GLETIR Agente de Valores Sociedad Anónima

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1 Misiones 1372 Of. 402 C.P Montevideo Uruguay Tel Fax info@hugogubba.com.uy Web GLETIR Agente de Valores Sociedad Anónima CONTENIDO 1. Informe de Compilación 2. Estados Contables al Estado de Situación Patrimonial Estado de Resultados Estado de Evolución del Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo ANEXO - Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones Notas a los Estados Contables Miembro Independiente de UHY, firma Internacional de Contadores Públicos y Consultores de Negocios

2 Misiones 1372 Of. 402 C.P Montevideo Uruguay Tel Fax info@hugogubba.com.uy Web Señores Directores de Gletir. Agente de Valores S.A. Presente.- INFORME DE COMPILACIÓN Hemos compilado los estados contables intermedios adjuntos de Gletir Agente de Valores S.A. que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 31 de marzo de 2014, y los correspondientes Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2014 y el 31 de marzo de 2014, sus anexos y notas explicativas. Los estados contables fueron preparados con el único fin de ser presentados ante el Banco Central del Uruguay. La gerencia es responsable por la información financiera compilada en estos estados contables. Los mencionados estados contables han sido preparados según lo establecido por el Banco Central del Uruguay en el Artículo 292 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores, y clasificados de acuerdo con el Plan de Cuentas establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con normas contables adecuadas en el Uruguay. Hemos conducido nuestro trabajo de compilación de acuerdo con lo señalado por el Pronunciamiento Nº18 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay. No he auditado los estados contables adjuntos y, en consecuencia no expreso ninguna certeza sobre ellos. Mi relación con la empresa es la de auditor externo. Los mencionados estados contables han sido preparados según lo establecido por el Banco Central del Uruguay y en lo demás de acuerdo con normas contables adecuadas en el Uruguay. Consecuentemente, los estados contables pueden no ser apropiados para otro propósito. Nuestro informe está dirigido exclusivamente a los directores y/o accionistas de la empresa y al Banco Central del Uruguay, y no debe ser utilizado ni distribuido por terceros. Montevideo, 28 de abril de 2014 Ana Gabrielli Contador Público C.P Miembro Independiente de UHY, firma Internacional de Contadores Públicos y Consultores de Negocios

3 GLETIR AGENTE DE VALORES S.A. Estado de Situación Patrimonial al 31 de marzo de 2014 (en pesos uruguayos) Notas ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES 3.b CAJA Caja BANCOS Colocaciones en el país Colocaciones en el exterior CREDITOS 3.c Deudores por intermediación 4.b Anticipos y retenciones impositivas Pagos adelantados Depósitos en garantía 4.c Otros Deudores 4.e INVERSIONES FINANCIERAS Valores privados extranjeros TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE BIENES DE USO 3.d Muebles y útiles Máquinas y Equipos Equipos de Computación TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL DEL ACTIVO

4 GLETIR AGENTE DE VALORES S.A. Estado de Situación Patrimonial al 31 de marzo de 2014 (en pesos uruguayos) PASIVO 3.e PASIVO CORRIENTE Notas DEUDAS OPERATIVAS 4.d Acreedores por Intermediación Acreedores Varios DEUDAS FINANCIERAS Prèstamos 4.e Otras deudas financieras 4.e DEUDAS DIVERSAS 4.g Sueldos a pagar Provisiones Salariales Acreedores Fiscales Acreedores por cargas sociales Otras deudas diversas TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO 4.h CAPITAL Capital Integrado RESERVAS Reserva legal RESULTADOS ACUMULADOS Resultado ejercicios anteriores Resultados del ejercicio TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

5 GLETIR AGENTE DE VALORES S.A. Estado de Situación Patrimonial al 31 de marzo de 2014 (en pesos uruguayos) Notas CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CLIENTES DISPONIBILIDADES 9 COLOCACIONES Colocaciones en el país Bolsa de Valores VALORES DE TERCEROS ADMINISTRADOS Valores emitidos por el estado uruguayo Valores soberanos extranjeros Valores privados nacionales Valores privados extranjeros TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN ACRREDORAS DE CLIENTES AC. POR DISP. Y VAL. ADMINISTRADOS Ac. por disponible y val. administrados ( ) ( ) TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS ( ) ( )

6 GLETIR AGENTE DE VALORES S.A. Estado de Resultados correspondiente al período comprendido entre el 1 de enero de 2014 y el 31 de marzo de 2014 (en pesos uruguayos) Nota al al INGRESOS OPERATIVOS COMISIONES Comisiones 5.a Ingresos Varios 5.b RESULTADO BRUTO GASTOS DE ADM. Y VENTAS Remuneraciones 5.c ( ) ( ) Gastos de Administración ( ) ( ) Gastos de Comercialización 5.d ( ) ( ) Gastos de Computación ( ) ( ) Amortizaciones (49.251) (56.201) Gastos bancarios ( ) ( ) Impuestos ( ) ( ) TOTAL GASTOS DE ADM. Y VENTAS ( ) ( ) RESULTADOS FINANCIEROS Intereses Ganados Intereses perdidos ( ) (32.903) Dif. de cambio ganada Dif. de cambio perdida - ( ) Diferencia de cotización Otros egresos financieros TOTAL RESULTADOS FINANCIEROS ( ) RESULTADO DEL PERÍODO ( )

7 GLETIR AGENTE DE VALORES S.A. Estado de evolución del patrimonio neto por el período comprendido entre el 01 de enero de 2014 y el 31 de marzo de 2014 (en pesos uruguayos) AJUSTES RESULTAD. PATRIMONIO CAPITAL AL RESERVAS ACUMULAD. TOTAL PATRIMONIO 1.- SALDOS INICIALES AL 01 DE ENERO DE Aportes de Propietarios Aportes - Reservas - Ajuste a resultados acumulados - Resultados no Asignados ( ) ( ) Reexpresiones Contables SALDOS AL 31 DE MARZO DE SALDOS INICIALES AL 01 DE ENERO DE AUMENTOS DEL APORTE PROPIETARIOS DISTRIBUCION DE UTILIDADES - Constitucion de reservas 6.- DISTRIBUCIÓN DE UTILID. ANTICIPADAS REEXPRESIONES CONTABLES AJ. A RESULTADOS. DE EJ. ANTERIORES RESULTADOS DEL EJERCICIO Sub-total SALDOS FINALES AL 31 DE MARZO DE Aportes Reservas Resultados no Asignados Reexpresiones Contables - - TOTAL

8 GLETIR AGENTE DE VALORES S.A. Estado de flujo de efectivo por el período comprendido entre 1 de enero de 2014 y el 31 de marzo de 2014 (en pesos uruguayos) DEFINICIÓN DE FONDOS = FLUJO DE EFECTIVO al al FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES Resultados del ejercicio ( ) Variación dep. en garantía ( ) (43.218) Amortización Variación intereses no pagados (5.966) Variaciones netas Créditos diversos ( ) ( ) Deudas operativas Deudas Diversas y prev ( ) Efectivo proveniente de operaciones ( ) ACTIVIDADES DE INVERSION Altas de bienes de uso (14.425) (57.493) Préstamo otorgado ( ) - Cancelación de inversiones Efectivo aplicado a Inversiones ( ) (57.493) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento neto de prèstamos Efectivo aplicado a Financiamiento AUMENTO / DISMINUCION DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO ( ) SALDO INICIAL DE EFECTIVO SALDO FINAL DE EFECTIVO

9 GLETIR AGENTE DE VALORES S.A. Anexo BIENES DE USO Cuadro de bienes de uso, intangibles y amortizaciones por el período comprendido entre el 1 de enero de 2014 y el 31 de marzo de 2014 VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES (en pesos uruguayos) AMORTIZACIONES Valores Valores Acumulados Del ejercicio Acumuladas Valores Inicio Aumentos Rev Cierre Inicio Tasa Importe Cierre Netos RUBROS Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Muebles y útiles Máquinas y Equipos Equipos de computación INTANGIBLE Software T O T A L AL TOTAL AL

10 GLETIR AGENTE DE VALORES S.A. Notas a los Estados Contables al 31 de marzo de 2014 Nota Nº 1 - Información Básica sobre la empresa a - Normas Estatutarias Gletir Agente de Valores S.A. es una sociedad anónima cerrada con acciones nominativas. Su actividad se desarrolla en Av. L. A. de Herrera 1248 Of Montevideo Uruguay. Su paquete accionario pertenece a: 10% Gainvest Asset Management Ltd. y 90% a INTL Netherlands B.V. Con fecha 28 de febrero del 2013 los accionistas han informado al directorio su intención de transferir la totalidad del paquete accionario. Con fecha 21 de febrero de 2014 el Banco Central del Uruguay emitió la Resolución No. SSF , mediante la cual autoriza la transferencia del 100% del capital accionario a Gletir Financial Corp. Dicha transferencia de acciones se hizo efectiva el 21 de Abril de b - Giro de la empresa La empresa ha sido autorizada por el Banco Central del Uruguay como Agente de Valores el 19/12/2008, según Comunicación No. 2008/218. Desde el mes de junio de 2009 la empresa ha comenzado a operar por cuenta propia y de clientes. c Productos derivados La empresa no mantiene posición de productos derivados. Nota Nº 2 - Principales políticas y prácticas contables aplicadas a Base de preparación de los Estados Contables Los estados contables han sido preparados según lo establecido por el Banco Central del Uruguay en el Artículo 292 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores, y clasificados de acuerdo con el Plan de Cuentas establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con normas contables adecuadas en el Uruguay.

11 Las principales políticas contables aplicadas en la preparación y presentación de los estados contables se resumen seguidamente. Las mismas han sido aplicadas, en forma consistente con relación al ejercicio anterior. b Criterio general de valuación Los activos están valuados a sus respectivos costos de adquisición, o al valor neto de realización si éste es menor, con las excepciones que se señalan en la Nota 3. c - Definición del capital a mantener La definición de capital utilizada es la de capital financiero. No se ha hecho ninguna provisión especial para considerar la probable cobertura que podría haberse considerado necesario a efectos de mantener la capacidad operativa de los activos. d - Moneda funcional y moneda de presentación de los estados contables Los estados contables de la sociedad se preparan y se presentan en pesos uruguayos, que es a su vez la moneda funcional y la moneda de presentación de los estados contables de la sociedad. e - Instrumentos financieros Créditos: Los créditos son reconocidos a su valor nominal y comparados con su valor recuperable, reconociendo una pérdida por deterioro si éste es menor. Pasivos y provisiones: Los pasivos y provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, y es cierto o probable que se le requiera al mismo que cancele dicha obligación. Las provisiones son la mejor estimación hecha por los directores sobre el desembolso en que se incurrirá para cancelar dicha obligación a la fecha de balance, descontando al valor presente cuando el efecto es material. f - Determinación del beneficio Los ingresos han sido computados en el momento que se produjeron. Los gastos de administración y ventas y los resultados financieros susceptibles de ser imputados al período han sido reconocidos. Tanto los ingresos como los gastos se contabilizaron respetando el principio de lo devengado.

12 g - Definición de fondos A los efectos de la elaboración del estado de flujos de efectivo, se han considerado como efectivo las disponibilidades. Nota Nº 3 Criterios específicos de valuación A continuación se detallan los criterios de valuación aplicados para los principales rubros de los Estados Contables: a - Moneda Extranjera Las operaciones en moneda extranjera se contabilizan por su equivalente en moneda nacional en función del tipo de cambio fondo promedio a la fecha de concretarse cada una de las transacciones. Los saldos de activos en unidades indexadas se convirtieron a pesos uruguayos utilizando el valor de la misma al 31 de marzo de b Disponibilidades Moneda Tipo de Cambio al 31/03/14 Tipo de Cambio al 31/12/13 Dólares Estadounidenses 22,634 21,389 Unidad Indexada 2,8285 2,7421 Arbitraje al 31/03/14 Arbitraje al 31/12/13 Francos Suizos ,8876 Peso Argentino Dólar australiano Las disponibilidades fueron contabilizadas por su valor nominal, aplicando lo señalado en el literal a) de esta nota cuando corresponde. c Créditos Los créditos fueron contabilizados por su valor nominal, aplicando lo señalado en el literal a) de esta nota cuando corresponde.

13 d Bienes de Uso Los bienes de uso se exponen a sus costos de adquisición neto de amortizaciones acumuladas, de acuerdo a la vida útil estimada para los mismos. e Pasivos Los pasivos están presentados a su valor nominal, aplicando lo señalado en el literal a) de esta nota cuando corresponde. Nota N 4 Detalle de los principales rubros del estado de situación patrimonial a Disponible sujetos a restricciones Dentro de las colocaciones en el país existe un depósito en el Banco Central del Uruguay por UI exigido por la normativa, el que no es de libre disponibilidad para la empresa. b Deudores por intermediación Corresponde a créditos con intermediarios por USD ,64 y CHF ,03 los que se han generado en la actividad ordinaria de la empresa y sobre los que no se ha efectuado una previsión de incobrabilidad por no considerarlo necesario. Quedan ventas pendientes de liquidar por U$S y EUR al 31/03/2014, la contrapartida de estas operaciones se encuentra en las compras pendientes de liquidar que se exponen en la cuenta Acreedores por intermediación y en las compras ya liquidadas cuyo resultado está en el disponible de la empresa como se explica en el literal d de esta nota. c Depósitos en garantía Al 31 de marzo de 2014 el Depósito en Garantía en el Banco Central del Uruguay asciende a UI (al igual que al 31 de diciembre de 2013). También se posee un depósito en garantía de USD (al igual que al 31 de diciembre de 2013) con el Banco depositario Pershing LLC en Estados Unidos, un depósito en garantía de alquiler por USD en el Banco BBVA desde Enero de 2011 y USD 500 en garantía de la apertura de un cofre de seguridad. d Acreedores Varios y acreedores por intermediación El saldo de Acreedores Varios corresponde a Comisiones a Pagar por U$S por operaciones realizadas durante el ejercicio.

14 El saldo de Acreedores por intermediación Clientes corresponde a compras pendientes de liquidar por U$S y EUR Del total de compras pendientes U$D corresponden a una operación cuya contrapartida ya se encuentra contabilizada en la cuenta bancos en el Activo. El resultado de esta operación fue una ganancia por trading de U$S e Deudas Financieras El saldo de la cuenta Préstamos Comerciales corresponde a prestamos recibidos por U$S de parte del accionista de Gletir Financial Corp., dichos fondos se aplicaron a un préstamo otorgado por U$S a Gletir Financial Corp. (actual accionista de Gletir Agente de Valores S.A.), las condiciones de ambos prestamos se establecen en sus respectivos contratos de préstamo. Otras deudas financieras corresponde a Intereses generados por préstamos recibidos y cancelados durante el ejercicio 2010, los que ascienden a U$S ,23 equivalentes a $ ($ al 31/12/2013). También incluye U$S 4.439,99 devengados del préstamo recibido en el año g Otras Deudas Diversas El saldo se compone de saldos a pagar a proveedores de servicios diversos habituales en la actividad que realiza la empresa. h - Patrimonio El concepto de capital a mantener utilizado es el de capital financiero. El capital está formado por $ de capital integrado, compuesto por dos títulos de y acciones cada uno de un valor de $ 1 cada una. Este valor es histórico y fue ajustado por inflación desde la fecha de su integración hasta el 31 de diciembre de Nota N 5 Detalle de los principales rubros del estado de resultados a Comisiones El rubro Comisiones incluye los montos recibidas de las Instituciones Financieras en las que se mantienen los fondos y con las cuales se opera y/o se derivan clientes. Asimismo, aparecen aquí las comisiones cobradas a clientes por las operaciones realizadas en el ejercicio. b Ingresos Varios En el rubro Ingresos Varios se exponen las ganancias correspondientes a operaciones de

15 Trading. c Remuneraciones Corresponde a los saldos por Remuneraciones devengados en el período, así como los montos devengados hasta la fecha por Aguinaldo, Licencia y Salario Vacacional, generados desde el inicio del ejercicio. d Otros gastos de comercialización Corresponden a comisiones pagadas por la empresa, las cuales son necesarias para la operativa que realiza. Nota N 6 Impuestos a pagar La empresa utiliza el método del impuesto a pagar, el que no difiere sustancialmente para este período del método del impuesto diferido. Nota Nº 7 Compromisos a - Inversiones comprometidas en bienes de capital No existen inversiones en bienes de capital. Nota Nº 8 Política de administración de riesgos Las actividades de la sociedad lo exponen a riesgo de tipo de cambio. La administración del riesgo es ejecutada por la Dirección. Ésta formula las políticas generales para administración del riesgo. Riesgo de tipo de cambio La sociedad incurre en riesgo de moneda extranjera en operaciones. Este riesgo es conocido por la Dirección y se mantiene en niveles aceptables para la empresa. A continuación se resumen los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera al cierre de los períodos.

16 Posición en moneda extranjera al 31 de marzo de 2014 con su equivalente en moneda nacional. Monto y clase de la Monto en moneda extranjera $ uruguayos ACTIVO Coloc. en el país U$S Coloc. en el exterior U$S Ds. Por intermediación U$S Pagos adelantados U$S Depósitos en Garantía U$S Otros Deudores U$S Total activo U$S Monto y clase de la Monto en moneda extranjera $ uruguayos PASIVO Acreedores varios U$S Ac. Por intermediación U$S Préstamos U$S Intereses a pagar U$S Cuentas a Pagar U$S Total pasivo Posición neta activa Monto y clase de la Monto en moneda extranjera $ uruguayos ACTIVO Coloc. en el exterior CHF Ds. Por intermediación CHF Total pos. activa CHF

17 Monto y clase de la Monto en moneda extranjera $ uruguayos ACTIVO Coloc. en el exterior E Ds por Intermediación E Total activo E PASIVO Ac. Por Intermediación E Total pasivo E Total pos. activa E Monto y clase de la Monto en moneda extranjera $ uruguayos ACTIVO Coloc. en el exterior Ar Total activo Ar La posición en UI al 31 de marzo de 2014 es de UI Posición en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2013 con su equivalente en moneda nacional. Monto y clase de la moneda extranjera Monto en $ uruguayos ACTIVO Coloc. en el país U$S Coloc. en el exterior U$S Ds. Por intermediación U$S Pagos por Adelanto U$S Depósitos en Garantía U$S Inversiones Financieras U$S

18 Total activo U$S Monto y clase de la moneda extranjera Monto en $ uruguayos PASIVO Intereses y saldos a U$S pagar Cuentas a Pagar U$S Total pasivo U$S Posición neta activa U$S Monto y clase de la Monto en moneda extranjera $ uruguayos ACTIVO Coloc. en el exterior CHF Ds. Por intermediación CHF Total activo CHF Posición neta activa CHF Monto y clase de la Monto en moneda extranjera $ uruguayos ACTIVO Coloc. en el exterior E Total activo E Posición activa neta E Se mantienen asimismo Pesos Argentinos $A 1.165,42 ($ 3.823) y Dólares Australianos AUD 2.15 ($ 41)

19 La posición en UI al 31 de diciembre 2013 es de UI , Nota Nº 9 - Disponible y valores de clientes Los valores de clientes se presentan a valor nominal. Nota Nº 10 Hechos posteriores Excepto por lo señalado en la Nota 1, no existieron hechos o transacciones que pudieran tener un efecto material sobre los estados contables a la fecha o por el período terminado en esa fecha que no se hayan incluido en los mismos. Nota Nº 11 Estados Contables Consolidados La empresa no controla ninguna entidad subsidiaria y por lo tanto no presenta Estados Contables Consolidados.