Ajuntament de Terrassa. D acord amb el contingut de l article 42 del codi de comerç, la societat no està obligada a formular comptes anuals consolidats. La moneda funcional és l euro. Conseqüentment, les operacions en altres divises diferents de l euro es consideren denominades en moneda estrangera. 2. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS 2.1 Marc normatiu d informació financera aplicable a la societat Els presents comptes anuals han estat formulats pels administradors d acord amb el marc normatiu d informació financera aplicable a la societat, que és l establert en: - Codi de comerç, llei de societats capital i restant normativa mercantil aplicable - R.D. 1514/2007 pel que s aprova el Pla General de Comptabilitat, i amb el Pla General de Comptabilitat adaptat a empreses immobiliàries en quan les seves disposicions no contradiguin al Pla General de Comptabilitat. També li és d aplicació el R.D. 602/2016 de 2 de desembre pel qual es modifica el R.D 1514/ RD 3/2011 de 14 de novembre, text refós de la Llei de contractes del sector públic. - Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de l Administració Local. - Els estatus de la societat. - Normes d obligat compliment aprovades per l Institut de Comptabilitat i Auditoria de Comptes - La resta de normativa comptable que resulti d aplicació. 2.2 Imatge fidel Els comptes anuals de l exercici del 2016 han estat preparats a partir dels registres comptables de la societat i s hi han aplicat les disposicions legals vigents en matèria comptable a fi de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de la societat. 2.3 Principis comptables no obligatoris aplicats Tant en el desenvolupament del procediment comptable de l exercici com en la confecció dels comptes anuals no s ha deixat d aplicar cap principi comptable. 15

18 2.4 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La informació continguda en aquests comptes anuals és responsabilitat dels Administradors de la societat. Malgrat que les estimacions utilitzades en la formulació dels comptes s han realitzat en funció de la millor informació disponible, a la data de formulació d aquests comptes anuals sobre els fets analitzats, és possible que esdeveniments que puguin tenir lloc en el futur obliguin a modificar-les (a l alça o a la baixa) en propers exercicis, el que es faria de forma prospectiva, reconeixent els efectes del canvi d estimació en els corresponents comptes anuals futurs. La situació de recessió econòmica generalitzada, durant els darrers exercicis va fer que la companyia apliqués mesures per tal d adaptar la seva activitat a l actual situació econòmica. Entre d altres es va paralitzar la realització de noves promocions i va posar el seu parc d habitatge a lloguer. En aquest sentit s han adequat els preus del lloguer a la situació econòmica actual dels demandants d habitatge inscrits en el Registre de Sol licitants d Habitatge que gestiona la societat a través de l oficina local. En el Ple de l Ajuntament de Terrassa de 24 de setembre de 2015 es va acordar no vendre cap dels habitatges de titularitat pública municipal que són de règim HPO venda i destinar-los a règim de lloguer social i mantenir aquesta condició sempre que hi hagi com a mínim una persona o unitat de convivència en risc d exclusió residencial que requereixi un habitatge en lloguer social. A excepció d aquells habitatges vinculats a contractes de lloguer amb opció de compra vigent i els habitatges vinculats en aquests moments a l actuació d esponjament Ca n Anglada. Aquest acord serà revisat cada dos anys. Accions endegades tendents a minimitzar el dèficit de tresoreria Des de l exercici 2012 l empresa ha estat aplicant diferents mesures per tal de minimitzar els dèficits de tresoreria. Entre d altre es va formalitzar amb l Ajuntament de Terrassa d un contracte programa en data 30 de maig de 2014 pel període comprès entre l any 2014 al 2018 inclòs, que té com a objectiu mantenir els serveis i altres actuacions en matèria d habitatge que s han vingut encomanant a Habitatge Terrassa, procedint a la valoració del seu cost i la seva atribució, garantint la consecució dels objectius fixats, la seva evolució i el seu finançament. En el contracte programa es detallen les següents aportacions a rebre de l Ajuntament de Terrassa: o Subvencions d explotació: Per l Oficina Local d Habitatge: destinades a cobrir, juntament amb la subvenció que es percep de la Generalitat de Catalunya, les despeses de l oficina esmentada. Pel lloguer social: destinades a cobrir el dèficit generat del manteniment d un parc antic d habitatges en lloguer social, que actualment es troba ocupat, amb un preu per sota dels 250 mensuals concretament 206 habitatges amb rendes inferiors a 100 al mes, i 151 habitatges amb rendes entre els 100 i els 250 mensuals. Els ingressos que s obtenen dels lloguers no poden mantenir per si mateixos la despesa d inversió realitzada per a la promoció i/o adquisició i manteniment dels habitatges, la qual cosa fa necessària la percepció d un ajut. Per la gestió del patrimoni: destinades a cobrir les despeses dels serveis que presta la societat, que generen un dèficit d explotació anual. 16

19 Subvencions de capital: amb el resultat propi de l activitat i amb les subvencions d explotació, no es pot fer front a la totalitat dels compromisos econòmics producte de la forta inversió realitzada per compte de l Ajuntament, en compliment del Programa d Habitatge , en especial pel que fa a les inversions en despeses d urbanització de terrenys cedits pel propi Ajuntament i de promoció d habitatges amb protecció oficial. En aquest sentit, la finalitat de les subvencions de capital és la de cobrir la part necessària de l amortització dels préstecs, que es van formalitzar en el seu dia per fer les inversions, que no es pot atendre amb els recursos propis de la societat.d acord amb el que s estableix a l apartat 1.d) de la Norma sisena de l Ordre EHA/733/2010, de 25 de març, s imputaran al Patrimoni Net de la societat les transferències rebudes per cancel lar deutes que financin actius associats a una activitat específica considerada d interès públic. El detall previst de les subvencions d explotació i de capital a percebre per cadascun dels anys de vigència del contracte programa és el següent: Any 2014 Any 2015 Any 2016 Any 2017 Any 2018 Total contracte Subvencions d'explotació Dèficit d'explotació OHL , , , , , ,00 Lloguer subvencionat ajut implícit , , , , , ,00 Dèficit d'explotació gestió patrimoni , , , , , , , , , , , ,00 Subvencions de capital Inversions parc habitatges , , , , , ,00 Total , , , , , ,00 De les aportacions previstes al contracte programa s han realitzat les següents : Aportacions reals Aportacions previstes Any 2014 Any 2015 Any 2016 Any 2017 Any 2018 Total contracte Subvencions d'explotació , , , , , ,00 Subvencions de capital , , , , , ,00 Total , , , , , ,00 A data d avui la diferència entre les aportacions del contracte programa previstes i les aportacions reals es deguda a les aportacions fetes per l Ajuntament per cancel lar passiu amb entitats de crèdit per tal de reduir el cost financer de la societat. 17

20 2.5 Comparació de la informació La informació dels estats financers dels exercicis exposats és homogènia i, per tant, comparable amb l exercici anterior. 2.6 Elements recollits en diverses partides No hi ha elements de naturalesa similar inclosos en diferents partides dins del Balanç de Situació a excepció dels actius i passius amb venciments superiors a un exercici, que han estat classificats com a corrents per la part de venciment inferior a dotze mesos. 2.7 Canvis en criteris comptables No s'han produït canvis en els en els criteris comptables aplicats segons el Pla General de Comptabilitat aprovat pel Reial Decret 1514/ Correcció d errors No s ha fet cap correcció d errors sobre patrimoni net amb origen en exercicis anteriors. 3. APLICACIÓ DE RESULTATS La proposta d aplicació del resultat és la següent: Any 2015 Any 2016 BASE DE DISTRIBUCIÓ Saldo compte de pèrdues i guanys , ,04 APLICACIÓ A Compensar resultats negatius d'exercicis anteriors , ,04 A Reserves Legals 3.909,00 En els exercicis 2015 i 2016 no s han distribuït dividends. 4. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Immobilitzacions intangibles 4.1 Immobilitzacions intangibles Les immobilitzacions intangibles es reconeixen inicialment a preu d adquisició. Els impostos indirectes no recuperables formen part del preu d adquisició, al igual que les despeses financeres meritades per aquells elements que necessitin per la seva posada en marxa un període de temps superior a un any.posteriorment es valoren al seu valor de cost menys la corresponent amortització acumulada i les pèrdues per deteriorament reconegudes que, en el seu cas, hagin experimentat. 18

21 Els actius intangibles amb vida útil finita s amortitzen de forma lineal basat en la seva vida útil. Els percentatges d amortització aplicats han estat els següents: Aplicacions Informàtiques 25% Durant els exercicis 2015 i 2016 no s han produït deterioraments. Tant a l exercici 2015 com a l exercici 2016, l immobilitzat intangible es troba totalment amortitzat. En concret, el total de béns de l immobilitzat intangible totalment amortitzats i encara en ús corresponen a aplicacions informàtiques ( ,31 euros). 4.2 Immobilitzacions materials Els béns compresos en l immobilitzat material es valoren inicialment d acord amb el preu d adquisició (o cost de producció). En el preu d adquisició s inclouen totes les despeses addicionals produïdes fins a l entrada en funcionament del bé, els impostos indirectes no recuperables, les despeses estimades de desmantellament i retirada, així com les despeses financeres meritades per aquells elements que necessitin per la seva posada en marxa un període de temps superior a 1 any. Posteriorment es valoren al seu valor de cost menys la corresponent amortització acumulada i les pèrdues per deteriorament reconegudes. Els costos d ampliació, modernització o millores que representen un augment de la productivitat, capacitat o eficiència, o un allargament de la vida útil dels béns es capitalitzen com a major cost dels béns corresponents. Es registren com immobilitzat material aquells arrendaments financers d acord amb aquesta naturalesa dels quals es dedueix que s ha transferit substancialment tots els riscos i beneficis inherents a la propietat de l actiu objecte. Els imports dels treballs realitzats per la empresa per al seu propi immobilitzat material es calcula per cada actiu, afegint al preu dels materials consumibles, els costos directes i indirectes imputables a aquestes inversions. Els elements d immobilitzat material amb vida útil finita s amortitzen de forma lineal basat en la seva vida útil. Els percentatges d amortització aplicats han estat els següents: Immobles construïts (per a ús propi) 1% Mobiliari 10% Equips de processament de la informació 25% Elements de transport 10% L Any 2012 es va realitzar un canvi d estimat en la vida útil dels immobles passant dels 50 als 100 anys i en correspondència el percentatge d amortització va passar del 2% a l 1%. Durant els exercicis 2015 i 2016 no s han produït deterioraments. 19

22 4.3 Inversions Immobiliàries Els béns compresos en inversions immobiliàries es valoren d acord amb el preu d adquisició, i es corresponen amb terrenys i construccions no afectes a les activitats pròpies d explotació. Es registren com inversions immobiliàries aquells arrendaments financers d acord amb aquesta naturalesa dels quals es dedueix que s ha transferit substancialment tots els riscos i beneficis inherents a la propietat de l actiu objecte. L any 2012 es va realitzar un canvi en la vida útil de les inversions immobiliàries passant dels 50 als 100 anys i en correspondència el percentatge d amortització va passar del 2% a l 1%. Aquest canvi en la estimació de la vida útil dels immobles, i ve donat per la seva utilització com habitatges de lloguer, i, per tant, subjectes a un programa de seguiment, reparacions i manteniment, respectant el període màxim de les taules fiscals d amortització, les quals estableixen un període màxim d amortització de 100 anys (que equival a un 1% anual). Es va mantenir el criteri de vida útil de 50 anys pels actius que provenien de l absorció de la Fundació Privada Rehabilitació i Lloguer del Parc d Habitatges de Terrassa ja que els actius adquirits es van considerar béns usats, així com a la resta d actius que tenen la consideració de bens usats. També es considerà que tenen una vida útil de 50 anys els immobles construïts per les entitats superficiàries dels drets de superfície que la societat va concedir sobre solars de la seva propietat. La societat classifica els béns classificats a les inversions immobiliàries com a actius generadors de fluxos d efectiu i com a no generadors de fluxos d efectius. Actius no generadors de fluxos d efectiu La companyia aplica en relació a la valoració de les inversions immobiliàries les normes que estableix l Orde EHA/ 733/2010 de 25 del març de Aquesta normativa aprova aspectes comptables d empreses publiques que operen en determinades circumstàncies. Les normes aprovades tenen com a principal objectiu regular el deteriorament d immobilitzats immaterials, materials i inversions immobiliàries en les empreses públiques que operen en circumstàncies que impedeixen gener fluxos d efectiu. Per l aplicació de la norma és necessari que l empresa pública justifiqui que els actius al que s aplica la norma no son generadors de fluxos d efectiu ja que la seva explotació no està adreçada a l obtenció de un benefici o generació de rendiment econòmic sinó a l obtenció de un rendiment social que beneficiï a la col lectivitat tenint la consideració de servei públic l explotació aquests actius. L activitat que desenvolupa la companyia compleix perfectament els requisits que marca la norma per l aplicació dels deterioraments d actius. La Societat només comprova el deteriorament de valor d aquests actius, quan existeixen indicis de deteriorament de valor propis d aquest tipus d actius, que no estan basats en indicadors de caràcter comercial, si no en el potencial de servei que generen. En qualsevol cas, les circumstàncies que poden implicar un indici de deteriorament de valor han de ser significatius i, sobre tot, han de tenir efectes a llarg termini. En el seu cas, i si hi ha indicis de deteriorament, la societat comptabilitza una pèrdua per deteriorament en un actiu no generador de flux d efectiu si el seu valor comptable supera el seu import recuperable. Als efectes s entén per import recuperable el seu cost de reposició depreciat. La norma diu que almenys al tancament de l exercici, l empresa pública avaluarà si existeix algun indici de deteriorament de valor dels seus elements d immobilitzat material, immaterial o inversió immobiliària en cas d existir deteriorament s estimarà l import recuperable. Per l avaluació dels indicis de deteriorament l empresa haurà de tenir en compte els punts següents: 20

23 1. Canvis significatius en l entorn tecnològic,regulador, o legal en els àmbits en que opera l entitat, que s hagin posat de manifest durant l exercici o que s espera es produeixin a curt termini i que tinguin incidència negativa en l entitat. Durant aquest exercici 2016 no ha s ha produït cap canvi d aquest tipus en l entorn de l entitat. 2. Disminució significativa del valor de mercat del actiu, si aquest existeix i està disponible i supera a l esperada pel pas del temps o ús normal. En aquest cas no hi ha mercat per poder determinar el valor raonable dels immobles que la Societat te en el seu immobilitzat. 3. Evidència d obsolescència o deteriorament físic de l actiu. Els actius es mantenen en les condicions adequades per complir el seu objecte que és el lloguer social. És per aquest motiu que al 2012 es va canviar el criteri d amortització allargant la vida útil de 50 a 100 anys. 4. Canvis significatius en la forma o en l extensió en que s utilitza l actiu que hagin succeït durant l exercici. L empresa no espera canvis significatius, el Ple de l Ajuntament de Terrassa va acordar en sessió del 24 de setembre de 2014 destinar tots els immobles que la Societat te en propietat a lloguer, independentment de la seva qualificació. 5. Existència de dubtes raonables de que el rendiment tècnic de l actiu pugui mantenir-se en el futur d acord a les previsions que es van considerar en el moment de posta en funcionament de l actiu. Com s ha comentat al punt 3, la Societat disposa d un departament tècnic per la correcta conservació i manteniment del immobles que destina a lloguer. 6. Interrupció de la construcció de l actiu abans de la seva posta en funcionament. Al tancament de l exercici no hi ha promocions en curs que s hagin començat i no estiguin acabades. Els solars de que disposa la Societat estan en fase d urbanització o projecte. 7. Cessament o reducció significativa de la demanda o necessitat dels serveis prestats per l actiu. El servei que presta la societat és d interès general i no es preveu que en els propers anys la demanda de lloguer social a la ciutat de Terrassa canviï donat la gran quantitat de famílies en situació de vulnerabilitat que existeixen. Per tant, per tot allò exposat als punts de 1 1 al 7, al tancament de l exercici 2016, la societat no ha trobat indicis de deteriorament de valor significatius i que pugin tenir efectes a llarg termini en relació als seus actius classificats com a no generadors de fluxos d efectiu. 4.4 Instruments financers 4.a) Actius Financers - Partides a cobrar i inversions mantingudes fins al venciment Aquest actius financers es registren inicialment pel seu valor raonable. Posteriorment són reconeguts a cost amortitzat. El reconeixent dels interessos meritats en funció del seu tipus d interès efectiu, i, si és el cas, la provisió per deteriorament, es registren directament en el compte de pèrdues i guanys. L interès efectiu es correspon amb el tipus d actualització que iguala el desemborsament inicial de l instrument financer amb la seva totalitat de fluxos d efectiu estimats fins al seu venciment. No obstant l esmentat en el paràgraf anterior, els crèdits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d interès contractual, així com els avançaments i crèdits al personal, els dividends a cobrar i els desembossaments exigits sobre instruments de patrimoni, l import dels quals s espera rebre a curt termini, es valoren pel seu valor nominal, quan l efecte de no actualitzar els fluxos d efectiu no és significatiu. 21

24 La provisió per deteriorament es calcula com la diferència entre el valor en llibre de l actiu i el valor present dels fluxos d efectiu estimats, descomptats al tipus d interès efectiu. - Actius financers mantinguts per negociar i altres actius financers a valor raonable amb canvis en el compte de pèrdues i guanys. Es corresponen a aquells actius que s hagin adquirit amb el propòsit principal de generar beneficis com a conseqüència de les fluctuacions de valor. Es valoren pel seu valor raonable, tan en el moment inicial com en valoracions posteriors. Les variacions que es produeixin es registren directament en el compte de pèrdues i guanys. Els actius d aquesta categoria es classifiquen com actius corrents si el termini de realització és inferior a 12 mesos a la data següent al tancament de balanç de situació adjunt. En els exercicis 2015 i 2016 no existeixen actius d aquesta naturalesa. - Actius financers disponibles per a la venda Es registren en aquest epígraf els valors representatius de deute i instruments de patrimoni d altres empreses que no han estat adquirits amb el propòsit de negociació immediata i no tenen un venciment fix. La seva valoració es fa a valor raonable, registrant les variacions que es produeixin directament en el patrimoni net fins que l actiu financer sigui baixa del balanç o es deteriori, moment en què l import així reconegut s ha imputar al compte de pèrdues i guanys. En els exercicis 2015 i 2016 no existeixen actius d aquesta naturalesa. - Interessos i dividends rebuts Els interessos i els dividends d actius meritats amb posterioritat al moment de l adquisició es reconeixen com a ingressos en el compte de pèrdues i guanys, els primers utilitzant el mètode d interès efectiu i els dividends quan es declara el dret del soci a rebre l. - Baixa d actius financers Els actius financers es donen de baixa del balanç quan es transfereixen substancialment els riscos i els avantatges inherents a la propietat de l actiu financer. 4.b) Passius Financers Tots els passius financers de la Societat corresponen a passius a venciment, remunerats o no, que s han classificat a efectes de la seva valoració en la categoria de Dèbits i partides a pagar. Aquesta categoria inclou els passius financers que s'han originat en la compra de béns i serveis per operacions de tràfic de l'empresa i aquells que no essent instruments derivats, no tenen un origen comercial. Inicialment, aquests passius financers s'han registrat pel seu valor raonable que no és altra cosa que el preu de la transacció, és a dir, el valor raonable de la contraprestació rebuda ajustat pels costos de transacció que els siguin directament atribuïbles. Posteriorment, el passius financers es valoren per el seu cost amortitzat. Posteriorment, el passius financers d aquesta categoria es valoraran pel seu cost amortitzat. Pel càlcul del cost amortitzat es tindrà en compte el mètode de l interès efectiu que serà aquell que iguali el valor en llibres de l instrument financer amb els fluxos de caixa d efectiu estimats durant la vida útil esperada de 22

25 l instrument. En aquest sentit, la societat ha calculat els fluxos d efectiu d alguns préstecs tenint en compte el subsidi garantit que es concedeixen a determinats préstecs per a habitatges qualificats de HPO de lloguer. Ara bé, hem de diferenciar: Els dèbits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d'interès contractual, així com els desemborsaments exigits per tercers sobre participacions el pagament de les quals s'espera que sigui en el curt termini, s'han valorat pel seu valor nominal. Els préstecs i descoberts bancaris que meriten interessos es registren inicialment pel seu valor raonable, que equival a l efectiu rebut net dels costos directes d'emissió incorreguts en la transacció. Les despeses financeres, incloses les primes a pagar a la liquidació o el reemborsament i els costos directes d'emissió, es comptabilitzen en el compte de pèrdues i guanys seguint el mètode de tipus d'interès efectiu, augmentant el valor en llibres del deute en la mesura que no es liquidin en el període en què es meritin. Els passius financers es classifiquen com a corrents o no corrents en funció que el seu venciment sigui igual o inferior a dotze mesos, respectivament, des de la data de tancament de l exercici. Els passius financers es donen de baixa del balanç quan l obligació s ha extingit o quan es produeix un intercanvi d instruments financers amb condicions substancials diferents. 4.c.) Instruments de patrimoni Un instrument de patrimoni representa una participació residual en el patrimoni de la Societat, una vegada deduïts tots els seus passius. Els instruments de patrimoni emesos per la Societat es registren en el Patrimoni Net per l import rebut, net de les despeses d emissió. La Societat no té participacions pròpies al tancament de l exercici. 4.5 Existències En concordança amb els criteris de classificació de l adaptació del Pla General Comptabilitat a les empreses immobiliàries i a les normes comptables generalment acceptades, dins del capítol d existències s inclouen els terrenys i solars, obres en curs, edificis construïts destinats a la venda i les corresponents provisions. Les existències es valoren inicialment al seu preu d adquisició o al cost de producció. Els impostos indirectes únicament s inclouen en el preu d adquisició si no son recuperables directament de la hisenda pública. Les despeses financeres associades a les existències que necessitin un període de temps superior a un any per estar en disposició de ser venudes s inclouen en el preu d adquisició. Els actius que la Societat té comptabilitzats com a existències tenen diferents característiques i finalitats, per aquest motiu per càlcul dels possibles deterioraments es procedeix de la manera següent; En aquells casos en que els actius tenen un valor de realització de referència si, al tancament de l exercici aquest valor és inferior al valor d adquisició o producció es fa una correcció valorativa mitjançant el corresponent deteriorament. En aquells casos en que els actius no tenen un valor de realització de referència, com és el cas dels terrenys que s utilitzaran per la construcció d habitatges social dedicats al lloguer, es considera que no hi ha deteriorament si, al tancament de l exercici, es mantenen les condicions pel compliment de la seva finalitat en el moment de l adquisició. 23

26 Durant el present exercici no s ha considerat necessari comptabilitzar cap deteriorament. 4.6 Impost sobre el Valor Afegit L IVA suportat no deduïble forma part del preu d adquisició dels actius corrents i no corrents, així com dels serveis, que són objecte de les operacions gravades per l impost. En el cas de l autoconsum intern, és a dir de la producció pròpia amb destinació a l immobilitzat de l empresa o d inversions immobiliàries, l IVA no deduïble s addiciona al cost dels respectius actius no corrents. La societat té dos activitats diferenciades, lloguer d habitatges (exempta d IVA) i promoció immobiliària (subjecte a IVA). Les despeses comunes estan subjectes a prorrata especial en funció d aquestes dues activitats. 4.7 Impostos sobre beneficis i impostos diferits L impost sobre beneficis recull qualsevol tributació que basa el seu càlcul en el resultat comptable. Els actius i passius per impostos diferits es calculen segons els tipus impositius que es preveuen seran aplicables en el període en que es realitzi l actiu o es liquidi el passiu. Es registren contra el compte de resultats, excepte si es refereixen a partides que es registren directament en el patrimoni net. En aquest cas es comptabilitza amb càrrec o abonament a aquests comptes. En el cas de subvencions rebudes, en aquestes es reconeix el passiu per impost diferit, corregit per la bonificació 99% de la quota integra del impost de societats. Els actius per impostos diferits i els crèdits fiscals derivats de bases imposables negatives es reconeixen quan es considera probable que es pugui recuperar en un futur dintre del període legal. Cal a dir, que donat el regim fiscal de la Societat, el crèdit fiscal derivat de las bases imposables negatives de anys anteriors, no han sigut objecte de comptabilització. 4.8 Ingressos i despeses Els ingressos i despeses s'imputen en funció del principi de meritació, és a dir, quan es produeix el corrent real de béns i serveis que els mateixos representen, amb independència del moment que es produeixi el corrent monetari o financer derivat d'ells. Concretament, els ingressos (i les depeses) es calculen al valor raonable de la contraprestació a rebre (o pagar) i representen els imports a cobrar (pagar) pels béns lliurats (rebuts) i els serveis prestats (rebuts) en el marc ordinari de l'activitat, menys descomptes, devolucions, impost sobre el valor afegit i altres impostos relacionats amb les operacions. A aquests efectes, l' ingrés (despesa) es produeix en el moment que s'entenguin (es rebin) cedits els riscos i beneficis amb independència del moment en què es produeixi el corrent monetari financer que se n deriva. 4.9 Provisions i contingències Provisions: Obligacions existents a la data de tancament com a conseqüència d esdeveniments passats, sobre les què existeix incertesa en relació amb la seva quantia o venciment, però que és probable que 24

27 puguin derivar-se perjudicis patrimonials per a la Societat i l import del deute corresponent es pot estimar de manera fiable. Contingències: Obligacions possibles com a conseqüència d esdeveniments passats. La seva materialització està condicionada al fet de produir-se o no un o més esdeveniments futurs incerts que no estan completament sota el control de la Societat i no compleixen els requisits per poder reconèixer-les com a provisions. En cas haver-n hi, s informa adequadament en la memòria Elements patrimonials de naturalesa mediambiental La societat no té elements patrimonials de naturalesa mediambiental ni ha incorregut amb despeses destinades a finalitats mediambientals Registre i valoració de despeses de personal Les despeses de personal són registrades en el moment de meritar-se l obligació, amb independència del moment en què es produeixi el corrent monetari financer que se n deriva Subvencions, donacions i llegats Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen com ingressos imputats al patrimoni net i es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys com ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la despesa o inversió objecte de la subvenció. Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caràcter de reintegrables es registren com passius de l empresa fins que adquireixen la condició de no reintegrables. A aquests efectes, una subvenció, donació o llegat es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció, de la donació o llegat, s han acomplert les condicions establertes per la seva concessió i no existeixen dubtes raonables del seu cobrament. El criteri d imputació a resultats de les subvencions no reintegrables s efectua atenent la seva finalitat. Les subvencions o transferències de capital rebudes, les quals tenen el caràcter de no reintegrables, es reconeixen periòdicament com a ingrés en proporció a la dotació a l amortització efectuada en aquell període per als elements finançats. Les subvencions d explotació es reconeixen com a ingrés d explotació directament quan són concedides, excepte aquelles que es reben per assegurar una rendibilitat mínima o compensar els dèficits d explotació genèrics que, en aquest cas, no es consideren ingressos sinó aportacions del soci i es registren directament als fons propis. La Societat rep dels seu soci únic transferències destinades a finançar les activitats específiques declarades d interès general, consistent en les previstes al contracte programa, i per tant, donat que tenen una finalitat determinada i caràcter no reintegrable, s enregistren com a ingrés de l exercici en que són concedides. 25

28 4.13 Transaccions entre parts vinculades Les operacions entre parts vinculades es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. Si s escau, si el preu acordat en una operació difereix del seu valor raonable, es registra la diferència atenent a la realitat econòmica de l operació. En concret, les principals operacions realitzades amb parts vinculades es corresponen amb: - Subvencions d explotació i de capital a la que es fa esment a la nota 2. - Operacions d arrendaments de locals i habitatges propietat de la Societat i que estan llogats a l Ajuntament: IMMOBLES RENDA MENSUAL A FINALS 2015 RENDA MENSUAL A FINALS 2016 DATA VT. CONTRACTE LOCALS CTRA. MONTCADA, ,42 31/12/2020 C/SANT ILDEFONS, Nº , ,53 01/02/2020 C/BISCAIA, Nº 6 BX. 360,74 360,74 01/03/2018 HABITAGE PARC GUERNICA 2 ESC. 5 LOCAL 4 336,23 336,90 17/10/ Actius no corrents mantinguts per a la venda Estan classificats sota aquest epígraf els actius que formant part de les inversions a llarg termini de la Societat, tant inversions financeres com immobilitzats destinats a l explotació, l empresa decideix alienar-los. Els actius no corrents mantinguts per a la venda es valoren en el moment de la seva classificació pel menor dels dos imports: el valor comptable i el valor raonable menys les seves despeses benvolgudes de venda. En el moment que un immobilitzat es reclassifica s atura el procés d amortització. Només es reclassifiquen com actius no corrents disponibles per a la venda quan s han iniciat accions per a efectuar la venda i aquesta és altament probable. Ni al tancament del exercici 2015 ni 2016, hi ha elements dins d aquesta partida del balanç. 5. ACTIUS NO GENERADORS DE FLUXOS D EFECTIU Com es recull a la nota 4 hi ha elements de l immobilitzat de la Societat que es consideren no generadors de fluxos d efectiu. La societat en el cas que vegi indicis de deteriorament d un d actiu ha de procedir a estimar el seu valor recuperable. En aquest cas, comptabilitza una pèrdua per deteriorament en un actiu no generador de flux d efectiu si el seu valor comptable supera el seu import recuperable. Als efectes s entén per import recuperable el seu cost de reposició depreciat. Segons el test realitzat en la nota 4, la Societat considera que no hi ha indicis de deteriorament de valor de cap dels elements considerats no generadors de flux d efectiu que obligui a estimar el seu valor recuperable. Malgrat la societat no està obligada, estimem que els valors nets comptables d aquests actius són inferiors al seu valor de reposició depreciat, donat que 26

29 el 67% del seu parc immobiliari te una antiguitat inferior a 10 anys, anys en que el cost de reposició de l actiu, en base a informacions del sector, s estima que ha pujat. Pel que fa a l altre 33% aquest fet és encara més clar ja que el valor comptable està per sota del valor comptable de les promocions noves. El detall d actius no generadors de fluxos d efectiu és el següent: 1. Habitatges qualificats de venda i lloguer : PROMOCIÓ Data finalització Nº habitatg es Cost de producció A.Acum.Act. Valor Comptable PALET I BARBA , , ,10 CAN ROCA , , ,83 FERRAN CASABLANCA , , ,42 VARIS + 10 anys , , ,20 AV. MADRID , , ,35 WILSON +10 anys , , ,06 CAN TUSELL , , ,18 MONTCADA , , ,18 BALDRICH , , ,01 PONENT - SANT LLUIS , , ,94 SANT ILDEFONS , , ,48 AV. 22 DE JULIOL , , ,14 AMADEU DE SAVOIA , , ,69 CA N ANGLADA , , ,90 RDA. PONENT- M.AUXILIADORA , , ,53 TORRE-SANA A , , ,88 TORRE-SANA E , , ,91 TORRE-SANA F , , ,99 TORRE-SANA H , , ,88 TORRE-SANA G , , ,44 TORRE-SANA I , , ,26 TORRE-SANA J , , , , , ,76 2. Habitatges taller destinats a entitats sense ànim de lucre. PROMOCIÓ Nº habitatgestaller Cost de producció A.Acum.Act. Valor Contable Torre-sana E , , ,31 Torre-sana F , , ,73 Torre-sana H , , ,99 TOTAL , , ,03 3. Locals llogats a l Ajuntament que es cedeixen a entitats o associacions que desenvolupen activitats d integració social: 27

30 Promoció Adreça VALOR COMPTABLE Montcada Montcada, ,03 Torre-sana A Parc Gernika, 3A ,08 Sant Leopold Sant Ildefons, 8 local pb ,84 Sant Ildefons, 8 local Sant Leopold soterrani ,35 TOTALS ,30 El criteri utilitzat per a agrupar els actius no generadors de fluxos d efectiu ha estat la consideració de que la Societat és una entitat integrant del sector públic local, és l instrument que l Ajuntament de Terrassa va crear per gestionar i donar compliment a les polítiques d habitatge de la ciutat, mitjançant actius no generadors de fluxos d efectiu, als que fa referència la norma EHA/733/2010, la activitat que desenvolupa es considera de interès públic, no generadora de rendiment econòmic, donat que els actius es destinen al desenvolupament de programes que beneficien a la col lectivitat, això condiciona la contraprestació que la Societat obté pel lloguer, que està per sota del preu polític màxim. 6. IMMOBILITZAT MATERIAL El moviment dels saldos que componen l'epígraf d'immobilitzat material del balanç de situació ha estat el següent: Saldo Variacions Saldo Variacions Saldo Cost Terrenys ,17 0, ,17 0, ,17 Construccions ,19 0, ,19 0, ,19 Instal lacions tècniques i Altre Immobilitzat Material ,47 0, ,47 (1.008,30) ,17 Total Cost ,83 0, ,83 (1.008,30) ,53 Amortització Acumulada Construccions (11.824,38) (1.256,85) (13.081,23) (1.256,85) (14.338,08) Instal lacions tècniques i Altre Immobilitzat Material ( ,50) (12.179,17) ( ,67) (10.944,60) ( ,27) Total Amortització Acumulada ( ,88) (13.436,02) ( ,90) (12.201,45) ( ,35) Valor net comptable ,95 (13.436,02) ,93 (13.209,75) ,18 No s han realitzat inversions en immobilitzat material amb origen en d altres societats vinculades. No hi ha activat cap import com a valor de cost en concepte dels costos estimats de desmantellament i retirada. No hi ha béns afectes a garanties i reversió, ni existeixen compromisos ferms de compra i venda. L immobilitzat no afecte a l activitat al tancament de l exercici no presenta un saldo rellevant. 28

31 Els actius totalment amortitzats en ús al tancament de l exercici són els següents: Exercici 2015 Exercici 2016 Mobiliari , ,41 Equips per a processos d informació , ,33 Elements de transport 9.372, ,35 Total , ,09 La societat té formalitzades pòlisses d assegurances per cobrir els possibles riscos als que estan subjectes els diversos elements del seu immobilitzat material, així com les possibles reclamacions que se li puguin presentar per l exercici de la seva activitat, entenent que aquestes pòlisses cobreixen de manera suficient els riscos als que estan sotmesos. Dins de l immobilitzat material no hi ha cap element adquirit en règim d arrendaments financers. No hi ha inversions en immobilitzat situades fora del territori espanyol. No existeixen litigis ni embargaments en curs al 31 de desembre de 2016 ni 2015 relacionats amb el seu immobilitzat. 7. INVERSIONS IMMOBILIÀRIES El moviment dels saldos que componen l'epígraf d inversions immobiliàries del balanç de situació ha estat el següent: EXERCICI 2015 Saldo Altes Baixes Traspassos Saldo Cost Terrenys ,76 0,00 0, , ,52 Construccions ,89 0,00 0, , ,17 Total cost ,65 0,00 0, , ,69 Amortització acumulada construccions ( ,08) ( ,50) 0,00 0,00 ( ,58) Deteriorament Terrenys ( ,10) 0, ,26 0,00 ( ,84) Construccions ( ,89) 0,00 ( ,01) ( ,90) Total deteriorament ( ,99) 0, ,26 ( ,01) ( ,74) Valor net comptable ,58 ( ,50) 7.540, , ,37 29

32 EXERCICI 2016 Saldo Altes Baixes Traspassos Saldo Cost Terrenys ,52 0,00 (11.107,39) , ,25 Construccions ,17 0,00 ( ,00) , ,11 Total cost ,69 0,00 ( ,39) , ,36 Amortització acumulada construccions ( ,58) ( ,48) 869,81 0,00 ( ,25) Deteriorament Terrenys ( ,84) 0, ,26 0,00 ( ,58) Construccions ( ,90) ( ,15) ,05 ( ,21) ( ,21) Total deteriorament ( ,74) ( ,15) ,31 ( ,21) ( ,79) Valor net comptable ,37 ( ,63) , , ,32 Els traspassos corresponen a partides que estaven comptabilitzades com existències i que s han destinant a lloguer. Veure nota 12. Els elements registrats en aquest rúbrica es corresponen amb immobles destinats a activitats d arrendament. Aquests actius han registrat un ingressos per arrendaments de ,73 ( ,32 a l exercici anterior). Veure nota 14. No existeixen inversions immobiliàries fora del territori nacional. No existeix cap tipus de restriccions ni obligacions sobre aquests actius, ni al cobrament dels ingressos derivats de les mateixes o dels recursos obtinguts per la seva alienació, a excepció de les disposicions en matèria d arrendament protegit. Sobre part d aquests béns, hi ha garantia hipotecària pel finançament rebut d entitats de crèdit. Els anys 2015 i 2016 no han tingut lloc baixes. No existeixen obligacions contractuals per adquisició, construcció o desenvolupament d inversions immobiliàries o per reparacions, manteniment o millores tret de les necessàries per al seu correcte manteniment i conservació. Dins de les inversions immobiliàries no hi ha cap element adquirit en règim d arrendaments financers. Cessió dret de superfície En data 22 de setembre de 2009 es va elevar a públic la constitució d un dret de superfície a favor de la Fundació Habitatge Lloguer de Caixa Terrassa de la finca assenyalada amb el nº2 en el plànol d adjudicació de parcel les resultants del Projecte de Reparcel lació del Pla de Millora Urbana del Sector PM-PON020 situada al terme municipal de Terrassa amb l obligació de realitzar les actuacions pròpies de la promoció d habitatge, en règim de lloguer. La vigència d aquest dret de superfície és de 63 anys, revertint en aquest moment el dret de superfície juntament amb l edifici que s hagi construït en la finca. La contraprestació d aquest dret de superfície es va establir en un cobrament únic i per avançat per import de ,40. l acabament de les obres va tenir un termini màxim de 3 anys. Aquest terreny es trobava valorat en un import de ,39, corresponent un total de ,43 a la cessió gratuïta de sòl atorgada a favor de la societat en l exercici Com a conseqüència d aquesta operació, s ha considerat que el valor d aquest terreny es va veure deteriorat per la càrrega que comporta no poder fer ús ni obtenir una renda addicional en 63 anys. És per aquest motiu, que s ha estimat un deteriorament similar a la renda obtinguda pel dret de superfície, el qual s anirà revertint progressivament en la vigència del dret de superfície. 30

33 Al venciment d aquets dret hi ha la possibilitat de prorrogar o revertir parcial o totalment la construcció per qualsevol de les dues parts, per tant el superficiari pot optar per la prorroga. Al ser la vigència de la cessió de 63 anys, si l edifici es reverteix a la Societat el valor net comptable serà cero, donat que estarà totalment amortitzat, ja que es considera que la seva vida útil és de 50 anys, la societat rep un edifici considerat be usat i s amortitza al 2%. La reversió del deteriorament registrat a l exercici 2016 ha estat de 7.540,26, igual que en l exercici anterior. 8. ARRENDAMENTS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR Arrendador La societat té actius destinats a obtenir rendes per arrendament (veure nota 6 anterior), fonamentalment d habitatge protegit. Aquests actius han registrat un ingressos per arrendaments de ,73 ( ,32 a l exercici anterior). Veure nota 14. Arrendatari Arrendaments financers La societat no disposa d arrendaments que per la seva naturalesa s hagin d activar Arrendaments operatius En els exercicis 2015 i 2016 no existeixen arrendaments operatius. 9. ACTIUS FINANCERS Actius financers a llarg termini Actius financers a curt termini Crèdits, derivats i altres Crèdits, derivats i altres Total Categoria Exercici 2015 Exercici 2016 Exercici 2015 Exercici 2016 Exercici 2015 Exercici 2016 Inversions mantingudes fins al venciment (Fiances) , ,05 60,14 60, , ,19 Préstecs i partides a cobrar , , , , , ,84 Total , , , , , ,03 Inversions mantingudes fins al venciment - A llarg termini es corresponen fonamentalment amb els dipòsits realitzats a l Institut Català del Sòl pels dipòsits cobrats als llogaters pels contractes signats en aplicació de la normativa vigent. El venciment dels mateixos es considera com no definit (en funció de les diferents pròrrogues). 31

34 Préstecs i partides a cobrar El detall a llarg termini és el següent: A curt termini Exercici 2015 Exercici 2016 A llarg A curt termini termini A llarg termini Imports pendents de cobrament per la venda d habitatge amb venciments plurianuals de les promocions de Pla de Bonaire i la Maurina Imports pendents de cobrament de préstecs concedits als compradors d habitatges de promocions acabades recentment , , , , , , , ,49 Altres clients per vendes i prestacions de serveis ,20 0, ,06 0,00 Ajuntament de Terrassa ,87 0, ,54 0,00 Dipòsit per recórrer sentència sobre el cas de la Sra.Marbel Blanco ,57 0, ,79 0,00 Total , , , ,14 Respecte els imports pendents de cobrament per la venda d habitatge amb venciments plurianuals, corresponent a les promocions de Pla de Bonaire i la Maurina, els clients a llarg termini estan valorats pel deute pendent, donat que l efecte d això es poc significatiu. L escriptura pública de venda dels immobles quedarà formalitzada una vegada s hagi cobrat la darrera quota, revertint l immoble novament a la Societat en cas contrari. Respecte els imports pendents de cobrament de préstecs concedits als compradors d habitatges de promocions acabades recentment, amb la finalitat de facilitar el pagament de l entrada, indicar que els anys 2015 i 2016 no s han concedit préstecs. Correccions de valor per deteriorament La societat realitza un seguiment individualitzat dels imports pendents de cobrament corresponent a rebuts retornats, bàsicament per arrendament d habitatge protegit.fins l any 2012, la societat no deteriorava els saldos dels clients considerant-los incobrables sempre i quan hagués tingut lloc el desnonament de l habitatge. L any 2013, es va canviar el criteri de deteriorament de saldos de dubtós cobrament. Amb aquest canvi de criteri la societat ha deteriorat els saldos de clients amb antiguitat superior a un any i per aquells clients que s ha instat el desnonament de l habitatge, s ha deteriorat la totalitat del saldo. Els moviments de les partides Clients de dubtós cobrament i Deteriorament de clients de dubtós cobrament han estat els següents: 32

35 Saldo inicial Altes Baixes per cobraments Baixes per incobrables definitius Saldo final Clients de dubtós cobrament , ,01 (62.785,63) (19.726,21) ,73 Deteriorament de clients de dubtós cobrament ( ,56) ( ,01) ,21 ( ,73) Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 L any 2015, la despesa en concepte de deteriorament de clients de dubtós cobrament va ascendir a ,90, la despesa en concepte de crèdits incobrables va ascendir a ,49 i l ingrés per la reversió del deteriorament de clients de dubtós cobrament va ser de ,36. Exercici Classificacions dels actius financers per venciments Venciment Classe 1 any 2 anys 3 anys 4 anys 5 anys >5 anys Total Inversions financeres - Altres actius financers (fiances lloguers) 60,14 0,00 0,00 0,00 0, , ,53 Deutes comercials no corrents , , , , ,71 0, ,91 Deutors comercials i altres comptes a cobrar Clients per vendes i prestacions de serveis ,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,61 Ajuntament de Terrassa ,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,46 Dipòsit sentencia ,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,57 Total , , , , , , ,08 Exercici 2016 Venciment Classe 1 any 2 anys 3 anys 4 anys 5 anys >5 anys Total Inversions financeres - Altres actius financers (fiances lloguers) 60,14 0,00 0,00 0,00 0, , ,19 Deutes comercials no corrents , , , ,52 0,00 0, ,45 Deutors comercials i altres comptes a cobrar ,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,79 Clients per vendes i prestacions de serveis ,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,06 Ajuntament de Terrassa ,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,54 Total , , , ,52 0, , ,03 Efectiu i altres actius líquids equivalents La informació sobre l efectiu i altres actius líquids equivalents és la següent: 33

36 DESCRIPCIÓ SALDO AL SALDO AL 31/12/ /12/2015 Tresoreria , ,07 Altres actius equivalents 0,00 0,00 TOTAL , ,07 El total d efectiu i altres actius líquids equivalents s inclouen en l Estat de Fluxos d Efectiu. Els imports en llibres d efectiu i equivalents a l efectiu de la Societat estan denominats en euros. 10. PASSIUS FINANCERS Passius financers a llarg termini Deutes amb entitats de crèdit Derivats i altres Total Categoria Exercici 2015 Exercici 2016 Exercici Exercici Exercici 2015 Exercici 2016 Dèbits i partides a pagar ll/t , , , , , ,30 Passius financers a curt termini Deutes amb entitats de crèdit Derivats i altres Total Exercici Exercici Exercici Exercici Categoria Exercici 2015 Exercici Dèbits i partides a pagar c/t , , , , , ,32 Reclassificacions Durant els exercicis 2016 i 2015 no hi ha hagut reclassificacions entre les diverses categories de passius financers. Classificacions dels passius financers per venciments Exercici 2015 Venciment Classe 1 any 2 anys 3 anys 4 anys 5 anys >5 anys Total Deutes - Deutes amb entitats de Crèdit , , , , , , ,19 - Altres passius financers , , , , , , ,89 Creditors comercials i altres comptes a pagar - Proveïdors ,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,93 34

37 - Proveïdors, empreses del grup i associades ,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,10 - Remuneracions pendents al personal 6.816,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,99 - Bestretes de clients ,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,36 Total , , , , , , ,46 Exercici 2016 Venciment Classe 1 any 2 anys 3 anys 4 anys 5 anys >5 anys Total Deutes - Deutes amb entitats de Crèdit , , , , , , ,86 - Altres passius financers , , , ,64 0,00 0, ,99 Creditors comercials i altres comptes a pagar - Proveïdors ,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,84 - Proveïdors, empreses del grup i associades ,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,10 - Remuneracions pendents al personal 8.444,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,49 - Bestretes de clients ,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,34 Total , , , , , , ,62 - Deutes amb entitats de crèdit Els préstecs hipotecaris que es subrogaran en el moment de la venda s han considerat que tenen venciment a llarg termini. El deute per les quotes amb venciment inferior a 1 any ascendeix a ,51 ( ,25 al 2015), i per interessos meritats pendents de pagament a ,33 (39.833,41 al 2015) Al tancament de l exercici no hi havia cap pòlissa de crèdit formalitzada, la pòlissa de vigent al inici de l exercici es va cancel lar al seu venciment, 23 de juliol de Altres passius financers Durant aquest 2016 s ha cancel lat el saldo pendent el deute amb l INCASOL pel finançament dels habitatges amb cobrament aplaçat (veure nota 9) formalitzats entre l any 1988 i 1997 per una durada de 25 anys, per import de ,55 La cancel lació s ha fet amb l aportació extraordinària de l Ajuntament de Terrassa (veure nota 16) al setembre Deutes amb empreses del grup No hi ha saldo pendent amb el soci únic Altre tipus d informació respecte els actius i passius financers 35

38 Al 31 de desembre de 2016 i 2015 no existeixen compromisos en ferm per a la compra d actius financers. No existeixen compromisos en ferm de venda d actius financers al tancament dels exercicis 2016 i Tots els saldos de préstecs amb entitats financeres tenen amb garantia real. No existeixen litigis en curs o embargaments relacionats amb els actius financers a la data d aquesta Memòria. La Societat té avals per import de ,20 euros. 11. FONS PROPIS El moviment dels fons propis durant l exercici 2015 és el següent: Descripció Saldo al 31/12/2015 Altes Baixes Traspassos Saldo al 31/12/2016 Capital Social , ,68 Reserva legal , ,98 Reserves voluntàries , ,22 Altres reserves/ Aportació socis , ,64 Resultats negatius exercicis anteriors , , ,63 Resultat de l exercici , , , ,04 TOTAL , ,04 0,00 0, ,93 El moviment dels fons propis durant l exercici 2015 és el següent: Descripció Saldo al 31/12/2014 Altes Baixes Traspassos Saldo al 31/12/2015 Capital Social , ,68 Reserva legal , ,98 Reserves voluntàries , ,22 Altres reserves/ Aportació socis , ,64 Resultats negatius exercicis anteriors , , ,59 Resultat de l exercici , , , ,96 TOTAL , ,96 0,00 0, ,89 Capital social El Capital Social a 31 de desembre de 2015 i 2016 ascendeix a l import de ,68 i està composat per accions nominatives ordinàries de 156,90 euros de valor nominal i 574 accions nominatives ordinàries de 186,97 euros de valor nominal. El 29 de desembre de 2011 el Consell d'administració aprovà una ampliació de capital de ,78 mitjançant l'emissió de 574 accions de 186,97. Les accions estan totalment subscrites i desemborsades per l'ajuntament de Terrassa mitjançant l'aportació no dinerària dels béns, drets i obligacions de la Fundació Privada Rehabilitació i Lloguer del Parc d'habitatges de Terrassa, que amb motiu de la seva dissolució va trametre la cessió global dels seus actius i passius a l'ajuntament de Terrassa. 36

39 Complint amb l'establert en l article 67, 68, 70 i 300 de Reial Decret Legislatiu 1/2010 pel qual s'aprova el TRLSC van ser formulats els respectius informes del Consell d'administració, el dia 21/12/2012 i d'un expert independent, el dia 01/12/2011, sobre la valoració i de l'aportació no dinerària. Reserves D acord amb el text refós de la Llei de societats capital, s ha de destinar una xifra igual al 10% del benefici de l exercici a reserva legal fins que aquesta reserva arribi, almenys, al 20% del capital social. La reserva legal es podrà utilitzar per augmentar el capital en la part del seu saldo que excedeixi del 10% del capital ja augmentat. Excepte per a la finalitat esmentada anteriorment, i mentre no se superi el 20% del capital social, aquesta reserva es podrà destinar a compensar pèrdues, sempre que no hi hagi altres reserves disponibles suficients per a aquest fi. L ampliació de capital realitzada durant l exercici 2011 va provocar que la reserva legal passés a ser del 15% sobre el capital social. Altres aportacions de socis S inclou en l epígraf Altres aportacions de socis en el Patrimoni Net les següents condonacions de deute de l Ajuntament de Terrassa a la Societat: - Condonació del deute a la Societat Municipal d Habitatge per un import de 2,5 milions d euros derivat de l import disposat de la pòlissa de crèdit contractada amb l Ajuntament de Terrassa segons decret 9885/10, que va ser aprovada en el Ple de l Ajuntament de Terrassa celebrat en data 29 de novembre de Condonació del deute a la Societat Municipal d Habitatge per un import de ,64 euros. La condonació del deute va ser aprovada en el Ple de l Ajuntament de Terrassa celebrat en data 26 de Setembre de EXISTÈNCIES El desglossament de la xifra d existències és la següent: Exercici 2015 Exercici 2016 Existències Brut Deteriorament Net Brut Deteriorament Net Terrenys i solars ,58 0, , ,58 0, ,58 Obres en curs ,79 0, , ,79 0, ,79 Edificis construïts ,61 ( ,21) , ,15 0, ,15 Total ,98 ( ,21) , ,52 0, ,52 No existeixen compromisos ferms de compra / venda ni contractes de futur o d opcions relatius a existències, ni limitacions en la disponibilitat per garanties, pignoracions, fiances, o per causes anàlogues, ni existeix cap altra circumstància de caràcter substantiu que afecti a la titularitat, disponibilitat o valoració de les existències, a excepció dels compromisos derivats de l habitatge de protecció oficial i de les garanties hipotecaries en concepte del finançament rebut d entitats de crèdit. En els exercicis 2015 i 2016 no s han activat despeses financeres. 37

40 El detall dels solars és el següent: SOLARS Exercici 2016 Exercici 2015 Aymerigues , ,68 Torre-Sana II , ,88 Can Montllor , ,08 Bonaire (Bejar, 189) , ,35 Ponent - Sant Lluis , ,00 Can Colomer Torrent Mitger , ,59 Total , ,58 El detall de les promocions en curs és el següent: Exercici 2016 Exercici 2015 PROMOCIÓ RAMBLA DE SANT NEBRIDI , ,65 PROMOCIÓ PARE MILLAN-ALEXAN. DE RIQUER , ,51 PROMOCIÓ CTRA.OLESA , ,19 PROMOCIÓ ALCOI , ,32 RAMON LLULL 758,14 758,14 SANT PERE NORD , ,95 FUPAR , ,25 CASA GERMAIN , ,37 TORRESANA EDIF. B , ,34 TORRESANA EDIF. C , ,14 TORRESANA EDIF. D , ,95 TORRESANA EDIF. K , ,37 AEG EDIF , ,65 AEG EDIF. REHABILITAT , ,49 AEG EDIF , ,48 PONT AURELL ARMENGOL , ,73 GASÒMETRE , ,26 Total , ,79 38

41 El detall del cost de les edificacions acabades és el següent: Exercici 2015 Exercici 2016 EDIFICIS CONST. SARDENYA , ,26 EDIF.CONST. LES ARENES , ,01 EDIF.CONST. BONAIRE 6.010, ,12 EDIF.CONST. MONTSERRAT , ,89 CTRA. MONTCADA , ,92 EDIF. CONST. BALDRICH 0,00 0,00 EDIFICIS CONSTRUÏTS CAN ROCA II , ,47 RDA.PONENT-S.LLUIS (PA-PON 12) 0,00 0,00 BLOC A TORRE-SANA CONST. X VENDA , ,78 BLOC E TORRE-SANA PER VENDA , ,56 BLOC F TORRE-SANA PER VENDA , ,14 BLOC H TORRE-SANA 0,00 0,00 PLAÇA CA N'ANGLADA 0,00 0,00.AMADEU DE SAVOIA 0,00 0,00 PROMOCIÓ 22 DE JULIOL 0,00 0,00 PONENT-M.AUXILIAD. PA-PON 16 0,00 0,00 BLOC G TORRE-SANA PER VENDA 0,00 0,00 BLOC I TORRE-SANA PER VENDRE 0,00 0,00 BLOC J TORRE-SANA PER VENDRE 0,00 0,00 Total , ,15 El moviment del cost de les edificacions acabades en l exercici 2016 ha estat següent: Saldo inicial ,61 Baixa per resolució copropietat Esponjament Ca n Anglada ( ) Traspàs a Inversions Immobiliàries (veure nota 7) - Aparcaments ( ) Saldo final , SITUACIÓ FISCAL Crèdits i deutes amb les Administracions Públiques La composició del saldo d aquest grup és la següent: 39

42 Saldo deutor Saldo creditor Saldo deutor Saldo creditor Hisenda Pública; IVA pendent de deducció 3.825,32 0, ,32 0,00 Hisenda Pública; Creditora per IVA 0, ,95 0, ,78 Hisenda Pública; Creditora per IRPF treballadors 0, ,90 0, ,52 Hisenda Pública; Creditora per IRPF professionals 0, ,45 0,00 654,60 Hisenda Pública; Passiu per impost corrent 0,00 0,00 0,00 0,00 Organismes de la Seguretat Social creditors 0, ,65 0, ,63 Total 3.825, , , ,53 Conciliació del resultat amb la base imposable de l impost sobre societats Exercici 2015 Exercici 2016 Resultat comptable , ,04 Ajustaments per la limitació en la deduibilitat en despeses financeres ( art. ( ,17) ( ,11) 20 L.I.S. ) Deterioraments actius no deduïbles 0, ,15 Base imposable abans de compensació de bases imposables negatives , ,08 Bases imposables negatives a compensar (98.456,79) ( ,08) Base imposable 0,00 0,00 Quota integra (25%) 0,00 0,00 Retencions i pagaments a compte 0,00 0,00 A retornar(+) / A ingressar (-) 0,00 0,00 Degut a l activitat que desenvolupa la societat es troba bonificada en un 99% de la quota integra de l impost sobre societats segons l article de la llei de la llei 43/195 de 27 de desembre de l impost de societats 2. Té una bonificació del 99 per 100 la part de quota íntegra que correspon a les rendes derivades de la prestació dels serveis compresos a l apartat 2 de l article 25 i a l apartat 1, lletres a), b) i c), de l article 36, de la Llei 7/1985, de 2 d abril, de bases del règim local, de competències de les entitats locals territorials, municipals i provincials, excepte que s explotin pel sistema d empresa mixta o de capital íntegrament privat. Les bonificacions a l impost de societat s apliquen una vegada s han compensat les bases negatives que puguin existir d exercicis anteriors. És per aquest motiu que podem trobar càlculs de l impost de societats d altres exercicis amb la bonificació del 99% quan no existien bases imposables negatives i càlculs sense aquesta bonificació. Fer esment que l import de les retencions i pagaments a compte de l any 2016 és de 0. 40

43 Desglossament dels moviments per impostos diferits Exercici 2015 Passiu per impost diferit SALDO INICIAL ( ,12) Augments diferències temporàries deduïbles per tipus impositiu (24.169,73) Disminucions ( cancel lació diferències temporàries deduïbles per tipus impositiu ) 1.887,11 SALDO FINAL ( ,74) Exercici 2016 Passiu per impost diferit SALDOINICIAL ( ,74) Augments diferències temporàries deduïbles per tipus impositiu (25.867,76) Disminucions ( cancel lació diferències temporàries deduïbles per tipus impositiu ) 1.446,49 SALDO FINAL ( ,01) No es va activar el crèdit fiscal derivat de les bases imposables negatives generades per la societat al no considerar-se significatiu, atenent a que per la naturalesa de 100% participada per l Ajuntament, està bonificada en un 99% de la quota íntegra. Les bases imposables negatives pendents de compensar són les següents: Any Import 2014 Bases Imposables Negatives compensades en l'exercici 2015 Import 2015 Bases Imposables Negatives compensades en l'exercici 2016 Import ,75 0, ,75 ( ,31) , ,56 (98.456,79) ,77 (25.615,77) 0,00 Total ,34 (98.456,79) ,52 ( ,08) ,40 D acord amb la normativa vigent, les bases negatives no tenen període de prescripció. No existeixen compromisos adquirits per incentius fiscals. Respecte a altres tributs, no existeixen circumstàncies rellevants. Els altres deutes amb Administracions Públiques es corresponen amb les liquidacions d IVA i IRPF del darrer trimestre de l exercici i la seguretat social del mes de desembre liquidades al gener del La societat té oberts a inspecció per part de les autoritats fiscals, les declaracions de tots els impostos als que es troba subjecte pels darrers 4 exercicis. 41

44 14. INGRESSOS I DESPESES El detall de l import net de la xifra de negocis és el següent: Exercici 2015 Exercici 2016 Vendes d'habitatges ,58 0,00 Lloguer d'habitatges , ,73 Total , ,73 El detall dels Altres ingressos d explotació és el següent: Exercici 2015 Exercici 2016 Subvencions d'explotació , ,47 Ingressos per serveis diversos 5.309, ,96 Total , ,43 El detall dels aprovisionaments és el següent: Exercici 2015 Exercici 2016 Variació existències (10.054,60) 0,00 Treballs realitzats per altres empreses (12.727,23) 0,00 Total (22.781,83) 0,00 Les despeses referents a les promocions són les següents: Exercici 2015 Exercici 2016 Promoció Torre-Sana Edifici C (15.602,15) 0,00 Promoció Torre-Sana Edifici D (17.826,02) 0,00 Fupar (2.969,06) 0,00 Solar sector Aymerigues ,00 0,00 Total (12.727,23) 0,00 El detall de les despeses de personal és el següent: Exercici 2015 Exercici 2016 Sous i Salaris , ,82 Seguretat social empresa , ,00 Altres despeses socials 2.407, ,59 Total , ,41 42

45 El detall de les despeses d explotació és el següent: Exercici 2015 Exercici 2016 Reparacions i conservació , ,65 Serveis de professionals independents , ,00 Primes d'assegurances , ,16 Serveis bancaris i similars ,93 (1.868,26) Publicitat, propaganda i relacions públiques 8.575,19 869,24 Subministraments 1.280, ,42 Altres serveis , ,87 Ajustaments negatius en la imposició indirecta 3.495,96 461,59 Tributs , ,25 Pèrdues de crèdits comercials incobrables , ,21 Pèrdues per deteriorament de crèdits per operacions comercials , ,21 Reversió del deteriorament de crèdits per operacions comercials ( ,60) (82.218,04) Total , ,30 El detall de la partida Altres Resultats és el següent: Exercici 2015 Exercici 2016 Ingressos excepcionals , ,94 Despeses excepcionals (362,41) (0,14) Total , ,80 El detall dels ingressos i despeses excepcionals de l exercici 2016 és el següent: Concepte Import Cobrament sinistre companyia assegurances 222,74 Regularització de la provisió en concepte de correcció de despeses previstes de promocions 8.577,43 Cobraments de lloguers, traspassats a incobrables en exercicis anteriors , ,80 43

46 15. PROVISIONS I CONTINGÈNCIES Provisions No existeixen provisions al tancament dels exercicis 2015 i 2016 Contingències Paga extraordinària de Desembre de 2012 El Reial decret llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per garantir l'estabilitat pressupostària i de foment de la competitivitat en l'article 2, apartat 1, va establir per a l'any 2012 la supressió de la paga extraordinària per al personal del sector públic definit en l'article 22.1 de la Llei 2/2012, de 29 de juny, de pressupostos generals, que en el seu apartat f) inclou les societats mercantils públiques. D acord amb el mencionat decret llei, no es va liquidar als treballadors de la societat la paga extraordinària del mes de desembre de 2012, la qual està quantificada en ,28. Tot i que l article 2.4 del RDL 20/2012 establia que els imports derivats de la supressió de la paga extraordinària es destinarien a exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d'assegurança col lectiva que incloguin la cobertura de la contingència de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Orgànica 2/2012, d'estabilitat pressupostària i Sostenibilitat Financera i en els termes i amb l'abast que es determini en les corresponents lleis de pressupostos, d acord amb la consulta nº2 publicada l Institut de Comptabilitat i Auditoria de Comptes (BOICAC 92/desembre 2012), al tancament de l any 2014 es va considerar que no existia una obligació present, per tant, es va optar per no aprovisionar cap import. Es van emetre diverses sentències dels jutjats ordinaris i Tribunals Superiors de Justícia de diferents comunitats autònomes tant de la jurisdicció laboral com de la contenciós administrativa, en relació al dret del personal de les administracions públiques a percebre la part proporcional de la paga extraordinària corresponent a la meritada quan va entrar en vigor el Reial Decret Llei, això és, entre el 1 de juny y el 14 de juliol de Tots els pronunciaments judicials eren favorables en el sentit de reconèixer el dret de percebre la part proporcional corresponents als dies efectivament meritats abans de l entrada en vigor de la norma que suprimia la paga extraordinària de desembre de Ara bé, es tenia constància que s havia formulat una qüestió d inconstitucionalitat davant el Tribunal Constitucional, i que s estava a la espera de que recaigués pronunciament judicial per part d aquest òrgan sobre el dret reclamat i meritat abans de l entrada en vigor de l esmentat Reial Decret. Donat que encara el Tribunal Constitucional no s havia pronunciat, es va considerar que al tancament de l any 2014 no existia una obligació present de fer front al pagament dels imports meritats de la paga extraordinària amb anterioritat a la publicació del RDL 20/2012, sent l import estimat d aquesta contingència de ,98 euros. Fer esment que en data 23 de desembre de 2013, la Comissió dels acords de funcionaris i conveni col lectiu del personal funcionari i laboral de l Ajuntament de Terrassa, Patronal Municipal d Educació (actualment integrat a l Ajuntament de Terrassa) i entitats municipals Societat Municipal de Comunicació de Terrassa, S.A., Egarvia, S.A., Societat Municipal de l Habitatge de Terrassa, S.A., Vapor Universitari, S.L. i Foment de Terrassa, S,A, van firmar uns acords d avançament al personal funcionari i laboral de les entitats abans mencionades de percepció de la part proporcional de la paga extraordinària del mes de desembre de 2012, corresponent als serveis prestats durant el període de meritació anterior a l entrada en vigor del Reial Decret Llei 2/2012. En acord del Ple Municipal de l Ajuntament de Terrassa de data 30 de gener de 2014, s acordà un avançament de la paga extra al personal mencionat en el paràgraf anterior. En l acord, es va fer menció que, si una vegada efectuat el mateix, esdevingués improcedent, la Corporació, prèvia comunicació a la part 44

47 social procediria a la deducció de la quantitat abonada per aquest concepte en la propera paga extra que correspongués abonar al personal. Així mateix, en el cas que es declarés per via legal o sentència l obligació del pagament de la paga extra del mes de desembre de 2012, la Corporació quedaria exempta en la part efectivament abonada en compliment del present acord. La part proporcional de la paga extra del mes de desembre de 2012 meritada abans de l entrada en vigor del RDLI 2/2012, es va avançar al personal en data 31 de març de 2014, essent el seu import de ,71 euros. Al juny del 2015 aquest import s ha consolidat, per tant a la nòmina del mes de juny s ha inclòs la despesa corresponent a aquests 44 dies meritats de la paga extra de Segons establia el RD 10/2015 de l 1 de setembre, que preveia la recuperació del 26,23 % de la paga extraordinària del 2012 al 2015, a la nòmina del desembre de l any 2015 es va abonar al personal aquesta part per un import de ,73, que es va comptabilitzar com a despesa Al mes de febrer d aquest any 2016 s ha abonat al personal la part pendent de pagament per import de ,84 euros. Aquest import està com a despesa de l exercici Procediment en reclamació per acomiadament improcedent Una treballadora de la Societat indemnitzada l any 2013 per causes objectives, va presentar demanda a la Societat, per quan considerava l acomiadament improcedent. El procediment es trobava en tramitació pel Jutjat del Social nº2 de Terrassa, procediment 208/2013. En data 18/02/2015, el Jutjat del Social nº2 de Terrassa va dictar sentència en la que estimava la demanda interposada per la treballadora, declarant nul l acomiadament objectiu amb efectes el 19 de gener de 2013, condemnant a la societat a la readmissió de la treballadora amb abonament dels salaris deixats de percebre per la mateixa des de el 19 de gener de 2013 fins la seva readmissió, el import dels quals és de ,57 Contra aquesta sentència, la societat va presentar recurs de suplicació al Tribunal Superior de Justícia de Catalunya en data 4 de març de 2015, per la qual cosa va ser consignat el import de ,57 corresponent als salaris de tramitació de la treballadora. Finalment, en data 30 de setembre de 2015, el Tribunal Superior de Justícia de Catalunya ha dictat sentència en la que estima el recurs de suplicació interposat per la societat i ordena la cancel lació de el import consignat. En data 16 de setembre 2016 es va dictar Sentencia per la que es reconeixia el dret de la treballadora a percebre la quantitat de ,73. Procediment judicial instat per un contractista Hi ha un procediment judicial instat per un contractista el qual reclama 488 milers d euros de factures i 253 mil euros d interessos de demora. Reclamació oposada i reconvinguda per la societat oposant-se al pagament de les factures reclamades per incompliment contractual, reclamant al contractista danys i perjudicis per import de milers d euros, més 468 milers d euros per vicis de construcció, 19 mil de reparacions urgents i 6mil per d altres despeses. En data 11/02/2014 es va dictar sentència per la que es desestimava la reclamació de quantitat interessada pel contractista, el qual va recórrer la mateixa davant l Audiència Provincial de Barcelona. En data 20/01/2016, l Audiència Provincial de Barcelona ha resolt el recurs d apel lació interposat en el seu dia pel contractista, condemnant a la societat a pagar l import de ,35 euros, al tancament de l exercici 2016 el saldo pendent per aquest concepte és de ,65. 45

48 16. SUBVENCIONS I DONACIONS La informació sobre l import i les característiques de les subvencions i donacions que figuren en el Compte de Resultats és la següent: Exercici 2015 Exercici 2016 Subvencions d'explotació , ,47 Subvencions i donacions de capital traspassats a resultats , ,06 L'anàlisi del moviment del contingut de les subvencions de capital, indicant el saldo inicial i final així com els augments i disminucions es desglossa en el quadre següent: Concepte Exercici 2014 Altes Efecte impositiu altes Baixes Efecte impositiu baixes Traspassos Efecte impositiu traspassos Exercici 2015 Subvencions oficials de capital , ,00 (450,00) (64.590,07) 193,79 ( ,00) 468, ,44 Altres subvenciones, donacions y llegats , ,67 (23.719,73) ( ,04) 1.693, ,00 (468,00) ,87 Total , ,67 (24.169,73) ( ,11) 1.887,12 0,00 0, ,31 Concepte Exercici 2015 Altes Efecte impositiu altes Baixes Efecte impositiu baixes Traspassos Efecte impositiu traspassos Exercici 2016 Subvencions oficials de capital ,44 0,00 0,00 (64.590,07) 193,79 0,00 0, ,16 Altres subvenciones, donacions y llegats , ,97 (25.867,76) ( ,99) 1.252,70 0,00 0, ,79 Total , ,97 (25.867,76) ( ,06) 1.446,49 0,00 0, ,95 El detall de les subvencions donades d alta l exercici 2016 és el següent: Organisme que concedeix la subvenció Import concedit Finalitat Ajuntament de Terrassa ,00 Veure nota 2.4 Ajuntament de Terrassa ,97 cancel lació de deute de préstecs ,97 El detall de subvencions, donacions i llegats pendents de ser traspassades a resultats és el següent: 46

49 CESSIO SOLAR AJ. CAN ROCA II , ,21 CESSIO SOLAR AJ. FERRAN CASABLANCAS , ,62 CESSIO SOLAR AJ. CTRA. MONTCADA , ,16 CESSIO SOLAR AJ. SANT NEBRIDI , ,83 CESSIO SOLAR AJ. CAN ROCA I-ARENAS PRODIS , ,97 CESSIO SOLAR AJ. 4 PAPON , ,40 CESSIO SOLAR AJ. RDA. PONENT-SANT LLUIS , ,49 CESSIO SOLAR AJ. ROC BLANC , ,61 CESSIO SOLAR AJ. AMADEU SAVOIA , ,74 CESSIO SOLAR AJ. PAPON 20 (M.AUXIL., 155) , ,77 CESSIO SOLAR AJ. CASA GERMAIN , ,90 CESSIO SOLAR AJ. PONT AURELL I ARMENGOL , ,46 CESSIO SOLAR AJ. AEG FINCA , ,50 CESSIO SOLAR AJ. AEG FINCA , ,10 CESSIO SOLAR AJ. PAPON 16 (RDA. PONENT-M.AUXI , ,22 CESSIO SOLAR AJ. RAJOLERS , ,53 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRSANA E VENDA , ,16 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRESANA F VENDA , ,89 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRESANA A VENDA , ,32 SUBVENCIÓ GENERALITAT C/BALDRICH , ,00 SUBV.GENERALITAT 22 JULIOL (SÒL LLIURE) , ,00 CESSIO SOLAR FUPAR , ,16 CESSIÓ SOLAR SANT LEOPOLD , ,00 CESSIÓ SOLAR GASOMETRE , ,60 CESSIÓ SOLAR CAN MONTLLOR , ,00 CESSIÓ SOLAR PLAÇA CA N'ANGLADA , ,08 CESSIÓ SOLAR C.COLOMER FINCA , ,36 CESSIÓ SOLAR C.COLOMER FINCA , ,91 CESSIÓ SOLAR C.COLOMER FINCA , ,63 CESSIÓ SOLAR C.COLOMER FINCA 17B , ,71 CESSIÓ SOLAR C.COLOMER FINCA , ,16 CESSIÓ SOLAR C.COLOMER FINCA , ,77 CESSIÓ SOLAR C.COLOMER FINCA 2B , ,36 SUBVENCIÓ GENERALITAT 22 JULIOL , ,50 SUBV.GENERALITAT AMADEU SAVOIA V.EC.SOST.MOBI , ,50 CESSIÓ SOLAR TORRE-SANA BLOC A , ,01 CESSIÓ SOLAR TORRE-SANA BLOC B , ,49 CESSIÓ SOLAR TORRE-SANA BLOC C , ,39 CESSIÓ SOLAR TORRE-SANA BLOC D , ,37 CESSIÓ SOLAR TORRE-SANA BLOC E , ,72 CESSIÓ SOLAR TORRE-SANA BLOC F , ,58 CESSIÓ SOLAR TORRE-SANA BLOC G , ,71 CESSIÓ SOLAR TORRE-SANA BLOC H , ,73 CESSIÓ SOLAR TORRE-SANA BLOC I , ,76 CESSIÓ SOLAR TORRE-SANA BLOC J , ,76 CESSIÓ SOLAR TORRE-SANA BLOC K , ,09 Acumulat (veure pàgina següent ) , ,23 47

50 Acumulat (veure pàgina anterior ) , ,23 SUBVENCIO GENERALITAT R.PONENT-M.AUX VENDA , ,00 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRESANA H VENDA , ,20 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRESANA G VENDA , ,50 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRESANA J VENDA , ,00 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRESANA I VENDA , ,00 AJUNTAMENT-SUBVENCIONS APORTACIONS ANUALS , ,80 AJUNTAMENT-SUBVENCIONS PER CANCEL LAR PRÉSTECS , , , ,79 Les cessions de solars han estat realitzats per l Ajuntament de Terrassa per a la construcció d habitatges de protecció oficial, traspassats a resultats a mesura que es va produint la venda dels habitatges o deteriorament del seu valor. Exercici 2015 Exercici 2016 SUBVENCIONS CAPITAL PROCEDENTS AMPLIACIÓ CAPITAL , ,02 SUBVENCIONS AJUNTAMENT TERRASSA , ,80 SUBVENCIONS GENERALITAT -WILSON , ,26 SUBVENCIÓ GENERALITAT CAN ROCA II , ,14 SUBVENCIÓ GENERALITAT FERRAN CASABLANCAS , ,75 SUBVENCIÓ GENERALITAT PALET I BARBA , ,51 SUBVENCIÓ GENERALITAT-CTRA.MONTCADA , ,52 SUBVENCIO HON.TEC. LES ARENES 4.949, ,28 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRESSANA A LLOGUER , ,49 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRESANA E LLOGUER , ,30 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRESANA F LLOGUER , ,33 SUBV.GENERALITAT PONENT SANT LLUIS LLOGUER , ,96 SUBVENCIÓ A L'URBANIT.BLOC B TORRE-SANA , ,56 SUBVENCIÓ URBANIT.BLOC C TORRE-SANA , ,75 SUBVENCIÓ URBANIT.BLOC D TORRE-SANA , ,14 SUBVENCIÓ URBANIT.BLOC G TORRE-SANA , ,10 SUBVENCIÓ URBANIT.BLOC H TORRE-SANA , ,87 SUBVENCIÓ URBANIT.BLOC I TORRE-SANA , ,62 SUBVENCIÓ URBANIT.BLOC J TORRE-SANA , ,82 SUBVENCIÓ URBANIT.BLOC K TORRE-SANA , ,94 SUBV.GENERALITAT SANT LEOPOLD , ,39 SUBVENCIO GENERALITAT R.PONENT-M.AUX LLOGUER , ,38 SUBVENCIO GENERALITAT TORRESANA H LLOGUER , ,35 SUBVENCIÓ GENERALITAT CA N ANGLADA LLOGUER , ,27 SUBVENCIO GENERALITAT TORRESANA G LLOGUER , ,13 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRESANA J , ,70 SUBVENCIÓ GENERALITAT TORRESANA I , ,78 Total , ,16 48

51 L import de les subvencions incorporen l efecte impositiu de la societat, el qual està bonificat en un 99%. Transferències de l Ajuntament de Terrassa L any 2016 l Ajuntament de Terrassa ha atorgat a la societat una transferència de capital de caràcter extraordinari per import de ,97 destinada a la cancel lació de crèdits. Així mateix, amb caràcter ordinari ha atorgat una subvenció de ,00 euros. Aquesta darrera transferència, té com a finalitat el finançament específic de les inversions immobiliàries destinades a lloguer. L Ajuntament ja ha atorgat els anys 2014 i 2015 transferències per aquest mateix concepte i, tal i com figura al contracte programa seguirà l any 2017 i 2018 i s ha previst que seguirà els propers anys atenent a la estructura de finançament dels serveis de la Societat i per un import total equivalent al de les construccions finançades en crèdit. En aquest sentit, aquestes transferències de capital es reconeixen com a ingrés al compte de resultats en proporció a l amortització efectuada en aquell període per als elements finançats. Complementàriament es van rebre euros en concepte de transferències a l explotació per part del soci únic. Com s ha esmentat, la Societat rep dels seu soci únic transferències destinades a finançar les activitats específiques declarades d interès general, consistent en les previstes al contracte programa, i per tant, donat que tenen una finalitat determinada i caràcter no reintegrable, s enregistren com a ingrés de l exercici en que són concedides. 17. OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES Les operacions amb parts vinculades ho són amb l accionista únic, Ajuntament de Terrassa. Detall d operacions amb l Ajuntament de Terrassa El detall dels ingressos i despeses relacionades amb el soci únic en els exercicis 2015 i 2016 és el següent: Exercici 2015 Exercici 2016 Ingressos d arrendaments , ,02 El detall dels saldos deutors i creditors amb l Ajuntament de Terrassa Ajuntament de Terrassa Exercici 2015 Exercici 2016 Saldos deutors Fiances a llarg termini , ,50 Deutors comercials , ,06 Deutors varis , ,54 Les principals característiques de les operacions es descriuen en la nota 4.13 anterior. 49

52 Els membres del consell d administració no han percebut, per cap concepte, sous, dietes o altres remuneracions durant el curs de l exercici. La remuneració als membres d alta direcció ha estat de ,05 en l exercici 2016 (83.483,96 en l exercici 2015). La remuneració de l exercici 2016 correspon al període de març a desembre d aquest exercici. No existeixen bestretes ni crèdits entregats als membres d alta direcció i membres de l òrgan d administració. A efectes de lo disposat en l'article 229 del Reial Decret Legislatiu 1/2010 de Societats de Capital, no hi ha cap conseller que tingui participació o ostenti càrrec de responsabilitat en societats amb activitats idèntiques, anàlogues o complementàries. 18. FETS POSTERIORS No s ha produït cap esdeveniment significatiu que pugui afectar a la imatge fidel dels comptes anuals de l any ALTRA INFORMACIÓ La distribució del número mig de treballadors per categories i sexes en l exercici ha estat: Categoria Exercici 2015 Exercici 2016 Dones Homes Total Dones Homes Total Administratius 2,25 1 3,25 2,60 1 3,60 Aux. Administratiu 4,75 0 4,75 6,65 0 6,65 Gerent ,83 0 0,83 Tècnic Administratiu Tècnic Auxiliar Tècnic Mig ,57 5,57 Tècnic Superior , Total ,33 3,57 20,90 Els honoraris relatius als serveis d auditoria dels comptes anuals a 31 de desembre de 2016 tenen un import de 3.666,66 (5.200 en l exercici 2015). No s han contractat altres tipus de serveis als auditors de la societat. No hi han acords de negoci que no figurin en el balanç ni en altres punts de la memòria i que ajudin a determinar la posició financera de la societat. 20. INFORMACIÓ SOBRE ELS APLAÇAMENTS DE PAGAMENTS EFECTUATS A PROVEÏDORS. DISPOSICIÓ ADDICIONAL TERCERA (DEURE D INFORMACIÓ DE LA LLEI 15/2010 DE 5 DE JULIOL). La societat manté una política de pagament de 60 dies o inferior, i per tant es compleix amb els terminis establerts en la llei. 50

53 21. INFORMACIÓ SEGMENTADA La distribució de l import de la xifra neta de negocis per branques d activitat és la següent: Exercici 2015 Exercici 2016 Vendes immobles ,58 0,00 Ingressos lloguer , ,73 Total , ,73 Tota l activitat de la societat es realitza en l àmbit del municipi de Terrassa. Terrassa, 28 de març de 2017 ELS MEMBRES DEL CONSELL D ADMINISTRACIÓ Lluïsa Melgares Aguirre (Presidenta) Marc Armengol Puig (Vicepresident) Montserrat Martínez Soler (Consellera delegada) Carles Caballero Peña (Conseller) Xavier Matilla Ayala (Conseller) 51

54 SOCIETAT MUNICIPAL D HABITATGE DE TERRASSA, SA Informe de gestió de l exercici 2016

55 1.FUNCIONS I ESTRUCTURA ORGANITZATIVA 1.1 Funcions La Societat Municipal d'habitatge de Terrassa, S.A. és un medi propi de l Ajuntament per a la gestió directa, mitjançant societat mercantil amb capital íntegrament municipal, dels serveis de promoció i rehabilitació immobiliària, promoció del sòl, promoció d'habitatge protegit, de lloguer social i dels serveis inherents a l'oficina Local d'habitatge. Les activitats i els indicadors de gestió que desenvolupa l empresa estan concretades en el CONTRACTE PROGRAMA Habitatge Terrassa s organitza actualment en dues unitats estratègiques, a les quals s hi adscriuen l actual plantilla de treballadors de forma que es permet la seva adaptació a les necessitats concretes que es puguin presentar vers cada una d aquestes línies, en diferents moments, durant la vigència del present contracte programa: 1. Els serveis de l Oficina Local d Habitatge i els altres serveis en matèria d habitatge que es presten als ciutadans de Terrassa. 2. El lloguer social i la gestió del patrimoni adscrit a l empresa. 1.2 Estructura Organitzativa Òrgans de Direcció i Administració: Junta General d Accionistes Consell d administració 2016 : Secretaria Consell: Sra. Dolors Mazas Vidal Presidenta: Sra. Lluïsa Melgares Aguirre Vicepresident: Sr. Marc Armengol Puig Consellera Delegada: Sra. Montserrat Martinez Soler Consellers: Sr.Xavier Matilla Ayala Sr.Carles Caballero Peña Gerència: Gerent: Sra.Lídia Guillén Simón, nomenament 10 de març

56 1.3 Canvis en l Organització de l Empresa. El de 10 de març de 2016 es va produir un canvi a la gerència de la Societat. Es va iniciar un projecte de reorganització amb la finalitat de millorar l activitat encomanada al contracte Programa i la de posar en valor el servei d habitatge recollint els objectius de l empresa i els valors amb que es desenvolupen. El valor afegit d aquesta empresa mercantil és que és una entitat 100% pública i que realitza la prestació d un Servei Públic. Aquest projecte te l objectiu d integrar la responsabilitat social corporativa a totes les activitats de l empresa. Un procés com aquest requereix d un període d implantació a mig termini. Es va realitzar una anàlisi interna de les fortaleses i debilitats de l empresa i una anàlisi externa de les oportunitats i amenaces que afecten a la seva activitat. A partir d aquesta anàlisi es van marcar uns Objectius estratègics i es van definir la seva missió, visió i valors. La nostra Missió Promoure, dissenyar i gestionar polítiques d'habitatge que generin valor social i millorin les condicions de vida dels ciutadans, gestionar amb criteris sostenibles el parc Públic de Sòl i Habitatge de l'ajuntament de Terrassa i prestar tots els serveis d'una Oficina Local per a facilitar el dret i l'accés a un habitatge digne als ciutadans de Terrassa. La nostra Visió El nostre compromís es aconseguir una gestió eficaç de les accions relacionades amb la revitalització urbanística i social dels barris de la ciutat i de tots els serveis relacionats amb l'habitatge encomanats per l'ajuntament en coordinació amb altres Administracions que doni resposta a les necessitats d'allotjament amb criteris d eficiència econòmica, social i mediambiental. Els nostres Valors: -Vocació de Servei Públic: Consciència plena de la naturalesa d interès públic del servei i dels seus compromisos garantint la seva prestació amb qualitat, transparència i responsabilitat tant a la ciutadania com a la resta d'administracions. 3

57 -Sensibilitat social: Capacitat de percebre i entendre els problemes socials amb la voluntat de millorar-los, administrant de manera responsable els recursos disponibles i optimitzant-los per a complir els objectius. -Sensibilitat amb el medi ambient: Fomentar accions que afavoreixin l'estalvi energètic, consum d'aigua, reciclatge de residus etc, per a garantir les necessitats bàsiques sense comprometre els recursos i possibilitats de futur tant a nivell social, econòmic com ambiental. -Compromís socialment responsable:tots els que formem part del Servei d'habitatge compartim l interès i l'esforç d'anar incorporant criteris basats en la responsabilitat social corporativa a les activitats diàries de l'empresa per a contribuir a la construcció d'una societat més justa. -Compromís amb el model d'empresa :Centrada en les persones, el treball en equip, la motivació professional, la capacitat d'adaptació, la comunicació i escolta activa, compartint la visió i la missió fent ús responsable de les informacions personals de que es disposen. Objectius Estratègics : Innovar i millorar la qualitat del Servei d Habitatge a la ciutat cap a un model de gestió obert a la ciutadania. Gestionar el patrimoni públic de sòl i habitatge incorporant els criteris de responsabilitat social corporativa a tots els seus processos per a garantir la sostenibilitat del servei públic. Facilitar l accés a un allotjament digne i al desenvolupament personal dels ciutadans en risc d exclusió social/residencial vetllant pel compliment de la funció social de l habitatge,el dret a uns subministraments bàsics i al principi de respecte del be comú. Potenciar la rehabilitació cap a la regeneració i la cohesió social i col laborar en el desenvolupament de projectes de ciutat. 4

58 El projecte de reorganització per assolir aquest objectius estratègics recull les activitats i funcions principals que desenvolupa l empresa i les reestructura en un nou organigrama funcional. Organigrama Funcional Canvis en els membres de l equip. Aquest any 2016 es van produir 2 baixes de personal fix que es cobriran al llarg del Una correspon a la jubilació l 1 de juny d una treballadora i l altre a una baixa voluntària al mes de novembre per mobilitat a un altre servei. A aquestes baixes s hi ha de sumar que la persona que ocupava el lloc de Direcció Tècnica va passar a ocupar la Gerència. Amb motiu de les baixes i de l augment del volum de feina es va reforçar la plantilla amb tres contractes temporals i se n han prorrogat 4 fins a la cobertura definitiva prevista en el projecte de reorganització adequant els nous llocs de treball a les necessitats actuals i previstes en els propers anys. El següent quadre reflexa el personal a desembre de 2016 i la distribució de la seva dedicació a les 2 línees d actuació de l empresa. La polivalència i flexibilitat del personal de l empresa és un dels seus punts forts i permet adaptar les persones depenent de les puntes d activitat que es produeixen al llarg de l any. Els ombrejats corresponen als contractes temporals. 5

59 Formació de personal El personal de la Societat participa regularment en accions formatives que permeten actualitzar coneixements. La millora en les capacitacions de les persones del servei per millorar l atenció ciutadana son un valor molt important per l empresa. Participació en Associacions relacionades amb l activitat de l empresa. La Societat participa activament amb l associació de promotors públics AVS a nivell estatal. La societat forma part de l òrgan de govern de la nova associació GHS (Gestors d Habitatge Social ). Aquesta associació participa en l elaboració de propostes que es fan tant a l Agència de l Habitatge de Catalunya com al Ministerio de Vivienda per a millorar els plans i les normatives d habitatge. 6

60 2.- ACTIVITATS DE L EMPRESA 2.1- Serveis de l Oficina Local d Habitatge: L any 2005 es va signar el primer conveni de col laboració entre el Departament de Medi Ambient i Habitatge de la Generalitat i l Ajuntament de Terrassa, relatiu a la implantació en el municipi d una OFICINA D HABITATGE. En definitiva aquest conveni venia a substituir els anteriors convenis d Oficina Mixta de rehabilitació, en la que ambdues administracions col laboraven per a impulsar campanyes per facilitar els ajuts públics per a la rehabilitació d edificis i habitatges, i a l hora també ha servit per reconèixer i dotar de més mitjans la tasca que Habitatge Terrassa ja venia desenvolupant d oficina única d atenció a la ciutadania en matèria d habitatge. El 14/10/2014 es va signar un nou conveni que anualment s ha anat prorrogant fins el En cada un dels acords municipals d aprovació d aquests convenis s ha encomanat la gestió de la totalitat dels serveis i actuacions assumits per part de l Ajuntament, que s indiquen mes endavant, a Habitatge Terrassa. Els diferents serveis que ofereix l OLH s agrupen en 5 programes: 1. Informació general en matèria d habitatge 2. Rehabilitació 3. Programes Socials de l Habitatge de l Agència. 4. Registre de Sol licitants d Habitatge 5. Borsa de Mediació de Lloguer Programes d Informació general en matèria d habitatge Aquest bloc està format bàsicament pels programes d atenció i d informació, amb els quals es vol oferir un servei permanent d informació general al ciutadà sobre la normativa relacionada amb l habitatge i dels ajuts específics que les diferents administracions van aprovant en matèria d accés a l habitatge. Àrea d atenció a l usuari Està situada a l espai de recepció del C/ Pantà 30 Planta baixa, te l encàrrec de gestionar les primeres atencions i acolliments de totes les persones interessades en tots els serveis que oferim així com també les relacionades amb la gestió dels habitatges de la Societat. 7

61 En aquesta àrea i segons el conveni de col laboració i d encàrrec de gestions entre l Agència de l Habitatge de Catalunya i l Ajuntament de Terrassa relatiu a l OLH es realitzen les següents funcions: Funcions d informació i atenció ciutadana, que inclouen: - La informació i assessorament a la ciutadania en totes les matèries relacionades amb l habitatge, d acord amb el desplegament de la Llei del Dret a l Habitatge i també les línies d ajuts del Pla. - Registre d entrada de les sol licituds relatives als programes i línies d ajuts que gestiona l Agència, així com l acarament i compulsa de documentació annexa que es presenta amb les sol licituds. - La comprovació i revisió de la documentació presentada a l Oficina, amb la informació als sol licitats dels requeriments o deficiències documentals. - El trasllats de sol licituds i documents als serveis competents de l Agència de l Habitatge de Catalunya. - L assessorament i l atenció ciutadana en l àmbit de les inscripcions al Registre de Sol licitants d Habitatges amb protecció oficial. A aquestes funcions cal afegir les d atenció a les incidències de manteniment del Parc Públic i d altres gestions derivades de la relació contractual d aquests.el 2016 s han fet un total de atencions. S adjunta un quadre resum d aquestes atencions. Atencions realitzades I tasques d assessorament i informació * 2016 Presencials Telèfon Gener Febrer Març Abril Maig Juny Juliol Agost Setembre Octubre Novembre Desembre Total Totals * Presencials, telefòniques i telemàtiques. 8

62 Les atencions que tenen major incidència en el volum global són les relacionades amb la sol licitud d ajuts al pagament del lloguer que han incrementat gairebé per 7 des del 2013 i les inscripcions al registre de Sol licitants Programes de Rehabilitació Aquest grup de programes el composen el programa de promoció de mesures pel foment de la rehabilitació, el programa d ajuts a la rehabilitació i el programa de control de l habitabilitat. Les funcions de gestió d activitats i serveis que contempla el conveni són: - En matèria de Qualitat de l Edificació i Rehabilitació de l Habitatge, d acord amb les directrius de la Direcció de Qualitat d l Edificació i Rehabilitació de l Habitatge de l Agència de l Habitatge de Catalunya. - Les inspeccions tècniques sobre les condicions d habitabilitat que siguin planificades amb la Direcció, i el compromís de mantenir en l Oficina els sistemes de gestió de qualitat del procés reconegut. - La gestió i avaluació dels estudis o informes tècnics previs a les obres de rehabilitació d edificis o habitatges, per les quals es sol licitin ajuts. - La gestió de les sol licituds d ajuts per a la rehabilitació d edificis d ús residencial i d habitatges, que inclou l assessorament sobre els projectes i solucions tècniques, l impuls el seguiment de les actuacions de rehabilitació, l elaboració, si s escau, i valoració dels informes tècnics, com també les inspeccions tècniques inicials i finals. El 2016 s han atès 60 visites d assessorament a comunitats i tècnics que han concorregut a les 2 convocatòries regulades al decret GAH/1320/2016. El numero d expedients que han pogut accedir a la convocatòria és de 15 comunitats de propietaris amb un total de 250 entitats que s han beneficiat d un ajut de ,97 d una inversió d obra feta en rehabilitació de ,38. La tipologia de les obres que s han realitzat: 9 obres de conservació estructural i instal lacions, 5 d accessibilitat i 1 de sostenibilitat. Programa de control d habitabilitat Els tècnics d Habitatge Terrassa realitzen les inspeccions d habitabilitat d habitatges usats que sol liciten la tramitació de la cèdula de segona ocupació, a fi de verificar el compliment dels criteris d habitabilitat objectiva definits a la normativa. També es fa la validació de la documentació administrativa i s introdueixen les dades i els informes al programa de cèdules de la Generalitat. 9

63 Al 2016 s han tramitat 336 cèdules d habitabilitat i s han inspeccionat 69 expedients que per la ubicació i discordances administratives presentaven dubte. D aquestes 69 inspeccions el 48 han estat requerides per a la seva modificació. Una vegada tenen resolució de l Agència s imprimeixen per quan els sol licitants les vinguin a recollir. Programa de rehabilitació municipal. Des de l Oficina Local d Habitatge es gestiona el programa d habitatge del Pla de barris de la Maurina. Aquest programa s ha anat prorrogant. El numero d expedients d aquest 2016 és de 4 comunitats de 36 entitats amb uns ajuts de la Generalitat atorgats de ,68 a la rehabilitació d unes obres per import de ,13 Des que es va iniciar el programa s han rehabilitat 36 edificis plurifamiliars d habitatges de 538 entitats. El total de la subvenció atorgada és de ,21 Al 2016 s ha fet un estudi dels habitatges dels Passatges de la Maurina en paral lel amb el projecte de Mobilització d habitatges Buits. Ajuts a la Rehabilitació tramitats a l OLH des de

64 2.1.3.Programes Socials de l Habitatge. D acord amb les directrius de la Direcció de Programes Socials de l Habitatge de l Agència de l Habitatge de Catalunya es presten els següents serveis: - La gestió d expedients d ajuts al pagament de l habitatge ( prestacions puntuals i urgents). - La gestió dels expedients d ajuts de prestacions permanents per al pagament del lloguer. - El programa de Renda Bàsica d Emancipació ja no està vigent. Aquests programes són els que generen major afluència a l Oficina i també major volum de feina per a la seva validació i tramitació, ja que s ha de consultar Hisenda, cadastre, padró, rebuts de lloguer etc. Tot i la feina que generen aquests expedients la seva rendibilitat social és molt alta ja que permet a moltes unitats familiars mantenirse en el seu habitatge. El numero de sol licituds al 2016 es de 105 d especial urgència i d ajuts al pagament del lloguer. L import dels ajuts atorgats per les unitats familiars de Terrassa ha estat d uns ,98. Programa d Ajuts Municipals al Pagament del lloguer. L ordenança de subvencions de l Ajuntament de Terrassa que gestiona l Àrea d Atenció a les Persones contempla l ajut H10 destinat al pagament del lloguer per a les persones en situació de vulnerabilitat, acreditada amb informe social, allotjades a parc públic municipal i que accedeixen bàsicament per la Mesa d Emergència (annex al Registre de Sol licitants d Habitatge). El 2016 l Ajuntament ha destinat ,07 a un total de 76 unitats familiars (56 corresponents a habitatges adjudicats a mesa d emergència dels quals 26 són del 2016 ) Registre de Sol licitants d Habitatge i Adjudicacions d HPO El procés d adjudicació d habitatges públics està regulat per la normativa de la Generalitat a través del decret 106/2009 de 19 de maig del Registre de Sol licitants d HPO. L any 2010 s aprova el reglament adaptat a la ciutat de Terrassa i l Ajuntament encarrega la seva gestió a la societat a traves de l OLH. 11

65 La inscripció al Registre de Sol licitants és un requisit per accedir a un habitatge públic fins i tot els que s adjudiquen per Mesa d Emergència i els de la Borsa de Mediació i els de protecció oficial de qualsevol promotor privat. El 2016 s han registrat i validat noves inscripcions. S han fet les corresponents resolucions administratives als interessats i gestionat les altes i baixes al programa de la Generalitat. La mitjana és de 42 inscripcions setmanals. A 31 de desembre de 2016 hi ha inscrites un total de sol licituds per accedir a un habitatge amb protecció oficial o lloguer social, pràcticament la totalitat es correspon a demanda de lloguer. Fins a dia d avui s han dut a terme cinc processos d adjudicació, tots ells composats per habitatges de diferents contingents (règim general, règim especial, mobilitat reduïda, joves i persones grans). En total s han adjudicat 78 habitatges al 2016 del parc Públic i 94 del Servei de Mediació. L annex al registre de sol licitants on s adjudiquen els habitatges per criteris d urgència és la Mesa d Emergència i es gestiona des del servei de Polítiques Socials d Habitatge de Terrassa. En aquesta Mesa s adjudiquen també habitatges de l Agencia de l Habitatge, del Fondo social i d Entitats Financeres. S adjunta un quadre resum de les gestions i tràmits realitzats a través de l OLH de Terrassa des de l any 2005, i quina continuïtat es preveu per a l exercici 2017: TOTAL Ajut accés a l hab. i altres gestions. (***) Cèdules Habitabilitat Cèdules amb inspecció tècnica TEDI Informes Int. Idoneïtat Ajuts Rehabilitació/Ascensors Ajuts Lloguer Ajuts lloguer d urgència esp. Ajuts lloguer aturats(**) Renda Bàsica d Emancipació Inscripcions Registre Sol. HPO (*) * * El registre de sol licitants d HPO es va posar en funcionament el maig de 2010 ** D aquests programes la Generalitat no ha tret més convocatòries. *** A partir del 5/6/2013 la llei 4/2013 deroga aquest ajut 12

66 2.1.5.Programa de la Borsa de Mediació de lloguer. El conveni de col laboració entre l Agencia de l Habitatge de Catalunya i l Ajuntament de Terrassa relatiu al Programa de Mediació per al lloguer Social ens compromet a: Realitzar les funcions d informació que inclouen: - L assessorament a la propietat en els programes socials d habitatge que inclouen la mediació i la cessió per al lloguer social. - L assessorament a les persones sol licitants d habitatge social i l acompanyament en la cerca d habitatge i també durant la vigència del contracte. - L assessorament específic a les persones joves per a la recerca d un habitatge que faciliti el procés d emancipació. Realitzar les funcions de mediació/cessió que inclouen: - La provisió d habitatges desocupats per posar-los en lloguer a un preu assequible. - La mediació entre persones propietàries i llogaters. - El seguiment de l ús i la destinació dels habitatges que formen part del programa de mediació o cessió. - El seguiment i el control dels pagaments dels lloguers. El Servei de Mediació per al lloguer social es presta a Terrassa des de l any 1999, i des de l any 2005 està integrat com un servei més de l OFICINA LOCAL D HABITATGE, la continuïtat del qual es preveu per a l exercici 2017, amb signatura d addenda de pròrroga dels conveni del 2015 entre l Ajuntament i la Generalitat. Actualment s està gestionant una borsa d uns 559 contractes llogats, i els contractes de lloguer que s han signat durant el 2016 són 94 habitatges i 33 resolucions de contracte. Des de l any 2003 s han signat contractes. 13

67 Programa municipal de mobilització d habitatges buits de particulars. De l estudi als passatges de la Maurina s han extret processos d intervenció aplicables a la resta de la ciutat. La detecció d habitatges buits i usos anòmals està molt relacionada amb el deteriorament dels edificis i les zones on estan ubicats. Al Ple del 25/02/2016 es va aprovar la resolució número 51 per a fomentar altres maneres alternatives a accedir a l habitatge entre elles la cessió d ús o la masoveria urbana. Al llarg del 2016 els tècnics de la societat han elaborat un manual d informació d altres maneres d accedir a l habitatge i també han desenvolupat el Projecte pilot de Masoveria Urbana de Terrassa. Està previst obrir un registre per als propietaris interessats a posar habitatges en aquests programes (que són complementaris al de la Borsa de Mediació).Paral lelament s obrirà un registre de persones interessades i es farà la mediació. El primer habitatge inscrit al servei de masoveria serà un habitatge propietat de l Ajuntament que va quedar sense llogater. També s està treballant en la recerca i registre d edificacions a mig construir que siguin susceptibles d entrar en aquet tipus de programes, en concret tenim en marxa reunions amb dues cooperatives interessades. L interès d aquest programa és trencar el cercle viciós que s estableix al voltant dels habitatges buits i en males condicions i fomentar la generació d habitatges assequibles. 14

68 2.2- El lloguer social i la gestió del patrimoni adscrit a l empresa: Durant l exercici 2012 es van finalitzar els dos últims edificis d habitatges amb protecció oficial, per la qual cosa l activitat actual de l empresa s ha reconduït cap a la de gestió del patrimoni immobiliari, amb la gestió de 952 habitatges destinats al lloguer social, locals i aparcaments, i la prestació de la resta de serveis en matèria d habitatge englobats en l Oficina Local d Habitatge i del programa de Mediació per al lloguer social Gestió del Patrimoni de Lloguer Social: El parc d habitatges destinats a lloguer social que gestiona la Societat es composa del parc propi i dels habitatges del Servei de la Borsa de Mediació de Lloguer. Els criteris tècnics son similars però el grau d intervenció en la gestió és diferent. Desenvolupar polítiques d habitatge comporta fer el seguiment de l impacte a les comunitats de propietaris on estan situats els habitatges. El seguiment com a propietari comporta l assistència a reunions de comunitat, intervenció en gestió de conflictes veïnals, pagaments de despeses associades al mal ús dels espais comuns etc. Aquesta activitat suposa una inversió important en dedicació d hores fora dels horaris laborals establerts i un compromís social personal. En el cas dels habitatges de la Borsa el factor predominant és la mediació amb el propietari que posa el seu habitatge i el llogater seleccionat del Registre de Sol licitants. Parc propi d Habitatges de Lloguer Social. El programa d Habitatge va suposar un augment considerable del nombre d habitatges públics destinats a lloguer.es va passar de 257 habitatges al 2005 a 952 habitatges a data d avui dels quals 282 estan qualificats de Venda y 17 Habitatges Taller lliures. El Ple de 24 de setembre de 2015 va aprovar destinar a lloguer social tots els habitatges que la societat té en règim de HPO venda. Això comporta per a la Societat Municipal el manteniment d un endeutament a llarg termini d aquests immobles per al seu finançament, que és altament sensible als tipus d interès. Els ingressos que es generen amb les rendes de lloguer no són suficients per pagar la quota hipotecària que els correspon i això comporta la necessitat d aportacions de l Ajuntament. La crisi econòmica ha afectat també a les persones allotjades als habitatges de la Societat i ha suposat un augment de gestió per tal d assolir acords de pagament de les rendes i reparacions per tal de fer front a aquesta situació. Els propietaris d habitatges de les promocions on estan emplaçats els habitatges de la Societat també 15

69 han estat en gran part objecte de la crisi econòmica i les tensions a les comunitats per l ús inadequat d alguns usuaris han tensionat els pressupostos de les comunitats i les relacions de convivència. La gestió que es realitza des de la Societat és transversal: social, tècnica i econòmica. Adjudicació d habitatges i gestió del registre de Sol licitants d HPO L adjudicació dels habitatges protegits qualificats per al lloguer social (inclosos els del servei de mediació) es fa a través del Registre de Sol licitants d HPO de Terrassa, posat en marxa el maig de A 31 de desembre de 2015 hi ha inscrites un total de sol licituds per accedir a un habitatge amb protecció oficial o lloguer social, pràcticament la totalitat es correspon a demanda de lloguer. Fins a dia d avui s han dut a terme cinc processos d adjudicació, tots ells composats per habitatges de diferents contingents (règim general, règim especial, mobilitat reduïda, joves i persones grans). En total al 2016 s han signat 78 contractes de lloguer de la Societat (26 a la Mesa d Emergència). Per contra en aquest mateix període s han resolt 43 contractes dels quals la majoria són d habitatges de venda destinats a lloguer que presenten una rotació mes elevada que el adjudicats per Mesa d emergència amb algun tipus d ajut econòmic. El 2015 la situació de moltes llars que havien estat adjudicatàries inicialment van veure agreujada la seva situació per la finalització de prestacions d atur i es va posar en evidència que no podien accedir a un habitatge sinó era mitjançant una ajuda econòmica. Aquest fet va dificultar molt el procés d adjudicació perquè es van haver de demanar informes socioeconòmics dels adjudicataris ja que no tenien ingressos. Analitzant aquesta nova realitat i tenint en compte l elevada rotació es va proposar canviar el sistema d adjudicació i es van elaborar unes noves bases que permetessin diversificar l oferta. Es van presentar les bases de 2 Programes de Lloguer per a Col lectius Específics, un d ells aprovat i en fase final d adjudicació, el segon en es preveu aprovar definitivament al primer Consell del 2017 un cop ajustat el numero d habitatges i el tancament a 31 de març de les persones inscrites al registre. 16

70 1- Programa específic d habitatge per entitats sense ànim de lucre destinades a la tutela i/o acompanyament de col lectius en risc d exclusió social i/o residencial per discapacitat psíquica i/o amb problemes de salut mental. 2- Programa específic d habitatge destinat a unitats familiars amb ingressos entre 0,94 IRSC i 1,87 IRSC en règim d arrendament. Al Consell d Administració de desembre del 2016 es van proposar els habitatges que es destinarien al projecte d un nou programa específic que s està redactant amb col laboració amb l UPC de JOVES SOLIDARIS que servirà d experiència per a poder fer-ho extensiu en una propera convocatòria als joves en general. L annex al registre de sol licitants és la Mesa d emergència on s adjudiquen els habitatges per criteris d urgència. S han realitzat 26 contractes del parc púbic. Gestió econòmica del Parc de lloguer Des de l àrea econòmica, a part del control financer de l empresa, es porta el control dels rebuts de lloguer,del pagament de les despeses de comunitats i el seguiment econòmic de les 10 comunitats de propietaris que gestiona 100% la Societat. Cadascuna d aquestes comunitats té un NIF i té la seva comptabilitat separada, això implica fer tancaments anuals, pagaments a proveïdors,assegurances etc. El nombre anual de factures de proveïdors que gestiona la Societat és de i els dels rebuts de lloguer i altres cobraments d uns mensuals. El control econòmic de la morositat requereix d una flexibilitat important ja que els plans de pagament personalitzats contemplen pagaments fraccionats. La morositat a finals del 2016 era d un 9,46% sent més significativa en contractes antics i de renda baixa. Aquesta morositat s analitza per promocions i qualificació d habitatges, i això permet prendre algunes estratègies per intentar millorar la situació. El seguiment de la morositat es fa conjuntament amb el seguiment social. 17

71 Gestió social. La Societat a la seva plantilla disposa d una treballadora social que realitza el seguiment dels impagats i dels conflictes personals sempre en coordinació amb el/la treballador/a social de referència de la família si aquesta en disposa. Des del 2014 aquesta franja de persones s ha ampliat passant a ser gairebé el 45% dels llogaters allotjats en habitatges de la Societat.. L acompanyament a les aquestes famílies ha augmentat aquests darrers 2 anys degut a la crisi econòmica i a la vulnerabilitat social de moltes d elles. El 2016 s ha incorporat un reforç administratiu de gestió social per donar suport a la treballadora social per concertar visites, signar pactes,etc. Amb aquestes accions de seguiment s aconsegueix que des que es gira el rebut de lloguer ( incidència d un 18,78% de morositat inicial) a que es tanca el mes en curs, la morositat es redueix a un 9,46%. El 2016 s ha signat 33 pactes nous de reconeixement de deute i pla de pagament. Paral lelament al seguiment de la situació de les famílies es tramiten les ajudes a les convocatòries que obre l Agència de l Habitatge al pagament del lloguer. Gestió tècnica i de comunitats. El servei de manteniment del parc d habitatges i sòl de la Societat és l encarregat de programar, contractar, validar tècnicament i econòmicament les obres de reparació i manteniment necessàries per garantir l estat adequat dels habitatges llogats i la posada a punt dels habitatges que s adjudiquen a nous sol licitants producte de la rotació. És el responsable d optimitzar costos, controlar l execució de les obres, fer el seguiment econòmic de les despeses d obres i serveis tant dels 952 habitatges locals i aparcaments com dels 10 edificis (de 367 departaments) que administra la Societat Municipal i de vetllar per la qualitat dels treballs encarregats a tècnics externs. Les incidències de manteniment i de comunitats s atenen tots els dies de l any i també fora d horari laboral. La gestió integral de les 10 promocions consisteix en: elaboració dels pressupostos anuals, gestió d incidències d elements comunitaris, seguiment dels consums, manteniments i reparacions,convocatòria de reunions, assistència a les reunions, tancament econòmic, seguiment de pressupost, gestió de conflictes de convivència, etc. 18

72 Aquesta tasca es treballa de forma transversal amb els departaments econòmic, social i jurídic i requereix, a part dels coneixements tècnics un perfil social per crear espais de col laboració amb els llogaters i els propietaris per optimitzar i reduir costos de manteniment i conservació. De manera indicativa, i que en cap cas poden ser considerats com a indicadors reals de la càrrega de treball, es recull el numero d indicadors anuals d aquest servei Promoció de sòl i promoció d habitatges: Atesa l actual conjuntura econòmica, s ha suspès tant l activitat de promoció de sòl com l activitat de promoció de nous habitatges. Des del 2013 aquesta activitat ha quedat reduïda a la participació com a propietari a les juntes de compensació que estan en funcionament entre elles la més important és la de Les Aymerigues. Aquest sector de sòl urbanitzable té una edificabilitat de m2st i un potencial per a habitatges (la Societat municipal disposa del 45% del sòl). A finals del 2015 es van iniciar noves accions per estudiar la viabilitat d aquest sector dintre de l entorn econòmic actual juntament amb l Ajuntament i la Junta de Compensació. Pel que fa a la participació de l empresa en altres sectors i àmbits d iniciativa privada, disposem d un total de m2 de sostre (apte per a habitatges amb 19